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    ARCHIVO_PERMANENTE.docx

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    ARCHIVO PERMANENTE

    INDICE

    NOMBRE DEL CLIENTE:

    DIRECCION: TEL.:

    SECCION CONTENIDO
    I. Copias de Reportes de Auditoría 
    II. Organización Interna de la Compañía 
    a) Graficas de Organización 
    b) Lista de Ejecutivos y Empleados Principales y sus cargos 
    c) Catálogo de Cuentas y Manual de Aplicaciones 
    d) Libros de Contabilidad en uso 
    e) Políticas de la Compañía 
    f) Procedimientos 
    g) 
    III. Descripción de Procedimientos Contables. Flujogramas 
    IV. Estados financieros 
    V. Actas de Asambleas de Accionistas 
    VI. Actas de Junta Directiva 
    VII. Contratos
    a) Contratos de Arrendamiento 
    b) Préstamos Bancarios 
    c) Compra – Venta 
    d) Activos Fijos 
    e) 
    VIII. Asuntos Misceláneos
    a) Leyes y Regulaciones Gubernamentales 
    b) Formularios Principales usados por el cliente 
    c) Lista de Precios 
    d) Litigios y/o Pasivo Contingente 
    e) 
    f) 
    IX. Historia y Naturaleza de la Compañía 
    X. Escritura de Constitución, Estatutos y Modificaciones al Pacto Social 

    PREPARADO POR : A
    FECHA :
    REVISADO : P
    PAPELES DE TRABAJO

    NOMBRE DEL CLIENTE:

    DIRECCION: TEL.:

    PERIODO AUDITADO:

    NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL INDICE DE PAPELES DE TRABAJO


    DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA 1
    ESTUDIO Y EVALUACION DEL 2
    CONTROL INTERNO
    RESUMEN DE DEBILIDADES CONTROL 3
    AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 4
    COPIAS DEL INFORME 5

    SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO VALIDACION


    Estándar ACTIVO
    Bàsico Caja y Bancos A
    Cuentas y Documentos por Cobrar B
    PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO: Inventarios C
    Compañías Afiliadas G
    Nombre Categ. Desde Hasta Inversiones L
    Activo Fijo U
    Depreciación Acumulada V
    Cargos Diferidos M
    Otros Activos N
    Estimación Cuentas de Cobro Dudoso b
    Amortización Acumulada w

    PRELIMINAR PASIVO
    INTERMEDIA Pasivo a Corto Plazo AA
    FINAL Pasivo a Largo Plazo BB
    Otros Pasivos CC

    CAPITAL
    Capital y Reservas SS
    Supervisor:
    Fecha : RESULTADOS x
    Socio :
    Fecha : CUENTAS DE ORDEN z

    P
    T
    PAPELES DE TRABAJO

    NOMBRE DEL CLIENTE:

    DIRECCION: TEL.:

    DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO:

    INDICE GENERAL:

    AUDITOR : FECHA:
    SUPERVISOR: FECHA:
    SOCIO : FECHA:
    PAPELES DE TRABAJO
    NOMBRE DEL CLIENTE:
    DIRECCION: TEL.:
    PERIODO AUDITADO:

    NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL INDICE DE PAPELES DE TRABAJO


    DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE COPIAS DEL INFORME DE AUDITORIA I
    PROGRAMAS DE TRABAJO II
    RESUMEN DE HALLAZGOS III
    BALANCES DE COMPROBACIÓN IV

    SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO AUDITORÍA DE CICLOS


    Estándar 1. CICLO DE INGRESOS
    Bàsico 1.1 Prueba Global de Ingresos
    1.2 Prueba Detallada de Ingresos
    PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO: 1.3 Detalle de Otros Productos
    1.4 Cuentas por Cobrar
    Nombre Categ. Desde Hasta 1.5 Rebajas y Dev. Sobre Ventas
    1.6
    1.7

    2. CICLO DE EGRESOS
    2.1 Prueba de Egresos
    2.2 Planillas
    2.3 Pagos de Impuestos
    PRELIMINAR 2.4 Cuentas por Pagar
    INTERMEDIA 2.5 Gastos no Deducibles
    FINAL 2.6
    3. CICLO DE PRODUCCIÓN
    3.1 Estado de Costo de Producción
    3.2 Relación de Inventarios
    3.3 Autoconsumo
    (CDC) 3.4
    Supervisor: 4. NO CICLOS
    Fecha : 4.1 Depreciaciones
    Socio : 4.2 Estimación para Cuentas Incobrables
    Fecha : 4.3 Amortización de Activos Diferidos
    PAPELES DE TRABAJO

    LINK:
    file:///C:/Users/Pc/Downloads/ARCHIVO_
    PERMANENTE_I_N_D_I_C_E.pdf

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