Crédito
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Índice
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1Etimología
2Crédito revolvente
3Tipos de créditos
4Aspectos fundamentales para el análisis crediticio
5Véase también
6Referencias
Etimología[editar]
La palabra crédito proviene del latín credititus (sustantivación del verbo credere: creer), que
significa "cosa confiada". Así "crédito" en su origen significa entre otras cosas, confiar o tener
confianza. Se considerará crédito el derecho que tiene una persona acreedora a recibir de
otra deudora una cantidad en numerario para otros. El crédito, según algunos economistas, es
una especie de cambio que actúa en el tiempo en vez de actuar en el espacio. Puede ser
definido como "el cambio de una riqueza presente por una riqueza futura". Así, si un molinero
vende 100 sacos de trigo a un panadero, a 90 días plazo, significa que confía en que llegada
la fecha de dicho plazo le será cancelada la deuda. En este caso se dice que la deuda ha sido
"a crédito, a plazo". En la vida económica y financiera, se entiende por crédito, por
consiguiente, la confianza que se tiene en la capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad
y solvencia de un individuo, por lo que se refiere al cumplimiento de una obligación contraída.
Jurídicamente el crédito es una especie de contrato de mutuo, ya que el mutuo es el préstamo
de cualquier especie consumible, como dinero, en cuyo caso denominamos crédito, u otros
objetos que se agotan con su primer uso, como los alimentos o los artículos desechables.
Crédito revolvente[editar]
Es aquel que se puede utilizar repetidamente y retirar fondos hasta un límite autorizado. La
cantidad de crédito disponible disminuye cada vez que pedimos prestado y aumenta cuando lo
pagamos. Los clientes de tarjetas de crédito pueden tener diferentes formas para pagar el uso
de su línea de crédito. Por lo general será en cuotas o en modalidadrevolving. Los clientes que
tienen modalidad revolving pueden realizar un pago menor al total facturado en el período
(llamado Pago Mínimo). El saldo (la diferencia entre lo facturado y lo pagado), genera una
nueva deuda (revolving) a la que se le aplica la tasa de interés vigente para el período y se
adiciona al saldo de deuda de esta modalidad, correspondientes a los períodos anteriores si
existieren. Esta deuda puede ser pagada (amortizada) por el cliente de manera diferida en el
tiempo.
Tipos de créditos[editar]
Crédito tradicional: Préstamo que contempla un pie y un número de cuotas a convenir.
Habitualmente estas cuotas incluyen seguros ante cualquier siniestro involuntario.
Crédito al consumo: Préstamo a corto o mediano plazo (1 a 4 años) que sirve para
adquirir bienes o cubrir pago de servicios. 1
Crédito comercial: Préstamo que se realiza a empresas de indistinto tamaño para la
adquisición de bienes, pago de servicios de la empresa o para refinanciar deudas con
otras instituciones y proveedores de corto plazo.
Crédito hipotecario: Dinero que entrega el banco o financiera para adquirir una
propiedad ya construida, un terreno, la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes
raíces, con la garantía de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido; normalmente es
pactado para ser pagado en el mediano o largo plazo (8 a 40 años, aunque lo habitual son
20 años).
Crédito consolidado: Es un préstamo que reúne todos los otros préstamos que un
prestatario tiene en curso, en un único y nuevo crédito. Habitualmente estos préstamos
consolidados permiten a quienes los suscriben pagar una cuota periódica inferior a la
suma de las cuotas de los préstamos separados, si bien en contraprestación suele
prolongarse el plazo del crédito y/o el tipo de interés a aplicar.
Crédito personal: Dinero que entrega el banco o financiera a un individuo, persona física,
y no a persona jurídica, para adquirir un bien mueble (entiéndase así por bienes que no
sean propiedades/viviendas), el cual puede ser pagado en el mediano o corto plazo (1 a 6
años).
Crédito prendario: Dinero que le entrega el banco o entidad financiera a una persona
física, y no a personas jurídicas para efectuar la compra de un bien mueble, generalmente
el elemento debe de ser aprobado por el banco o entidad financiera, y puesto que este
bien mueble a comprar quedara con una prenda, hasta una vez saldada la deuda con la
entidad financiera o Bancaria.
Crédito rápido: Es un tipo de préstamo que suelen comercializar entidades financieras de
capital privado, de baja cuantía y cierta flexibilidad en los plazos de amortización,
convirtiéndose en productos atractivos sobre todo en casos de necesidades urgentes de
liquidez.
Crédito automotriz: Es un crédito que se otorga con la finalidad de adquirir un auto. Se
puede solicitar ante bancos o en la división de financiamiento de la automotriz con la que
se planea comprar el coche. Algunos préstamos automotriz, pueden incluir hasta el seguro
del auto.
Crédito educativo: Es un préstamo que se otorga a los estudiantes para que realicen o
continúen con sus estudios. La tasa de interés suele ser baja y el plazo de pago puede ser
hasta el doble del tiempo por el que se contó con el crédito. También pueden ser útiles
para financiar estudios en el extranjero o estancias de investigación.
Mini Crédito: Préstamo de baja cuantía (hasta 600 euros) a devolver en no más de 30
días que conceden las entidades de crédito. Se caracterizan por su solicitud ágil, su
aprobación o denegación rápidas y por ser bastante más caros que los préstamos
bancarios. Precios de mini créditos en España en 2013:
Por su naturaleza, suelen ser mucho más caros que los créditos de
plazos mayores.
Algunos ejemplos son las tarjetas de crédito o los créditos prendarios (es
decir, cuando empeñamos un bien).
2. Por la garantía que los respalda. Existen préstamos que deben estar
garantizados por un bien, y otros que se otorgan sin más garantía que la
palabra del acreditado.
Por tal motivo, suelen ser los más caros, como las tarjetas de crédito o
los préstamos personales.
Existen una gran variedad en cuanto a clasificación y tipos de los créditos, en el presente estudio se
tratara de agruparlos de tal manera que pueda ser de guía para las personas que hagan uso de este
sistema de comercialización desde dos puntos de vista: CREDITOS FORMALES Y CREDITOS
INFORMALES.
Los créditos formales son todos aquellos créditos que tienen características contractuales; en que las
partes contratantes se obligan mutuamente al cumplimiento del mismo. Es decir este crédito se
formaliza por escrito entre ambas partes. Y los créditos informales, aquellos que no cuentan
con estas características.
- Créditos de Consumo o Créditos Comerciales.- Son todos aquellos créditos otorgados por
las empresas al publico en general en los términos señalados en el contrato de crédito. Y que son
destinados a satisfacer las necesidades del público en general.
- Créditos Empresariales.- Son todos aquellos créditos celebrados entre empresas sean estas
de producción, de comercialización o de servicios para suministrase materias primas, insumos,
suministros o para comprar productos y luego venderlos o para la prestación o adquisición de
servicios, etc.
- Créditos Bancarios.- Son todos aquellos créditos otorgados por las empresas del sistema
financiero a las distintas empresas para invertir ya sea en activos fijos, aumentar la producción,
pagar deudas a sus acreedores, aumentar su ventas, aumentar sus líneas de productos, etc. Así como
tambien a personas que necesitan recursos para financiar sus actividades sean estas personas
naturales o jurídicas.
Una entidad bancaria otorga dos tipos de Créditos bien definidos enfunción a la naturaleza jurídica
de las operaciones de crédito y del contrato, que le implican riesgos particulares. Esta clasificación
de los créditos es la siguiente:
o Créditos o Riesgos por Caja.- Son créditos directos, colocaciones que efectúan los intermediarios
financieros que comprometen sus propios fondos. Contablemente estas operaciones que realizan los
bancos se registran como colocaciones en sus estados financieros, de tal forma que nos muestran al
cierre de cada periodo el monto puesto a disposición del clientela del banco. Los principales créditos
por caja son: Créditos en Cuenta Corriente, Préstamos o Adelantos y Descuentos Bancarios.
o Créditos o Riegos no por Caja.- Son aquellos que no comprometen de manera inmediata los
fondos de una entidad bancaria, porque no conlleva el apoyo de dinero en efectivo a un cliente.
Contablemente estas operaciones son manejadas a través de las cuentasContingentes. Así
el Manual de Contabilidad para Instituciones Financieras, las describe como aquellas cuentas que
registran las operaciones en las que la obligación de la entidad (institución financiera), esta
condicionada a que un evento se produzca o no; dependiendo de factores futuros imprevisibles.
Operativamente se distinguen dos grupos de operaciones: Avales y Cartas Fianzas y los Créditos
Documentarios
Políticas de Otorgamiento de Crédito
A. Alcance
Esta política es aplicable a todas las unidades de negocio de Univar México. El objetivo de la misma es el de
maximizar el rendimiento de la inversión y las utilidades, a través de una efectiva administración del capital de
trabajo.
B. Política
1. Toda línea de crédito comercial deberá ser aprobada por el comité de crédito integrado por la Dirección
1. Para establecer una relación comercial con línea de crédito el solicitante deberá presentar la siguiente
a) Estados Financieros auditados de últimos 2 ejercicios o en caso de no ser obligados a auditar, copia de las
3.1 Firma de pagaré por un monto igual al 150% del monto aprobado. En caso de que así lo determine el
comité de crédito se solicitará también la firma de un aval en el pagaré o bien, la entrega de alguna garantía.
Adicionalmente el comité de crédito determinará si el cliente en cuestión deberá entregar por cada operación
4.1 Estar al día en sus pagos (promedio menor a los 7 días de vencimiento de todas sus facturas)
4.3 Firmar nuevo pagaré cuyo monto sea del 150% de la nueva línea de crédito
1. En términos generales el máximo de días de crédito otorgado no podrá exceder de 30 días naturales.
5.1 Cuando una venta amerite un crédito especial de más dé 30 días, el vendedor deberá solicitar autorización
a la Gerencia Administrativa para otorgar los días de crédito extendido sobre esa factura en particular.
5.2 Se podrán realizar ventas especiales que sobrepasen el monto del crédito aprobado con la autorización de
la Dirección General, al avalar el historial de pagos del cliente y con la firma de un pagaré adicional como aval
de la factura en cuestión.
1. La Gerencia Administrativa podrá disminuir los días originalmente otorgados si el cliente se retrasa
1. Se suspenderá la línea de crédito a los clientes que se encuentren en las siguientes situaciones:
1. La cartera con una antigüedad entre 90 y 120 días deberá turnarse a Cobranza Extrajudicial, y aquella con
Un crédito tradicional es un crédito simple que cumple con las características de ser
simple, y que su monto, pagos e intereses son fijos.
Este crédito es parte de los financiamientos a largo plazo, por contar con un plazo mayor a
los cinco años, aunque puede llegar a categorizarse en mediano plazo si se estipula que
debe durar tres o cuatro años.
El Sr y la Sra. Méndez son recién casados, y pretenden adquirir una casa propia para vivir.
Para esto se presentan al banco de su confianza y preguntan por un crédito tradicional para
adquirir dicho inmueble.
Como no tienen patrimonio suficiente, el banco decide concederles un crédito, y para ello
hipotecarán la casa que esperan comprar, prestándoles el dinero suficiente para su
adquisición, y comprometiéndose a pagar el costo del inmueble al banco que les concedió
el préstamo.
Ya concretada la compra del inmueble, el Sr. Méndez deberá pagar la hipoteca que se ha
calculado a veinte años con un porcentaje fijo del 4% anual.
Con el transcurso de los años, el Sr y la Sra. Méndez, realizan los pagos, llegando a
adelantar pagos en un momento dado.
Después de realizar los pagos correspondientes a los veinte años, terminaron de solventar
los pagos que cancelaron la deuda adquirida con la hipoteca.
Finanzas
EL otorgar créditos sin una debida organización, es causa de serios problemas orgánicos y
financieros, sobre todo en pequeñas empresas industriales o en comercios al por mayor y menor.
Sumado a ello la escasa divulgación del conocimiento y técnicas de créditos y cobros y la escasa o
casi nula capacitación y adiestramiento del personal dedicado a esta actividad.
1. Información
2. Factores de evaluación del riesgo
3. Limitación del crédito
4. Organización del crédito y la cobranza
4.1. INFORMACION
Mediante la información suministrada ya sea por fuentes internas o externas al encargado de
créditos, se le permitirá, investigar, analizar, evaluar y tomar una decisión sobre la solvencia moral y
económica, capacidad de pago, arraigo, experiencia, antecedentes, garantías del solicitante de
créditos. La interpretación correcta de los hechos reunidos a través e la información obtenida dará
mayor solidez al departamento de créditos para reforzar la decisión.
Cada cuenta nueva o cada cliente deben de considerarse como un problema individual de análisis e
interpretación. Ya sea que la evaluación se haga con el propósito de fijar la línea de crédito,
generalmente los factores de evaluación serán los mismos.
Para una mejor compresión de las fuentes de información que se necesitan para evaluar un crédito,
tanto para el cliente como para el comerciante, los trataremos separadamente.
Por esta razón, el personal que realiza esta labor, debe ser cuidadosa en los procedimientos que
utiliza para obtener información.
Las entrevistas son mejor conducidas en un ambiente privado y cómodo si fuera posible. La charla
con el cliente debe ser conducida con habilidad, conocimiento y criterio, en forma tal que sea
considerada por el solicitante como un acto de cortesía y no dar la impresión de estar expiando sus
asuntos privados o particulares como sucede con frecuencia.
Una entrevista apropiada, capacita al solicitante para presentar su propio caso con mayor ventaja,
lo que permite al encargado de créditos apreciar al solicitante para formarse una impresión de su
personalidad, conocimiento, experiencia, y capacidad de manejo empresarial, así como averiguar
discretamente si en cualquier fase del negocio podría requerir asistencia financiera o crediticia.
Aparte de conocer los datos personales del solicitante y de su negocio, permite conocer sus
referencias bancarias y comerciales; aunque no se debe dar mucho valor a esta información porque
el solicitante los abra elegido cuidadosamente.
Para ello es necesario recurrir a otras fuentes obligadas de información, además de considerar para
créditos mayores debe exigirse los estado de situación económica financiera y patrimonial para hacer
un análisis mas técnico de su posición económica, centro de esos documentos se puede exigir:
Estados financieros (el ultimo + dos años atrás)
Estado de perdidas y ganancias
Estado de flujo de efectivo
Balance general
El análisis de esta información debe ser procesada y resulta por un conocedor en la materia pues se
esa evaluando el riesgo y determinando su capacidad de pago, para luego exigir si fuera necesario,
las garantías colaterales.
• Registros propios
Antigüedad del cliente (solo para clientes activos)
Crédito máximo concedido
Antecedentes y hábitos de pago
Devoluciones de mercadería
Protestos y cheques inconformes
Aceptación de letras
Importe de saldos y cuentas vencidas
Garantías ofrecidas
Composición de la sociedad
Otros datos de importancia
• Vendedores
Frecuentemente los vendedores están en excelentes posición, para suministrar información sobre
los solicitantes, por su relación personal y por el lado y por el trato que tienen ambos. También se
puede pedir información a otros vendedores que no trabajan para la empresa pero que sin embargo
por la relación que tienen del medio, su información es valida.
Pero se debe tener presente, que muchos vendedores están propensos a ser demasiado optimistas
con las opiniones favorables que ofrecen y, todavía mas problemático es por el deseo de vender y
es allí donde exageran sus informes porque eso les permite incrementar sus comisiones a través la
ventas que realizan.
C) Información Externa
La información externa se puede obtener mediante el intercambio directo de los proveedores, bancos
o entidades financieras y centros de información oficial, u organismo gremial (ya sea publico o
privado). Esta opinión es importante así como saber que entidad bancaria o proveedores emiten
estos informes.
Esta fuente es considerada como una de las mejores porque permite establecer el comportamiento
del futuro deudor, pero es poco usada por el celo de la mayoría de proveedores a entregar
información recopilada y procesada por ellos mismos.
Sin embargo la información que se solicite por medio de un formulario impreso puede contener entre
otros puntos:
Antigüedad del cliente
Crédito máximo reciente
Limite y condiciones del crédito
Antecedentes y hábitos de pago
Devolución de mercaderías
Reputación personal
• Información Bancaria
Esta fuente de información es frecuentemente usada cuando se trata de empresas grandes o de
prestigio las que soliciten dichos informes y que puedan obtenerlas a sola petición de un determinado
cliente.
Cuando es proporcionada, es muy técnica y en algunos casos limitada pues esta información es
confidencial.
Es indispensable considerar que los costos operativos en conseguir esta información por medios
oficiales pueden ser elevados en algunos caos; entonces conviene tomar en cuenta estas empresas
de servicios que pueden suministrar información rápida y oportuna que pueda estar mas acorde con
nuestra necesidad de requerir información.
Por ello es recomendable tener toda una gama de fuentes de información que se pueden obtener a
través de las revistas, periódicos, informativos noticiosos, etc.
Se denomina cobranza al proceso mediante el cual se hace efectiva la percepción de un
pago en concepto de una compra, de la prestación de un servicio, de la cancelación de
una deuda, etc. Esta puede ser emprendida por la misma empresa que debe recibir el
pago, a partir de un área dedicada especialmente a este menester, o puede
encomendarse a otra institución. En el primer caso, luego de tener claros cuales son los
montos que deben percibirse, una persona denominada cobrador se hace presente en los
domicilios identificados para el abono del monto estipulado.
Para ello tendrá que tener el auxilio de un Gestor o Asesor legal, Auxiliar de contabilidad y ventas
para que le suministren la información que necesita, como por ejemplo la tarjeta del cliente, registros
de pago, monto total, cuotas vencidas y/o por vencerse, información legal de cada operación llevada
a cabo, personal principal y de apoyo, etc.
En tanto que el objeto del cobro es recuperar el capital invertido, no se debe perder de vista el futuro
potencial de las cuentas vencidas.
Con frecuencia cada cuenta vencida y no pagada debería ser manejada individualmente para
diferenciar los méritos de cada cliente, pero la implementación de tal procedimiento es significativo
en términos económicos y no conviene para negocios pequeños.
Un forma de cobranza debe ser elaborada para seguir un procedimiento rutinario de la mayoría de
las cuentas vencidas y luego elaborar un método para circunstancias especiales. (Cobranza
preventiva)
Este proceso debe ser programado analizado y sometido a revisión por parte de los responsables
de la administración del negocio antes de elegir el tipo de cobranza.
Se entiende que la empresa solo decidirá recurrir a otros tipos de cobranza cuando haya agotado
todas las medidas y recursos necesarios para el pronto pago y que por esta circunstancia se pone
en peligro la relación Cliente-Empresa.
En caso inverso, podrá recurrir a una agencia de cobranzas independiente, las mismas que ofrecen
servicios de cobranza judicial y extrajudicial. Su procedimiento se adecuan a las disposiciones
jurídicas y legales que la legislación les ha señalado.
No esta demás decir que llegar a una cobranza judicial, por los costos y tiempo que esta representa,
es muy perjudicial para la empresa, considerando que en épocas inflacionarias, o recesivas la
erosión del dinero afecta considerablemente al capital a la empresa.
Frecuentemente se programan nuevas fechas de pago, con gastos mínimos adicionales, o también
recurrir a la recuperación de la mercadería si se consideró en el contrato de venta la devolución de
la mercadería con cláusulas especificas que determinen tal operación.
La elección del tipo de cobranza dependerá de la modalidad del crédito, clase y condiciones del
cliente, lugar del domicilio donde debe hacerse la cobranza, gastos de transporte y gastos de
localización y ejecución, etc.
Como el objetivo de la cobranza es una vez mas, ejecutar el cobro, esta elección dependerá de la
acción que derive de prever una cobranza efectiva acorde con las exigencias de la empresa cual es;
de recuperar su capital en el tiempo programado y con la simplicidad que exige este proceso.
Con demasiada frecuencia, el negocio de una pequeña empresa, puede estar organizado por
personas dedicadas a las ventas quienes desempeñan una labor extraordinaria en esa área, pero
demasiado tarde se dan cuenta de la poca dedicación que le han prestado a la labor de la cobranza.
Por regla general las técnicas y el conocimiento se encuentran mejor desarrolladas en las
organizaciones medianas o grandes por contar con personas especializadas en la labor de cobranza.
Pero igual responsabilidad tiene una pequeña empresa de asignar la responsabilidad de al cobranza
y de asegurarse de que esta se lleve a cabo en forma adecuada. Cabe destacar en forma especial
que la productividad de un negocio, y en muchos casos su éxito o fracaso puede verse determinada
por la eficacia con que esta tenga el control de sus cuentas por cobrar.
Por ello, la Gerencia debe asegurarse que la función de cobranza se centre en un individuo o en un
departamento particular de la organización, que produzca los resultados deseados de efectividad.
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