UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
TEORÍA ADMINISTRATIVA II

NOMBRE: POVEDA SEGURA ALISSON TATIANA

CURSO: 2DO SEMESTRE “A”
FECHA: 29 DE NOVIEMBRE DE 2016
DOCENTE: MGS.RODRIGO VELARDE
TEMA: ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO, CAUSAS, RESPONSABLES, PROCESO.

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Para hablar de administración de riesgos es preciso primero definir que es Riesgo.

El riesgo es visto como algo negativo.

La definición de riesgo es “exposición al peligro”.

Según Peter Drucker, tratar de eliminar el riesgo en las empresas es algo inútil. El riesgo es algo
inherente al hecho de comprometer recursos actuales en busca de resultados futuros. De hecho,
el progreso económico se define como la habilidad de tomar riesgos.

La administración de riesgos se puede definir entonces como el proceso de identificación,

medida y administración de los riesgos que amenazan la existencia, los activos, las ganancias o
al personal de una organización, o los servicios que ésta provee.

El principal objetivo de la ciencia de la administración de riesgos debe ser el de permitirle a la

organización tomar los riesgos adecuados, proveyendo el conocimiento y la comprensión de
dichos riesgos, identificando los recursos y esfuerzos necesarios para alcanzar los resultados
deseados, movilizando las energías necesarias para ello y midiendo los resultados contra las
expectativas presupuestas; además de proveer los medios para la temprana detección y
corrección de decisiones erradas o inadecuadas.
 CAUSAS
Existen muchas fuentes de riesgo tanto internas como externas entre las que se pueden destacar
las siguientes:

1.- Internas

 La estructura de organización.
 La propia naturaleza de las actividades de la entidad.
 Personal: Son las fallas cometidas por el personal.
 Procesos: Son las fallas causadas por debilidades en el diseño y/o ejecución de los
procesos de la organización.
 Sistemas: Son las fallas causadas por vulnerabilidades en los sistemas.

2.- Externas

 Desarrollos tecnológicos.
 Cambios en las necesidades.
 Modificaciones en la legislación.
 Alteraciones en el escenario económico.
 Fallas que resultan por acontecimientos o cambios adversos.

RESPONSABLES
La entidad deberá contar con una persona formalmente responsable de la administración de
riesgos.

El responsable de riesgos reportará directamente al Gerente General y será la contraparte de la

Superintendencia en relación a estas materias.

El responsable de riesgos deberá adoptar las medidas correspondientes destinadas a identificar,

cuantificar y gestionar los riesgos relevantes que enfrentan la entidad y sus fondos
administrados. Responsable de la administración de riesgos

PROCESO

(Gilberto, 2010)
Los elementos principales del proceso de administración de riesgos, son los siguientes:

1.- Establecer el contexto: Establecer el contexto estratégico, organizacional y de

administración de riesgos en el cual tendrá lugar el resto del proceso. Deberían establecerse
criterios contra los cuales se evaluarán los riesgos y definirse la estructura del análisis.

2.- Identificar riesgos: Identificar qué, por qué y cómo pueden surgir las cosas como base para
análisis posterior.

3.- Analizar riesgos: Determinar los controles existentes y analizar riesgos en términos de
consecuencias y probabilidades en el contexto de esos controles. El análisis debería considerar
el rango de consecuencias potenciales y cuán probable es que ocurran esas consecuencias.
Consecuencias y probabilidades pueden ser combinadas para producir un nivel estimado de
riesgo.

4.- Evaluar riesgos: Comparar niveles estimados de riesgos contra los criterios preestablecidos.
Esto posibilita que los riesgos sean ordenados como para identificar las prioridades de
administración. Si los niveles de riesgo establecidos son bajos, los riesgos podrían caer en una
categoría aceptable y no se requeriría un tratamiento.

5.- Tratar riesgos: Aceptar y monitorear los riesgos de baja prioridad. Para otros riesgos,
desarrollar e implementar un plan de administración específico que incluya consideraciones de
fondeo.

6.- Monitorear y revisar: Monitorear y revisar el desempeño del sistema de administración de

riesgos y los cambios que podrían afectarlo.

7.- Comunicar y consultar: Comunicar y consultar con interesados internos y externos según
corresponda en cada etapa del proceso de administración de riesgos y concerniendo al proceso
como un todo. La administración de riesgos se puede aplicar en una organización a muchos
niveles. Se lo puede aplicar a nivel estratégico y a niveles operativos. Se lo puede aplicar a
proyectos específicos, para asistir con decisiones específicas o para administrar áreas
específicas reconocidas de riesgo.

ANÁLISIS

Puedo concluir que la Administración de riesgos es tanto identificar oportunidades como evitar
o mitigar pérdidas. Puede ser aplicado a todas las etapas de la vida de una actividad, función,
proyecto entre otros.

Una definición de riesgo que esta se define como la posibilidad de que las expectativas positivas
para un sistema orientado al logro de objetivos no se realicen.

Según el filósofo Peter Drucker dijo tratar de eliminar el riesgo en las empresas es algo inútil.
El riesgo es algo inherente al hecho de comprometer recursos actuales en busca de resultados
futuros. La administración de riesgos se puede definir entonces como el proceso de
identificación, medida y administración de los riesgos que amenazan la existencia, los activos,
las ganancias o al personal de una organización, o los servicios que ésta provee.

Un aspecto importante en el análisis de los riesgos es conocer las causas para que se puedan
gestionar los riesgos relevantes, asignando los recursos apropiada y eficientemente; pero
también, para evitar confusiones y una errónea asignación de recursos. Una manera de estudiar
las causas de los riesgos de la administración se logra clasificándolos, ya sea porque los riesgos
se originen por fallas producidas en los procesos internos y externos. Una explicación de estas
fallas se indica a continuación: Existen muchas fuentes de riesgo tanto internas como externas
entre las que se pueden destacar las siguientes:

En las fuentes de riesgo Internas están las infraestructuras, el personal, ambientes, procesos de
la organización y por último los sistemas a continuación más detallado:
- La estructura de organización adoptada, dada la existencia de riesgos inherentes típicos.

- La propia naturaleza de las actividades de la entidad.

- Personal: Son las fallas cometidas por el personal, por ejemplo: por falta de capacitación,
negligencia y/o violaciones intencionales de las políticas internas, incumplimiento de las
regulaciones, errores en las actividades ejecutadas por falta de conocimiento, entre otros.

- Procesos: Son las fallas causadas por debilidades en el diseño y/o ejecución de los procesos
de la organización, tales como: ejecución inadecuada de los procesos, controles inadecuados,
inexistencia de políticas, procesos desactualizados, entre otros.

- Sistemas: Son las fallas causadas por vulnerabilidades en los sistemas, tales como: caídas de
los sistemas, fallas de la red, entre otras.

En las fuentes de riesgo Externas están políticas, economías, desarrollos tecnológicos no

asumidos, cambios en las necesidades, economía, fallas por acontecimientos en el entorno a
continuación más detallado:

- Desarrollos tecnológicos no asumidos que pueden provocar obsolescencia de la organización.

- Cambios en las necesidades y expectativas de la población.

- Alteraciones en el escenario económico: financiero que impactan en el presupuesto de la

entidad.

- Fallas que resultan por acontecimientos o cambios adversos en el entorno de la organización,

por situaciones causadas por terceros o por desastres de la naturaleza, tales como: catástrofes
naturales, inundaciones, fraude externo, entre otros.

Identificar los riesgos correctamente permite conocer los factores internos y externos que
puedan afectar adversamente la implementación de estrategias y el logro de objetivos del
negocio, estableciendo las estrategias para su mitigación y de esta manera incrementar el valor
de la organización.
Los responsables de la administración de riesgos es el Gerente General que deberá ser una
persona formalmente responsable en la administración de riesgos deberá optar las medidas más
correspondientes y gestionar los riesgos más relevantes que enfrentara la entidad. Además cada
área designará los responsables para desarrollar e implementar las técnicas, metodologías y
acciones para administrar el riesgo.

El proceso de la administración de riesgos es la siguiente:

- Establecer el contexto: en esta etapa deberían establecerse criterios contra los cuales se
evaluarán los riesgos y definirse la estructura del análisis.

- Identificar riesgos: el objetivo de esta etapa es el de identificar los riesgos operativos a los
que nos vemos expuestos.

- Analizar riesgos: determinar los controles existentes y analizar riesgos en términos de

consecuencias y probabilidades en el contexto de esos controles.

- Evaluar riesgos: esta etapa trata de comparar niveles estimados de riesgos contra los criterios
preestablecidos. Esto posibilita que los riesgos sean ordenados como para identificar las
prioridades de administración.

- Tratar riesgos: Aceptar y monitorear los riesgos de baja prioridad. Para otros riesgos,
desarrollar e implementar un plan de administración específico que incluya consideraciones de
fondeo.

- Monitorear y revisar: El objetivo de esta etapa es asegurar continuamente que los planes de
acción definidos para los eventos de riesgo más críticos sean eficaces y se cumplan según lo
establecido.

- Comunicar y consultar: Comunicar y consultar con interesados internos y externos según

corresponda en cada etapa del proceso de administración de riesgos y concerniendo al proceso
como un todo.

La administración de riesgos es un proceso iterativo que puede contribuir a la mejora

organizacional. Con cada ciclo, los criterios de riesgos se pueden fortalecer para alcanzar
progresivamente mejores niveles de administración de riesgos.

GLOSARIO
- Peligro.- Riesgo de que suceda algún mal de forma inminente.
- Inútil.- Que no sirve o no es apto para una función determinada.
- Inherente.- Que es esencialmente inseparable de aquello a lo que está unido.
- Erradas.- Cometer una persona una falta o un error.
- Vulnerabilidad.- Calidad de vulnerable o que puede ser herido o atacado.
- Adverso.- Que es desfavorable o contrario.
 BIBLIOGRAFÍA
- Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP -Guía para la Administración del
Riesgo. Bogotá.2011.

- Arce, M., Documentación para la administración de riesgos. Grupo Kaisen,S.A. Disponible

en: [Consulta Junio 2005].
- Baca, A., "La Administración de Riesgos Financieros". Revista Ejecutivos de Finanzas,
publicación mensual, No. 11, México, 1997

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http://www.auditool.org/blog/control-interno/700-administracion-de-riesgos-

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