UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

ALUMNA:

CYNTHIA MEZA VARGAS

ASIGNATURA:

CONSULTORIA Y GESTION DE FINANCIAMIENTO

UNIDAD 2:

SITUACION FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA

EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:
PROYECTO INTEGRADOR 2

DOCENTE:

LUIS LEOPOLDO LEONAR LIRA

TEOTITLAN DE FLORES MAGÓN OAXACA. A 14 DE MAYO DE

2019
El propósito de esta actividad es que el (la) estudiante integre la segunda parte del plan de
financiamiento para su PyME, y explique los criterios que considera para determinar si continua o
no con el plan de pedir capital prestado

Instrucciones:

1. En un documento integra las actividades uno y dos de esta unidad.

2. Una vez que hayan integrado el documento, se solicita que redacten una conclusión donde
expliquen los elementos obtenidos que le permitan tomar la decisión al empresario de continuar o
abortar con el plan de financiamiento.

Establecer si continua o no el plan de financiamiento.

3. Guarda tu documento con la nomenclatura GCGF_EA_XXYZ cambia las iniciales por las de tus
apellidos y nombre.
ESTADO DE RESULTADOS

NOMBRE DE LA EMPRESA BAR- CAFÉ "REVEN"

PORDUCTO QUE VENDE COMIDA Y BEBIDAS ALCOHOLICAS

CONCEPTO MES
1.VENTAS TOTALES (axb) $ 52,895.00
NUMERO DE PIEZAS COMIDA $ 526.00
PRECIO UNITARIO $ 45.00
NUMERO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS $ 835.00
PRECIO UNITARIO $ 35.00
2
3.UTILIDAD BRUTA (1-2) $ 52,895.00
RENTA $ -
LUZ $ 2,000.00
INTERNET $ 1,500.00
AGUA $ 650.00
PAGINA WEB $ 700.00
SALARIOS $ 21,100.00
PUBLICIDAD $ 850.00
4.GASTOS DE OPERACIÓN $ 26,800.00

5 UTILIDAD DE OPERACIÓN (3-4) $ 26,095.00

a) MENOS= A DEPRESIACIONES $ -
6 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (5-a) $ 26,095.00
IMPUESTOS DE RENTABILIDAD 34% 88723000%
FLUJO DE EFECTIVO NETO (6-7) -$ 861,135.00

RAZONES DE RENTABILIDAD:

MARGEN DE UTILIDAD = INGRESO NETO /VENTAS

MARGEN DE UTILIDAD: 52,895.00*100/861,135.00 =0.614%

POR LO TANTO, LA EMPRESA REVEN. TIENE UN MARGEN DE UTILIDAD DE 0.614% LO CUAL

QUIERE DECIR QUE POR CADA $100 QUEINGRESA POR CONCEPTO DE VENTAS, OBTIENE UN
MARGEN DE UTILIDAD NETA DE $0.614 MENSUALMENTE

ANUALMENTE OBTENDRAN 7.37%

NOMBRE DE LA EMPRESA BAR- CAFÉ "REVEN"

COMIDA Y BEBIDAS
PORDUCTO QUE VENDE ALCOHOLICAS
MES 1 febrero Mes 2 Marzo Mes 3 Abril Mes 4 Mayo
CONCEPTO Apertura 1-8
$ $73,250.00 $86,000.00 $49,400.00
1.VENTAS TOTALES (axb) 52,895.00
850 980 530
NUMERO DE PIEZAS COMIDA 526
$ $45.00 $45.00 $45.00
PRECIO UNITARIO 45.00
NUMERO DE BEBIDAS 1000 1200 730
ALCOHOLICAS 835
$ $35.00 $35.00 $35.00
PRECIO UNITARIO 35.00
2.- Costos de venta $25,800.00 $ 26,795.00 $35,843.00 $20,598.00
3.UTILIDAD BRUTA (1-2) $ $27,095.00 $46,455.00 $50,157.00 $28,802.00
$ - - -
RENTA -
$ - $2,400.00 -
LUZ 2,000.00
$ $1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
INTERNET 1,500.00
$ $650.00 $650.00 $650.00
AGUA 650.00
$ $700.00 $700.00 $700.00
PAGINA WEB 700.00
$ $21,100.00 $21,100.00 $21,100.00
SALARIOS 21,100.00
$ $850.00 $850.00 $850.00
PUBLICIDAD 850.00
$ $24,800.00 $26,800.00 $24,800.00
4.- GASTOS DE OPERACIÓN 26,800.00

5.- UTILIDAD DE OPERACIÓN (3- $21,655.00 $23,357.00 $4.002.00

4) $ 295
a) MENOS= A DEPRESIACIONES $ 2,200 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00
6.- UTILIDAD ANTES DE $ $19,455.00 $21,157.00 $1,802.000
IMPUESTOS (5-a) -1905.00
7.- IMPUESTOS DE $6,614.7 $7193.38 $613.7
RENTABILIDAD 34% $-647.7
8.- FLUJO DE EFECTIVO NETO (6- $12,841.00 $13,963.62 $1,188.3
7) -$ -1257.3
RAZON DE RENTABILIDAD -2.37% 17.53% 16.23% 2.40%
PROMEDIODE CUATRO MESES 8.4475%
RAZÓN DE CRECIMIENTO DEL 35.92% 17.83% 42.20%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
PROMEDIO MENSUAL 31.98%
NOMBRE DE LA EMPRESA BAR- CAFÉ "REVEN"

COMIDA Y BEBIDAS
PORDUCTO QUE VENDE ALCOHOLICAS
MES 1 febrero Mes 2 Marzo Mes 3 Abril Mes 4 Mayo
CONCEPTO Apertura 1-8
$ $73,250.00 $86,000.00 $49,400.00
1.VENTAS TOTALES (axb) 52,895.00
850 980 530
NUMERO DE PIEZAS COMIDA 526
$ $45.00 $45.00 $45.00
PRECIO UNITARIO 45.00
NUMERO DE BEBIDAS 1000 1200 730
ALCOHOLICAS 835
$ $35.00 $35.00 $35.00
PRECIO UNITARIO 35.00
2.- Costos de venta $25,800.00 $ 26,795.00 $35,843.00 $20,598.00
3.UTILIDAD BRUTA (1-2) $ $27,095.00 $46,455.00 $50,157.00 $28,802.00
$ - - -
RENTA -
$ - $2,400.00 -
LUZ 2,000.00
$ $1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
INTERNET 1,500.00
$ $650.00 $650.00 $650.00
AGUA 650.00
$ $700.00 $700.00 $700.00
PAGINA WEB 700.00
$ $21,100.00 $21,100.00 $21,100.00
SALARIOS 21,100.00
$ $850.00 $850.00 $850.00
PUBLICIDAD 850.00
$ $24,800.00 $26,800.00 $24,800.00
4.- GASTOS DE OPERACIÓN 26,800.00

5.- UTILIDAD DE OPERACIÓN (3- $21,655.00 $23,357.00 $4.002.00

4) $ 295
a) MENOS= A DEPRESIACIONES $ 2,200 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00
6.- UTILIDAD ANTES DE $ $19,455.00 $21,157.00 $1,802.000
IMPUESTOS (5-a) -1905.00
7.- IMPUESTOS DE $6,614.7 $7193.38 $613.7
RENTABILIDAD 34% $-647.7
8.- FLUJO DE EFECTIVO NETO (6- $12,841.00 $13,963.62 $1,188.3
7) -$ -1257.3
RAZON DE RENTABILIDAD -2.37% 17.53% 16.23% 2.40%
PROMEDIODE CUATRO MESES 8.4475%
RAZÓN DE CRECIMIENTO DEL 35.92% 17.83% 42.20%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
PROMEDIO MENSUAL 31.98%

•Presenta el análisis financiero a través de los estados de resultados de la empresa por 4 años de
la pyme elegida, calculando los flujos de efectivo correspondientes a estos periodos:
Puedes agregar supuestos como incrementos en las ventas, en los salarios o un porcentaje de
inflación.
•Determinar el VAN y la TIR
•Explicar con los resultados obtenidos.
Guarda tu documento con los cálculos con la nomenclatura GCGF_ACT.2_XXYZ cambia las iniciales
por las de tus apellidos y nombre
Buen día docente LUIS LEOPOLDO LEONAR LIRA el trabajo que hoy realizo es
una suposición de la empresa considerando que dentro del mercado solo lleva tres
meses.
TASA DE CRECIMIENTO = VALOR FINAL DEL PERIODO – VALOR INICIAL DEL PERIODO X 100
VALOR INICIAL DEL PERIODO

Evaluación Financiera

EVALUACIÓN FINANCIERA
BAR- CAFÉ “REVEN”
AÑO
FLUJO DE EFECTIVO
MES
0 647543
1 45,955.65
2 63,695.65
3 74,782.60
4 42956.52
Dónde:
FE = Flujo de efectivo neto = 227,396.42 TOTAL
n= Tiempo en años i= 4 MESES
Tasa de descuento I= 15%
Inversión inicial= 647,543.00

Tasa de descuento% 15%

Valor actual neto (VAN)= 164,413.55
Tasa interna de retorno
(TIR) 91.7%

MES 1= 52,895/(1+0.15)= 52,895/(1+0.15)=45,955.65

MES 2= 73,250/(1+0.15)= 73,250/(1+0.15)=63,695.65
MES 3=86,000/(1+0.15)= 86,000/(1+0.15)= 74,782.60
MES 4=49,400/(1+0.15)= 49,400/(1+0.15)= 42,956.52

VAN= 45,955.65 + 63,695.65+ 74,782.60+42,956.52- 647,543.00= -420,152.58

DONDE:
Qn es el flujo de caja en el periodo n.
n es el número de períodos.=
I es el valor de la inversión inicial.= 647,543.00

n 0 1 2 3 4
Flujo -647,543 45,956 63,696 74,783 42,966
-32%
CONCLUSION:

La proyección financiera es un aspecto de su importancia en la operación y

subsistencia de la empresa puesto que proporciona los datos numéricos que la
empresa presentara en un futuro próximo. Los estados financieros utilizan valores
actuales de los movimientos de la empresa para ofrecer valores futuros certeros de
la situación de la misma en el siguiente periodo

FUENTES DE CONSULTA:
Econlink (14 de Mayo de 2019). "TIR en Excel". [en linea]
Dirección URL: https://www.econlink.com.ar/tir-excel (Consultado el 14 de Mayo de 2019)

TASA DE CRECIMIENTO = VALOR FINAL DEL PERIODO – VALOR INICIAL DEL PERIODO X 100
VALOR INICIAL DEL PERIODO
Evaluación Financiera

EVALUACIÓN FINANCIERA
BAR- CAFÉ “REVEN”
AÑO FLUJO DE EFECTIVO
0 0
1 -1257.3
2 12,841.0
3 13,963.62
4 1,180.3

Valor actual neto (VAN)

n
VAN ∑ FE −I

T=0 (1 + i )n

VAN ∑ 26,735.62 -

T=0

TASA DE DESCUENTO 15%