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    Taller de Asientos Contables Segunda Unidad

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    Daniel Gomez Pernett
    Este documento describe el proceso contable para registrar las obligaciones fiscales y laborales de una empresa. Explica cómo se registran las ventas, compras, impuestos como renta e IVA, nómina, prestaciones sociales, aportes parafiscales, declaraciones y pagos de impuestos.

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    Taller de Asientos Contables Segunda Unidad

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    Este documento describe el proceso contable para registrar las obligaciones fiscales y laborales de una empresa. Explica cómo se registran las ventas, compras, impuestos como renta e IVA, nómina, prestaciones sociales, aportes parafiscales, declaraciones y pagos de impuestos.

    Título original

    2.- TALLER DE ASIENTOS CONTABLES SEGUNDA UNIDAD (1).docx

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    Este documento describe el proceso contable para registrar las obligaciones fiscales y laborales de una empresa. Explica cómo se registran las ventas, compras, impuestos como renta e IVA, nómina, prestaciones sociales, aportes parafiscales, declaraciones y pagos de impuestos.

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    PROCESO CONTABLE – OBLIGACIONES FISCALES Y LABORALES

    Taller de Contabilidad – Procesos Contables


    REGISTRÓ DE HECHOS ECONOMICOS

    INGRESOS VENTAS CON IMPOVENTAS


    códigos cuentas débitos cedidos
    CLIENTES 00
    IMPOVENTAS GENERADO 00
    INGRESOS 00

    COSTO DE VENTAS 00
    INVENTARIOS 00

    totales

    COMPRAS DE MERCANCIAS CON IMPOVENTAS


    códigos cuentas débitos cedidos
    INVENTARIOS 00
    IMPOVENTAS DESCONTABLE 00
    PROVEEDORES 00
    RETENCION EN LA FUENTE 00

    totales

    CAUSACION DEL IMPUESTO DE RENTA AL FINAL DEL PERIODO


    códigos cuentas débitos cedidos
    INGRESOS ORDINARIOS TOTALES 00
    COSTOS TOTALES 00
    GASTOS TOTALES 00
    UTILIDAD OPERATIVA 00

    GASTOS IMPORENTA PROVISION 00


    IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 00

    totales

    CAUSACION DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO


    códigos cuentas débitos cedidos
    GASTOS IMPUESTO DEL ICA 00
    IMPUESTO DE IND Y COMERCIO 00

    Sobre la base de Ingresos brutos


    del periodo. A una tarifa del xx%
    totales
    CAUSACION DE LAS OBLIGACIONES LABORALES - SALARIOS
    códigos cuentas débitos cedidos
    GASTOS PERSONAL SALARIOS 00
    GASTOS PERSONAL AUX TRANSP 00
    GASTOS PERSONAL OTROS 00
    APORTES RTE POR SALUD. 4% 00
    APORTES RTE POR PENSION. 4% 00
    RTE FUENTE SALARIOS EMPLEADOS 00
    OBLIGACIONES POR PAGAR- NOMINA 00

    totales

    CAUSACION DE PRESTACIONES SOCIALES


    códigos cuentas débitos cedidos
    GASTOS PERSONAL – CESANTIAS- 8.33% 00
    GASTOS PERSONAL – INTERES – 1% 00
    GASTOS PERSONAL – PRIMAS – 8,33% 00
    GASTOS PERSONAL – VACACIONES- 4,17% 00
    OBLIGACIONES LABORALES - CESANTIAS 00
    OBLIGACIONES LABORALES -INTERESES 00
    OBLIGACIONES LABORALES – PRIMAS 00
    OBLIGACIONES LABORALES - VACACION 00
    totales

    CAUSACION DE APORTES PARAFISCALES


    códigos cuentas débitos cedidos
    GASTOS PERSONAL – SALUD- 8% 00
    GASTOS PERSONAL – PENSION – 12% 00
    GASTOS PERSONAL – ARL – 2% 00
    GASTOS PERSONAL – CAJA COMPENSAC 00
    GASTOS PERSONAL – SENA 00
    GASTOS PERSONAL - ICBF 00
    APORTES Y RETENCIONES SALUD 00
    APORTES Y RETENCIONES - PENSION 00
    APORTES Y RETENCIONES- ARL 00
    APORTES CAJAS- SENA- ICBF 00
    totales

    PRESENTACION OPORTUNA Y CANCELACION DE IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS


    códigos cuentas débitos cedidos
    IMPOVENTAS GENERADO 00
    IMPOVENTAS DESCONTABLE 00
    ANTICIPOS Y RTE POR IVA 00 00
    BANCOS 00

    EXISTEN SALDOS A FAVOR XXXXXX XXXXXXX


    totales
    PRESENTACION DECLARACION DE RENTA – PAGO POR CUOTAS O TOTAL
    códigos cuentas débitos cedidos
    IMPUESTO DE RENTA CONTABLE 00
    BANCOS- IMPUESTO DECLARACION 00
    ACTIVOS DIFERIDOS POR IMPUESTOS 00
    PASIVOS DIFERIDOS POR IMPUESTOS 00

    totales

    MEDICION POSTERIOR
    códigos cuentas débitos cedidos

    totales

    PAGO DE APORTES Y RETENCIONES POR PLANILLAS SOI-PILA


    códigos cuentas débitos cedidos
    BANCOS 00
    APORTES Y RTE - SALUD 00
    APORTES Y RTE - PENSION 00
    APORTES Y RTE - ARL 00
    APORTES Y RTE – CAJA.SENA.ICBF 00

    totales

    PAGO
    códigos cuentas débitos cedidos

    totales

    PAGO
    códigos cuentas débitos cedidos

    totales
    códigos cuentas débitos cedidos

    totales

    códigos cuentas débitos cedidos

    totales

    códigos cuentas débitos cedidos

    totales

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