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    Liquidacion de IGV & RENTA

    Cargado por

    Antonio Medina Torres
    Este documento presenta los estados financieros mensuales de una empresa de contabilidad para los meses de abril a julio de 2019. Incluye tablas con las ventas, compras e impuestos pagados, así como cálculos detallados de los impuestos a pagar para los meses de abril, mayo y junio.

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    Este documento presenta los estados financieros mensuales de una empresa de contabilidad para los meses de abril a julio de 2019. Incluye tablas con las ventas, compras e impuestos pagados, así como cálculos detallados de los impuestos a pagar para los meses de abril, mayo y junio.

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    de 10

    RAZÓN SOCIAL : ACT CONTABLE

    RUC : 20123456789
    P.D.T.
    VENTAS COMPRAS

    B.I. I.G.V. B.I. I.G.V. No Gravadas

    MES
    ENERO 0 0
    FEBRERO 0 0
    MARZO 0 0
    ABRIL 13,600 2,448 8,500 1,530 233
    MAYO 11,378 2,048 11,204 2,017 70
    JUNIO 11,046 1,988 10,203 1,837 1,320
    JULIO 16,790 3,022 13,402 2,412 2,100
    AGOSTO 0 0
    SETIEMBRE 0 0
    OCTUBRE 0 0
    NOVIEMBRE 0 0
    DICIEMBRE 0 0
    Total 52,814 9,507 43,309 7,796 3,723
    DETERMINACION DE LA DEUDA IGV IVAP RENTA
    Impuesto Resultante o Saldo a Favor 140 353 302
    Saldo a Favor del Periodo anterior 145 351 303
    SALDO A FAVOR 184 352 304
    Percepciones declaradas en el periodo 171
    Saldo de percepciones de periodos anteriores 168
    Saldo de Percepciones no aplicadas 164
    Retenciones declaradas en el periodo 179
    Saldo de retenciones de periodos anteriores 176
    Saldo de Retenciones no aplicadas 185
    Retenciones de tercera declaradas en el periodo 326
    Retenciones de tercera declaradas en periodos anteriores 327
    Compensación Saldo a Favor del Exportador 347
    Impuesto Temporal a los Activos Netos 328
    Otros Créditos permitidos por ley 306
    Sub Total 681 683 682
    Pagos previos 185 342 317
    Intereses moratorio 187 343 319
    Total deuda tributaria 188 344 324
    NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
    Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
    SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
    DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE ABRIL-2019


    ACT CONTABLE
    RUC: 20123456789

    B.IMPONIB.

    VENTAS S/. 13,600


    (-) COMPRAS S/. 8,500
    NO GRAVADAS 233

    IMPUESTO RESULTANTE
    (-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR
    IMPUESTO RESULTANTE

    (-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO


    (-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES
    IMPUESTO RESULTANTE

    (-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO


    (-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

    SALDO A PAGAR IGV

    IMPUESTO RESULTANTE

    IGV A PAGAR

    IMPTO RENTA 3 CAT.

    VENTAS NETAS

    S/. 13,600 X 0.0150 = S/. 204

    RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

    PDT 621 IGV - RTA


    IGV = S/. 775
    RTA DE 3 CAT. = S/. 204
    S/. 979
    DE PERCEPCIONES

    IGV

    2,448
    -(1,530)

    918

    918

    --(143)

    775

    (0)

    775

    S/. 775 (0)


    NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
    Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
    SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
    DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE MAYO-2019


    ACT CONTABLE
    RUC: 20123456789

    B.IMPONIB. IGV

    VENTAS S/. 11,378 2,048


    (-) COMPRAS S/. 11,204 -(2,017)
    NO GRAVADAS 70

    IMPUESTO RESULTANTE 31
    (-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR
    IMPUESTO RESULTANTE 31

    (-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO --(108)


    (-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES
    CREDITO DE PERCEP. SGTE MES -(108)

    (-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO


    (-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

    SALDO A PAGAR IGV (0)

    TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES -(77)

    IGV A PAGAR S/. -

    IMPTO RENTA 3 CAT.

    VENTAS NETAS

    S/. 11,378 X 0.0150 = S/. 171

    RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

    PDT 621 IGV - RTA


    IGV = S/. -
    RTA DE 3 CAT. = S/. 171
    S/. 171
    NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
    Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
    SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
    DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE JUNIO-2019


    ACT CONTABLE
    RUC: 20123456789

    B.IMPONIB. IGV

    VENTAS S/. 11,046 1,988


    (-) COMPRAS S/. 10,203 -(1,837)
    NO GRAVADAS 1,320

    IMPUESTO RESULTANTE 151


    (-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR (31)
    IMPUESTO RESULTANTE 182

    (-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO --(116)


    (-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES -(108)
    CREDITO DE PERCEP. SGTE MES -(42)

    (-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO


    (-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

    SALDO A PAGAR IGV (0)

    TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES -(42)

    IGV A PAGAR S/. -

    IMPTO RENTA 3 CAT.

    VENTAS NETAS

    S/. 11,046 X 0.0150 = S/. 166

    RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

    PDT 621 IGV - RTA


    IGV = S/. -
    RTA DE 3 CAT. = S/. 166
    S/. 166
    NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
    Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
    SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
    DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE JULIO-2019


    ACT CONTABLE
    RUC: 20123456789

    B.IMPONIB. IGV

    VENTAS S/. 16,790 3,022


    (-) COMPRAS S/. 13,402 -(2,412)
    NO GRAVADAS 2,100

    IMPUESTO RESULTANTE 610


    (-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR
    IMPUESTO RESULTANTE 610

    (-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO --(156)


    (-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES -(42)
    CREDITO DE PERCEP. SGTE MES -(198)

    (-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO


    (-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

    SALDO A PAGAR IGV (0)

    TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES -(198)

    IGV A PAGAR S/. -

    IMPTO RENTA 3 CAT.

    VENTAS NETAS

    S/. 16,790 X 0.0150 = S/. 252

    RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

    PDT 621 IGV - RTA


    IGV = S/. -
    RTA DE 3 CAT. = S/. 252
    S/. 252

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