UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

PLAN DE NEGOCIO DE COMERCIALIZACIÓN Y DECORACIÓN DE

MUEBLES

ESCUELA : ADMINISTRACIÓN

CURSO : PLAN DE NEGOCIOS I

DOCENTE : Lic. Adm. ALTAMIRANO MENESES, Carolina.

CICLO VIII

INTEGRANTES :
 ARCE GALINDO, Giovanni Antoni
 CABANA SUAREZ, Roger.
 SANTIAGO BORDA, Martin.
 CCONISLLA SACSARA, Rosmery.
 CARRASCO NUÑEZ, Nury Llizeth.

AYACUCHO – PERÚ
2017
 COMODIDAD, ELEGANCIA Y
CALIDAD

DECOR
MUEBLES
PLAN DE
BICAPILLAR
S.R.L. NEGOCIO
I. RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto pretende demostrar la factibilidad de introducir diseños y modelos

exclusivos de muebles, como, cama multifuncional y sofás al mercado Ayacuchano con
miras a poder posicionarse en el mercado nacional. Estos productos provienen de diseños
únicos realizados por la empresa de nombre DECOR MUEBLES BECAPILLAR S.R.L una
empresa comercializadora.
La empresa se enfrenta a un mercado muy competitivo y a diferencias en gustos de los
consumidores, es por eso el reto de elaborar productos y estrategias comerciales las cuales
puedan hacer eficaz la importación y comercialización de muebles.
El trabajo presenta un análisis del impacto de las variables económicas, demográficas,
culturales y legales. Así también se analiza el mercado de muebles, sus proyecciones, los
consumidores y competidores de este producto.
El mercado ha sido segmentado teniendo como variables el tipo de muebles, las preferencias
de los consumidores y sus características.
Se realizó pruebas de producto, entrevistas, encuestas y discusiones guiadas, las cuales
determinaron los productos y presentaciones más convenientes para penetrar el mercado.
Es necesario crear una imagen de marca y hacer conocer los beneficios y principales
productos que la marca introducirá, para luego poder ingresar más fácilmente otras
variedades.
II. ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
 Profesionales altamente capacitados.
 Diseñador con experiencia en diseños de mobiliarios.
 Muebles con diseños funcionales.
 Modelos con diseño diferenciado.
 Productos de alta calidad.
OPORTUNIDAD
 Existe actualmente bajo nivel de innovación en diseño y desarrollo de productos.
 Crecimiento del sector Maderero.
 Tendencia al uso de nuevos materiales para la fabricación de muebles.
DEBILIDADES
 No contar con talleres propios, no permite la eficiente administración de recursos de
cadena productiva.
 La tercerización de la producción de muebles.
AMENAZAS
 Productos importados de bajo costo.
 Irregularidades en el abastecimiento continúo de madera.
 Los diseños de muebles pueden ser copiados.
 Gran cantidad de competencias.
III. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
3.1 INFORMACIÓN SOBRE LA EMPRESA
MISIÓN
Ofrecer a nuestros clientes muebles para hogares, oficinas, instituciones públicas y
privadas, productos que combinen la funcionalidad con el diseño creando formas
decorativas a precios competitivos y de calidad garantizada.

VISIÓN
Liderar el mercado en la comercialización de Muebles y Decoración, e incursionar
al mercado nacional e internacional.

3.1.1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Nombre de la Empresa : DECOR MUEBLES BECAPILLAR
Dirección : Jr. Santos Chocano N° 650 – Nazarenas.
Teléfono : (066)528572

3.1.2. RESEÑA HISTÓRICA

“DECOR MUEBLES BECAPILLAR” S.R.L. se fundara el 20 de noviembre del
año 2016, en la ciudad de Ayacucho – Huamanga. Durante el periodo de un año la
empresa se dedicara exclusivamente a la comercialización de muebles, siendo la
primera empresa con calidad para distribuir y vender sus productos dentro del
mercado Ayacuchano, pretendiéndose llegar a un nivel de ventas adecuado durante
el primer año, con productos modernos y de gran capacidad.
Actualmente “DECOR MUEBLES BECAPILLAR” SRL, es comercializadora de
muebles y decoración con la mira a la obtención de más capacidad potencial de
satisfacción en el mercado, entre estos se encuentran: camas, escritorios, sillas,
mesas, sofás, etc.
Hoy en día, los productos de “DECOR MUEBLES BECAPILLAR” SRL, llegaran
a toda la población a través de un sistema de distribución que emplea una flota de
vehículos propios y otros subcontratados, los que se encargan diariamente de
entregar a los principales distribuidores de los hogares ayacuchanos. Los servicios
que acompañan a los productos son: políticas de reposición de productos
defectuosas y servicios al cliente mediante una línea gratuita telefónica.

3.1.3. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

Empresa dedicada a la comercialización de Muebles derivados de la madera, con la
posibilidad de ir ampliando progresivamente la gama de productos (muebles),
siguiendo siempre la más estricta línea de calidad.
Todos nuestros futuros clientes a ser atendidos están distribuidos en orden de
condición económica, nuestro potencial serán los de las categorías A, B y C, ellos
serán de suma importancia para nuestra empresa porque son ellos hoy en día la
población creciente y la economía de nuestra región se mantiene y tiene tendencia
al alza debido a que nuestro PBI está en crecimiento.
El mercado identificado para el proyecto, en la actualidad, está siendo cubierto por
otras empresas que existen en la ciudad.
3.1.4. ESTRUCTURA LEGAL DEL NEGOCIO
Existen organismos los cuales velan por la seguridad de los productos y de los
consumidores, dando normas y especificaciones que deben tener los bienes. Los
organismos encargados de generar control y confianza en todo tipo de bienes y
servicios ofrecidos a la población son:
Comisión de Protección al consumidor del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la protección de la propiedad intelectual. (INDECOPI)

3.2. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Los productos reunirán las siguientes características:
Originalidad y funcionalidad
Se buscará satisfacer las necesidades de cada cliente de la manera más eficiente
posible, por eso se elaborarán proyectos para aprovechar en forma correcta los
espacios, creando modelos prácticos y funcionales con el estilo que el cliente desee.

Servicio de diseño
Si bien el diseño y la fabricación van de la mano, es indispensable hacer un dibujo
a mano alzada antes de programar la elaboración del mueble. De esta manera, se
asegura que lo que el cliente espera sea lo que está dibujado y que producción y
acabado del mueble se haga de acuerdo con el diseño. Como parte del servicio, la
empresa podrá enviar al diseñador para que tome las medidas del lugar donde se
colocará el mueble y así se eviten errores y malentendidos. Asimismo, podrá
asesorar en cuanto al estilo, colores y acabados del mueble para que guarde armonía
con el resto del mobiliario.
 Supervisión del proceso de producción
Si el cliente desea, puede verificar que los materiales a utilizarse para la elaboración
de su mueble cumplen con los estándares de calidad ofrecidos. Asimismo,
personalmente podrá verificar todos y cada uno de los procesos de fabricación e
instalación.

Las tres líneas de productos que se ofrecerán inicialmente son:

a. Módulos para vivienda como: reposteros, closets, tableros para libros,
dormitorios, escritorios, centros de cómputo, centros de televisión y música.
b. Módulos para oficinas o universidades: tableros, carpetas, módulos personales,
módulos bipersonales, muebles de oficina, sala de reuniones, módulos de
atención, armarios, alacenas, bancas, sillas.
c. Muebles para exhibición de productos y atención al público. Como es de suponer,
el precio estará en función del diseño, las dimensiones y los acabados requeridos
por el cliente. De esas variables dependerá la cantidad y calidad de materiales
necesarios, y la cantidad y calidad de la mano de obra. Además de estos costos
directos, se tomará en cuenta los costos fijos, así como el precio de productos
similares en el mercado y el margen de ganancia requerido por el empresario.
IV. ANÁLISIS DE MERCADO
Para este negocio se identifican 3 segmentos de público objetivo, según el producto:
1. Jóvenes que se mudan a vivir solos, comienzan a trabajar y/o quieren cambiar los
muebles de su dormitorio; parejas que se mudan a una nueva vivienda y deben
amoblar su hogar por primera vez o desean cambiar sus muebles; amas de casas o
cualquier persona que al cambiar sus artefactos eléctricos (TV, radio, microondas,
cocina, refrigeradora) deben cambiar sus muebles de sala o cocina; padres de
familia, quienes al aumentar o disminuir el número de hijos se ven en la obligación
de cambiar camas simples por camarotes, un escritorio por un tablero más largo para
dos hermanos, dos sillas por una banca, etc. Por lo general, estos jóvenes y adultos
oscilan entre los 18 y 60 años de edad, y cuentan con recursos económicos
 suficientes. En todos los casos, ellas son las personas que toman la decisión de
compra. Cabe resaltar que son un público bastante amplio pero que, usualmente,
toman la decisión de compra sobre la base del servicio ofrecido y la confianza que
se cumplirá con la calidad del producto ofrecida y en la fecha acordada.
2. Otro segmento muy importante lo conforman las empresas. En este caso, hay que
conocer a la persona que toma la decisión de compra pues no siempre es el dueño
de la empresa. En las empresas medianas o grandes siempre habrá un jefe de
compras quien comprará un mueble para asignarlo a alguien más en la empresa. En
estos casos es recomendable que hable con ambas personas: la persona responsable
de compras, pero también con el usuario. El usuario será el encargado de dar las
especificaciones del mueble, mientras que el encargado de compras negociará con
usted el precio, las condiciones de pago y las condiciones de entrega.
Los bancos, los colegios, los institutos, las universidades, las empresas constructoras
que ofrecen departamentos amoblados, los hoteles, son potenciales clientes.
3. Los centros comerciales, restaurantes y las tiendas también son clientes importantes
para todo tipo de exhibidores y escaparates.

4.1. ESTRATEGIA DE MERCADO

4.1.1. Desarrollo de Mercado

“DECOR MUEBLES BECAPILLAR” S.R.L. busca desarrollar el mercado
ofreciendo como paquete promocional el servicio de asesoría de decoración dos
veces al año (Julio y Diciembre), con el propósito de crear una conciencia en el
consumidor Ayacuchano de que es posible crear ambientes bellos a un precio
asequible, generando nuevos hábitos de consumo en el hogar.

4.1.2. Desarrollo de Producto

Anualmente se introducirán nuevas colecciones de muebles, considerando la
tendencia de diseño mundial y las nuevas necesidades de los consumidores
Peruanos, lo que conoceremos a través de los focus group que realizaremos
anualmente.
 Se mantendrá una línea de muebles llamados “Tradicionales” que se ofrecerán
durante todo el año.
Asimismo, también en el mediano plazo, se ofrecerán artículos decorativos para
el hogar, que complementen y realcen los diseños de los muebles, generando de
esta manera un concepto para la decoración del hogar y una alternativa completa
para el cliente.

4.1.3. Estrategia de Diferenciación

Actualmente existe gran oferta de muebles en el mercado Ayacuchano, sin
embargo existe la tendencia a copiar y/o mantener los mismos estándares,
diseños y modelos en los muebles para el hogar. DECOR MUEBLES
BECAPILLAR se diferenciará porque ofrecerá diseños novedosos para el
mercado local y que además busquen ahorrar espacio.

Por tanto la ventaja diferencial es:

“Marca especializada en la comercialización de muebles de diseño con formas
simples y modernas, funcionales y ahorradores de espacio que satisfacen las
necesidades de los hogares Ayacuchanos”. Refiriéndonos con funcionalidad a
la modularidad, practicidad y a la garantía ofrecida de que nuestros productos
cumplen plenamente la función para los que fueron creados, considerando el
ahorro de espacio.

4.1.4. Posicionamiento
Grupo Objetivo
Hogares Ayacuchanos.
4.1.5. Punto de diferenciación
De acuerdo al sondeo realizado, una de las características más valoradas, pero
más difíciles de encontrar en el mercado es el de encontrar muebles ahorradores
de espacio.
4.1.6. Razón estratégica
4.1.6.1. Diseño y funcionalidad.
 Por tanto el posicionamiento de la marca sería:
“Para Hogares Ayacuchanos PRACTIDISEÑO es una marca especializada
en la comercialización de muebles que te permite ahorrar espacio por sus
diseño y funcionalidad”.
4.1.6.2. Segmentación por Beneficios Buscados:
De acuerdo al sondeo realizado, los atributos más valorados son: el
material y la funcionalidad, seguido del diseño y la garantía que se ofrezca
por la compra de los muebles.
Por todo lo anteriormente mencionado, el segmento de la empresa sería:
“El segmento al que va dirigido la marca PRACTIDISEÑO, está
conformado por hombres y mujeres de Ayacucho, de un nivel socio
económico medio-alto y medio, para quienes es importante el diseño y
funcionalidad de los muebles para crear ambientes visualmente agradables
que les permitan vivir mejor”.

4.1.7. Segmentación del Mercado

Los clientes seleccionados por nuestra empresa para iniciar sus actividades
corresponden a dos segmentos de mercado: según condición de ingresos los
niveles que se encuentran en categoría A y los niveles que se encuentran en la
categoría B y C.
Se ha elegido segmentar el mercado en función a sus ingresos y tamaño de
población, debido a que los requerimientos en calidad, acabado y variedades de
productos y sub-productos que producirá nuestra empresa para los diferentes
segmentos, son homogéneos en tamaño pero la calidad de las especies hará la
diferencia en cada segmento.
Tal es así que las familias pertenecientes al sector A son familias con mayor
capacitad adquisitiva y tienen un ingreso mínimo más elevado que de las otras
categorías y en este segmento las exigencias de calidad, acabado y la utilización
de ciertas especies en nuestros productos serán la clave para obtener sus
aprobación y posterior de compra de nuestro producto, pero al
mismo tiempo mantendremos el mismo compromiso con calidad y acabado de
 nuestros productos para el otro segmente de la población que serán los que se
encuentren en las categorías B y C. La definición precedente de los segmentos,
sin lugar a dudas, permitirá planificar de manera más acertada los volúmenes de
producción de las diferentes productos que tendrá nuestra empresa y encaminar
hacia los segmentos establecidos, orientando los esfuerzos de la empresa hacia
los segmentos más accesibles y rentables.
En función a las proyecciones que se muestran en la tabla de análisis de
mercado, este emprendimiento comenzará a comercializar sus productos,
(muebles).

4.1.8. Estrategia de Segmentación

En la actualidad existe una coyuntura favorable en los segmentos de las
categorías B y C, debido a que la demanda de los productos antes mencionados
está en aumento y el crecimiento del precio hace que muchos de estas
poblaciones no tengan mucho acceso a estos productos, es por eso que nuestra
empresa orientara sus productos principalmente a suplir la necesidad que tiene
esta creciente población, quienes no están siendo atendida a cabalidad por
ninguna de las empresas que se dedican a este rubro. Sin lugar a dudas los
segmentos seleccionados para trabajar en forma inicial son los más accesibles
en función a cantidades, variedades de acabados y variedades de especies; sin
que esto implique que en el futuro inmediato la empresa tome la decisión de
atender a todos los segmentos de la ciudad, en función al incremento de su
población y condiciones de vida.
Es importante resaltar que los productos son los mismos que las demás empresas
ofertan en los distintos segmentos de mercado, esto quiere decir que los
productos seleccionados tienen harta demanda y no están siendo cubiertos en su
totalidad y no existe la suficiente oferta del mismo; por lo que se puede afirmar
que este vacío está deficientemente atendido y la competencia al momento no
representa una seria amenaza.
Las ventajas que los clientes podrán obtener cuando compren el producto que
ofertamos, corresponden a un programa de descuentos durante la compra,
 explicación de la especie que es su producto que quiere llevar y darlos a conocer
las ventajas que tiene estas especies y diferenciarlas de los demás. El
reconocimiento de posibles fallas de nuestros productos una vez adquiridas.
Conforme crezca la empresa se obtendrá unos trimoviles (furgones) que servirán
para los productos que compren los clientes en nuestros lugares de acopio y se
les tratara de cobrar la mitad del precio normal del flete.

4.1.9. Competencia y Patrones de Compra

En principio la demanda de los productos derivados de la madera ya sea en
muebles , o como materiales de construcción en sus diversas medidas es superior
a la oferta, esta situación ha generado oportunidades para el surgimiento de
muchas empresas que no tienen criterio ni credibilidad con sus clientes, debido
a que ofrecen productos de muy mala calidad y acabado y con piezas
maquilladas para aparentar especies que no son y así disfrazar a sus productos ,
esto está ocasionando una confusión a los clientes potenciales de nuestra
empresa. Con referencia a la competencia, podemos pronosticar que la entrada
de nuestro producto al mercado no generará impactos negativos hacia nuestros
competidores y nuestro clientes, en mérito a que el nicho que pretendemos
explotar, en la actualidad está atendido por empresas que no están legalmente
habilitados por las instancias pertinentes, porque no cumplen con las más
elementales normas de producción.

4.1.10. Ventaja competitiva

Los factores diferenciadores que se piensan incorporar al proceso productivo y
a la fase de comercialización, para obtener un producto único en el mercado, son
los siguientes:
 Uso de piezas de madera con características técnicas como secado,
amoldado y fumigado que soporten y sean tolerantes a los ataques de
distintas plagas que mayormente atacan a la madera cuando tiene un alto
contenido de humedad.
  Utilización de piezas de madera provenientes de los desperdicios que
otras empresas los descartan como las leña, largueras, cantoneras, largo
angostas, madera cortas entre otras.
Como se puede apreciar la ventaja competitiva de nuestro producto estará
basada primordialmente en la incorporación y uso de productos derivados de la
madera que se le puede dar un segundo uso pero de muy buena calidad y con
estrictas medidas que garanticen.
Resumen Estrategia de Mercado
El plan de mercado para nuestro producto tiene como pilares la penetración de mercado
en base a productos de muy buena calidad, actividades de publicidad directa (clientes
y proveedores), contactos personalizados para concretar transacciones bajo la modalidad
de ventas a futuro y la explotación de un nicho de mercado que la competencia por el
momento lo está pasando por alto. Las directrices que componen nuestra estrategia de
mercado se resumen en los siguientes:
 Ejecutar actividades de publicidad para posesionar el producto, resaltando las
características propias e innovadoras del mismo.
 Ejecutar actividades de promoción de ventas con el objeto de informar y persuadir
a los clientes a través de ventas con rebajas, regalos y descuentos por compras al por
mayor y reembolsos por fallas en algún producto.

Estrategia de Ventas
La estrategia de ventas está basada en un proceso de capacitación continua a
la persona que se encargara de las ventas y también debe de impartirse a los
distribuidores del producto, los trabajadores, cuya finalidad es la de mejorar la capacidad
de acercamiento de estos agentes hacia los clientes, para el efecto se ha previsto
transmitir los siguientes conocimientos y habilidades a los vendedores:
 Características y puntos fuertes del producto.
 Características de los productos de la competencia.
 Identificación de las necesidades del cliente.
 Cierre de ventas.
  Asimismo los distribuidores serán los encargados de contactar físicamente y
reflexionar conjuntamente con el prospecto del cliente sobre la calidad y ventajas
del producto.
V. ORGANIZACIÓN Y DIRECCIÓN
5.1. ORGANIZACIÓN
5.1.1. ESTRUCTURA ORGANICA

Gerente General

Administracion y
Finanzas

Marketing y
Operaciones
Ventas

Analista de Equipo de Diseño de Control de

Producto Ventas Producto Calidad

Gerencia General: Conformado por el gerente general. Está encargada de dar las
directrices para el funcionamiento de la empresa.

Marketing y Ventas: Una persona que será la cabeza del área de marketing y ventas,
quien reportará a la gerencia general sobre el desempeño comercial del negocio. Se
apoyará en un equipo, quienes tienen funciones claramente diferenciadas:
Analista de Producto: El analista de producto se encargará de desarrollar los
productos y líneas que se lanzarán al mercado, considerando tendencias y preferencias
actuales, para lo cual se apoyará en un diseñador. También se ocupará de velar por la
rentabilidad de cada una de las líneas de productos y de su promoción, de tal manera
de que siempre tengamos un portafolio rentable.
Diseño de producto: El diseñador y su asistente se encargarán de diseñar las nuevas
líneas de productos de acuerdo a la oportunidad encontrada por el analista de
producto; asimismo se encargarán del diseño del catálogo.
 Equipo de ventas: Tendremos una tienda, contará con 3 vendedores, quienes tendrán
la responsabilidad de las ventas de muebles. El personal de ventas contará con un
catálogo como herramienta.
Adicionalmente tendremos una persona que se encargará de la venta de muebles en
los proyectos inmobiliarios.
Operaciones: Tiene la responsabilidad de materializar los productos propuestos por el
equipo de marketing, a través de las siguientes funciones:
 Generar la proyección de la demanda de muebles.
 Contratar a los talleres que se encargarán de la producción de muebles, así como
su capacitación en caso sea necesario.
 Supervisión de los talleres de carpintería.
 Control de los estándares de calidad de la materia prima, productos en proceso y
terminados.
 Velar por el ahorro en costos en la fabricación de muebles.
 Distribución de los productos terminados al almacén y/o clientes.

Administración y Finanzas: Tendrá la responsabilidad del manejo de la parte Contable

y Financiera de la empresa, generando las alertas en el momento oportuno. Además se
encargará de la selección, capacitación del personal.

El número de empleados por área serían:

Área Número de empleados

Gerencia General 1
Marketing 1
Ventas 2
Administración. 1
Total empleados 5
5.1.2. PERSONAL
DECOR MUEBLES SHIVIER da un lugar al proceso de selección teniendo
en cuenta que es allí, en el recurso humano donde se genera una de las
 principales ventajas competitivas del mercado; por tanto maneja dos puntos
principales con relación a este concepto:
 Confianza: Creencia en que una persona o grupo será capaz y deseará
actuar de manera adecuada en una determinada situación. La confianza
se verá más o menos reforzada en función a las acciones.
 Experiencia: Forma de conocimiento o habilidad

5.1.3. SELECCIÓN, CONTRATACION Y DESARROLLO

 Solicitud de hoja de vida
 Presentación de entrevista
 Verificación de datos y referencias
 Firma de contrato de trabajo según lo acordado
VI. ANALISIS FINANCIERO
6.1. Objetivo
El objetivo del análisis Económico-Financiero es determinar la viabilidad del negocio de
comercialización de muebles, para lo cual se realizó el análisis para un periodo de 6 años.

6.2. Supuestos
 La tasa de interés bancaria anual factible de obtener en el mercado nacional es
22.42%.
 Para el pago de impuesto a la renta se considera 30% de las utilidades.
 La forma de pago de las unidades compradas a los talleres es al contado.
 La forma de pago de los muebles vendidos es al contado.
 Como parte del gasto de marketing se está considerando al inicio tener publicidad en
televisión todos los domingos en el los cortes comerciales del canal 25 y 47. A lo
largo del año, disminuiremos o mantendremos esa presencia de acuerdo a las
actividades de marketing.
 Tendremos una tienda para ofrecer nuestros muebles, así como una oficina y un
almacén.

6.3. Inversión Inicial.

Como parte de la inversión inicial, hemos considerado compra de activo fijo y diversos
gastos detallados a continuación:
 En Nuevo Soles
I. INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
1.1 ACTIVOS TANGIBLES
COMPUTADORAS 2360
SILLAS 590
IMPRESORAS 826
MODULOS 1180
MESAS DE TRABAJO 944
1.2 ACTIVOS INTANGIBLES
REMODELACION INICIAL 2950
CONSTITUCION 1200
II. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 5900
TOTAL INVERSION 10050

6.4. Estructura de deuda

Hemos establecido que la estructura de deuda está compuesta de la siguiente manera:
100% será financiado a través de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Santa María
Magdalena. A continuación el detalle:

Estructura de Deuda S/. %

Deuda 7,000.00 100%
Total Inversión 7,000.00 100%

El préstamo que solicitaremos a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Santa María

Magdalena será por S/.7,000.00, El promedio de la TEA que brindan las Cooperativas
a pequeños empresarios es de 26.4%, el préstamo se pagará en 3 años. Considerando
lo anteriormente mencionado la cuota anual de S/.3,660.68 durante 3 años.
 La cuota a pagar cada año será de S/. 3,660.68, que serán canceladas en tres años.
METODO FRANCES
Nro interés Amortización Cuota saldo del capital
0 0 0 0 7000
1 1848.00 1812.68 3660.68 5187.32
2 1369.45 2291.22 3660.68 2896.10
3 764.57 2896.10 3660.68 0.00

R = S/. 3,660.68

PRECIO
Adquisición de Equipos CANT. UNI. 5900
Computadoras 2 1180 2360
Modulos 2 590 1180
Sillas 10 59 590
Impresoras 2 413 826
Mesas de trabajo 6 157.333333 944

Los costos de operación, administración y ventas

están en miles de soles y son los siguientes:
PERSONAL AÑOS
Gastos de administración 1 12346.866
GASTOS DE VENTAS 2 21279.852
CAPITAL DE TRABAJO 5000
TOTAL 38626.718
 GASTOS DE PLANILLA MENSUAL

TOTA TOTAL DE
N° ASIGNACI REMUNERACI
REMUNERACI TOTA ONP L REMUNERACI ESSALU REMUNERACI
AREA EMPLEAD ON TOTAL ON TOTAL
ON BRUTA L 13% DSCT ON NETA D ON DE
OS FAMILIAR ANUAL
O. PERSONAL

ADMINISTRAD 141.0 141.0 84.955 1028.90

OR 1 1000 85 1085 5 5 943.95 5 55 1028.9055 12346.866

121.5 121.5 73.210 886.660

VENTAS 2 850 85 935 5 5 813.45 5 5 1773.321 21279.852

158.16 1915.56
TOTAL 3 1850 170 2020 262.6 262.6 1757.4 6 6 2802.2265 33626.718
 PROYECCION DE VENTAS DURANTE LOS 3 AÑOS.
Margen de Utilidad del primer año es = 30%
Margen de Utilidad del segundo año es = 35%
Margen de Utilidad del tercer año es = 40%

1ER AÑO 30% M.U 2DO AÑO 35% M.U 3ER AÑO 40% M.U

VENTAS
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
MARGEN MARGEN MARGEN
TOTAL DE TOTAL DE TOTAL DE
COSTO DE CANTIDAD DE PRECIO DE DE PRECIO DE DE PRECIO DE
PRODUCTO VENTAS VENTAS VENTAS
COMPRA ANUAL UTILIDAD VENTA UTILIDAD VENTA UTILIDAD VENTA
ANUALES X ANUALES X ANUALES X
30% 35% 40%
PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SOFA CAMA 800.00 30 24,000.00 7,200.00 31,200.00 24,000.00 8,400.00 32,400.00 24,000.00 9,600.00 33,600.00
ESTANTERIA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MODULAR 250.00 30 7,500.00 2,250.00 9,750.00 7,500.00 2,625.00 10,125.00 7,500.00 3,000.00 10,500.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CAMA TRIPLE 320.00 40 12,800.00 3,840.00 16,640.00 12,800.00 4,480.00 17,280.00 12,800.00 5,120.00 17,920.00
CAMA PARA BEBE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DOBLE 550.00 50 27,500.00 8,250.00 35,750.00 27,500.00 9,625.00 37,125.00 27,500.00 11,000.00 38,500.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CAMA ROPERO 900.00 40 36,000.00 10,800.00 46,800.00 36,000.00 12,600.00 48,600.00 36,000.00 14,400.00 50,400.00
CAMA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MULTIFUNCIONAL 850.00 50 42,500.00 12,750.00 55,250.00 42,500.00 14,875.00 57,375.00 42,500.00 17,000.00 59,500.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,670.00 240 150,300.00 45,090.00 195,390.00 150,300.00 52,605.00 202,905.00 150,300.00 60,120.00 210,420.00
DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS.

DEPRECIACION
VALOR DE
VIDA UTIL COMPRA AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 VALOR EN LIBROS
MODULOS 5 1180 236 236 236 472
COMPUTADORAS 10 2360 236 236 236 1652
SILLAS 5 590 118 118 118 236
IMPRESORAS 10 826 82.6 82.6 82.6 578.2
MESAS DE TRABAJO 5 944 188.8 188.8 188.8 377.6
5900 861.4 861.4 861.4 3315.8
AMORTIZACION DE LA DEUDA.

PRESTAMO S/. 7,000.00

METODO ALEMAN
Nro interés Amortización Cuota saldo del capital DATOS
0 0 0 0 7000 C= 7000
1 1848 2333.333333 4181 4666.666667 i= 26%
2 1232 2333.333333 3565 2333.333333 n= 3
3 616 2333.333333 2949 0
Amortizac.
4 = 2333.333333
cuota = interes + amortizac.

METODO FRANCES
Nro interés Amortización Cuota saldo del capital
0 0 0 0 7000
1 1848.00 1812.68 3660.68 5187.32 R= -S/. 3,660.68
2 1369.45 2291.22 3660.68 2896.10
3 764.57 2896.10 3660.68 0.00

METODO AMERICANO
Nro interés Amortización Cuota saldo del capital
0 0 0 0 7000
1 1848.00 1848.00 7000.00
2 1848.00 1848.00 7000.00
3 1848.00 7000.00 8848.00 0.00
ESTADO DE RESULTADO DEL PROYECTO
(AL FINAL DE CADA PERIODO)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

TOTAL INGRESOS S/. 195,390.00 S/. 202,905.00 S/. 210,420.00

COSTOS DE VENTA S/. 150,300.00 S/. 150,300.00 S/. 150,300.00

UTILIDAD BRUTA 45090 52605 60120

Gastos administrativos 12346.866 12346.866 12346.866

Gastos de venta 21279.852 21279.852 21279.852

Depreciación 861.4 861.4 861.4

Amortización diferidos

GAS. FINANCIEROS 3660.68 3660.68 3660.68

Utilidad antes de impuestos 10601.88 18116.88 25631.88

Impuesto (28%) 2968.52696 5072.72696 7176.92696

Flujo de caja neto 7633.36 13044.16 18454.96

 FLUJO CAJA

AÑO AÑO AÑO AÑO

Flujo de caja 0 1 2 3

INVERSION

Inversión fija tang. 5900

Inversión diferida 1200

Inversión de capital de trabajo 5000

SALDO ANTERIOR 5000 35473 78461.10621

INGRESOS POR VENTAS 195390 202905 S/. 210,420.00

TOTAL INGRESOS 200390 238378 288881.1062

Costos 150300 S/. 150,300.00 S/. 150,300.00

GASTOS Administrativos 33626.718 33626.718 33626.718

Depreciación 861.4 861.4 861.4

Amortización diferidos 0 0 0

GAS. FINANCIEROS 3661 3661 3661

Impuesto (28%) 6817.67184 6817.67184 6817.67184

Valor de liquidación 0 0 0

Flujo de caja neto -12100 40473 78461 128964.2

COK=
10%
VAN=
S/. 186,430.26 186430
TIR=
405% 405%