INTRODUCCIÓN

La Auditoría Interna es una unidad operativa que tiene por finalidad el aseguramiento de
ocurrencia mínima de riesgo y/o errores en las operaciones ejecutadas en la institución, a
través de la evaluación objetiva de evidencias y la generación de valor agregado mediante
la emisión de recomendaciones que contribuyan a mejorar la gestión administrativa y
alcanzar el logro de objetivos institucionales.
Ese proceso constituye una actividad independiente concebida para mejorar las
operaciones; mediante la fiscalización periódica y el establecimiento de lineamientos para
la aplicación de una metodología que permita el fortalecimiento del control interno
institucional, que se observarán en la ejecución de los estudios de auditoría contenidos en
el Plan Anual; así como el análisis de la información obtenida, formulación de hallazgos
y comunicación de resultados.

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 1. OBJETO
 Verificar el funcionamiento del sistema Integrado de gestión compuesto por
las normas ISO 9001.
 Asegurar eficiencia y vigencia del SIG.
 Definir el alcance de las auditorias.
 Establecer conformidades referentes a los requerimientos de la normas del
sistema.
 Asegurar el adecuado tratamiento de las no-conformidades encontradas (si es
el caso) dentro de la misma Auditoria Interna.
 Definir mecanismos homogéneos para ejecutar auditorías internas de calidad.
 Definir requisitos para la calificación de Auditores internos de calidad, para
garantizar personal calificado para la ejecución de auditorías internas.
 Asegurar independencia en la ejecución de auditorías internas de calidad.
 Programar Auditorías internas de Calidad.

2. ALCANCE
 El presente procedimiento aplica para todas las áreas involucradas dentro del
alcance del Sistema Integrado de Gestión de la empresa.
 Este procedimiento será aplicable para Auditorías internas del sistema
Integrado de gestión compuesto por las normas ISO 9001.

3. DEFINICIONES
ALCANCE DE LA AUDITORÍA: Extensión y límites de una Auditoría.
ACCION CORRECTIVA: Una acción emprendida para eliminar las causas de una no
conformidad, defecto u otra situación no deseable existente con el propósito de evitar que
vuelva a ocurrir.
Las acciones correctivas pueden implicar, por ejemplo, cambios en los procedimientos y
en los sistemas, capacitación del personal, para lograr el mejoramiento de la calidad en
cualquier etapa del ciclo de la calidad.
Hay una diferencia entre “corrección” y “acción correctiva” Corrección se refiere a
reparación, reproceso o ajuste, y se relaciona al tratamiento de una no-conformidad
existente. Acción correctiva se refiere a la eliminación de la causa de una no-
Conformidad.
AUDITOR: Una persona calificada para efectuar auditorias del sistema.
AUDITOR LIDER: Un auditor designado para dirigir una auditoria de calidad.

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AUDITADO: Una organización, departamento, proceso, o actividad sometida a
auditoria.
AUDITORIA: Un examen sistemático e independiente para determinar si las actividades
y los resultados relacionados con los criterios de auditoria cumplen disposiciones
preestablecidas, y si estas disposiciones se aplican en forma efectiva y son aptas para
alcanzar los objetivos.
ESPECIFICACION: Documento en donde se establece requisitos
EVIDENCIA OBJETIVA: Información cuya veracidad se puede demostrar, con base
en hechos obtenidos a través de la observación, la medición, el ensayo u otros medios.
REGISTRO: Un documento que suministra evidencia objetiva de las actividades
efectuadas o de los resultados alcanzados.
TRATAMIENTO DE UNA NO-CONFORMIDAD: La acción emprendida respecto a
una evidencia no conforme, con el propósito de resolver el incumplimiento.
DEROGACIÓN: Autorización escrita para utilizar o liberar un producto, o actividad,
que no es conforme con los requisitos especificados.

4. AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
La responsabilidad de elaborar este procedimiento es del representante de la dirección.
La responsabilidad de revisar y actualizar este procedimiento es del representante de la
dirección.
La responsabilidad de cumplir este procedimiento es de todo el personal que forma parte
del sistema de gestión de calidad.
La autoridad para hacer cumplir este procedimiento es del Representante de la Dirección.
Los Auditores calificados y los auditados son los responsables de cumplir con el presente
procedimiento.
Es responsabilidad del Presidente Ejecutivo y/o Representante de la dirección, programar
las Auditorías Internas y velar por el cumplimiento del presente procedimiento.

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 5. IDENTIFICACION
El presente procedimiento se identifica con HP.SIG.P.03, y su nombre es “Procedimiento
para Auditorías Internas”

6. REFERENCIAS
NTE INEN ISO 9000:2001
NTE INEN ISO 9001:2001; NUMERAL 8.2.2
NTE INEN ISO 9004:2000
ISO 14001: 2004, NUMERAL 4.5.5
OHSAS 18001: 1999; NUMERAL 4.5.4

7. PROCEDIMIENTO (AUDITORIAS)
Se debe planificar un programa de auditorías tomando en consideración el estado y la
importancia de los procesos y las tareas a auditar, así como los resultados de auditorías
previas. Se deben definir los criterios de auditoria, el alcance de la misma, su frecuencia
y metodología.
La selección de los auditores y la realización de las auditorias deben asegurar la
objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría. Los auditores no deben auditar su
propio trabajo.
Deben definirse, en un procedimiento documentado, las responsabilidades y requisitos
para la planificación y la realización de auditorías, para informar de los resultados y para
mantener los registros.
La dirección responsable del área que este siendo auditada debe asegurarse de que se
tomen las acciones sin demora injustificada para eliminar las no conformidades
detectadas y sus causas. Las actividades de seguimiento deben incluir la verificación de
las acciones tomadas y el informe de los resultados de la verificación.

CALIDAD DE LA CONSTRUCCION 4
7.1 AUDITORIAS INTERNAS
HIDROPAUTE S. A. con el objeto de determinar si el sistema Integrado es:
a) Conforme con las disposiciones planificadas de la empresa, con los requisitos de
las Normas Internacionales especificadas en el alcance y con los requisitos del sistema
Integrado de gestión establecidos por la organización.
b) Se ha implementado y se mantiene de manera eficaz. Planifica realizar auditorías
internas del sistema Integrado, con una frecuencia no menor a 1 vez por año. Que
serán realizadas.

 Complejidad del proceso productivo.

 Importancia ambiental de las operaciones
 Resultados de auditorías previas.
 Resultados de evaluación de riesgos de las actividades de la empresa.
 Nivel de implantación del Sistema Integrado de gestión.
 Desarrollo de los indicadores de gestión.
 Importancia ambiental de las operaciones implicadas.
 Cumplimiento de Política y objetivos de Calidad, Ambientales y de Salud y
Seguridad Ocupacional.

7.2 PROGRAMA DE AUDITORIA

El Auditor Líder Elaborará un programa de Auditoria, en consideración al estado y la
importancia de los procesos y las tareas a auditar, así como los resultados de auditorías
previas, con fechas, Auditores, importancia de los procesos, evaluación de los riesgos de
las actividades (Ambientales, Seguridad y de Calidad).
7.2.1 ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
El programa de Auditoria incluye la elaboración del calendario de auditorías, evaluación
de los auditores, selección de los equipos auditores, actividades de auditoria y
conservación de registros.
Este programa de auditoria será enviado oportunamente al responsable de la dirección (se
recomienda que se envié el programa con mínimo 8 días de anticipación), para que este a
su vez le informe a los responsables de las áreas que serán auditados.
Calendario de auditorías.- En un formato libre se elaborará el calendario de auditorías
anuales contendiendo por lo menos la fecha, el equipo auditor y las normas a auditar.
HIDROPAUTE S. A. proporciona la formación necesaria para los auditores con un curso
de Auditores Internos cuyos participantes serán evaluados y quienes aprueben serán
seleccionados para el equipo auditor.
De este equipo la Presidencia Ejecutiva nominará verbal o por escrito al auditor líder.

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La definición de auditores y áreas auditadas, se realizará tomando en cuenta la
independencia que debe existir en esta actividad, esto es evitando que responsables de las
áreas, auditen sus propias actividades, para no tener conflicto de intereses.
7.3 ACTIVIDADES DE AUDITORIA

7.3.1 INICIO DE LA AUDITORIA

El Auditor Líder y/o el Presidente Ejecutivo definirán Los objetivos, el alcance y los
criterios de auditoria, determinará la viabilidad de la auditoria Y el equipo establecerá el
primer contacto con los auditados.
7.3.2 REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
Según el programa de auditoria, los auditores revisarán los documentos pertinentes del
sistema de gestión, incluyendo registros, y determinación de su adecuación con respecto
a los criterios de auditoria.
7.3.3 PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
Los Auditores, prepararán el plan de auditoria, contendiendo por lo menos el área a
auditar, la fecha, la hora, y las cláusulas de la norma a auditar, también se asignarán las
tareas al equipo y se prepararán los documentos de trabajo.
7.3.4 REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
Las actividades de realización de la auditoria contemplarán lo siguiente:
 Realización de la reunión de apertura.
 Comunicación durante la auditoria.
 Recopilación y verificación de la información.
 Generación de hallazgos de la auditoria (No-conformidades) que deben ser
revisados con el auditado para obtener el reconocimiento de que la evidencia de
auditoria es exacta y que se han comprendido las no conformidades, debe
registrarse los puntos en que no haya acuerdo.
 Preparación de las conclusiones de la auditoria.

7.4 ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS

Las conclusiones de la auditoria pueden indicar no conformidades detectadas y la
necesidad de acciones, correctivas, preventivas o de mejora según sea aplicable, Tales
acciones serán decididas y emprendidas por el auditado en un intervalo de tiempo
acordado, y no se considerará como parte de la auditoria; La dirección responsable del
área auditada debe asegurarse de que se tomen las acciones sin demora injustificada para
eliminar las no conformidades detectadas y sus causas. El seguimiento incluye la
verificación de las acciones tomadas y el informe de los resultados de la verificación.

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7.4.1 ACTIVIDADES DEL SEGUIMIENTO DE CUMPLIMIENTO ACCIONES
CORRECTIVAS
El Auditor Líder y/o su delegado, y/o el Representante de la Dirección cuando se haya
cumplido la fecha límite de implantación de la acción correctiva, verificarán que estas
actividades se han ejecutado y registrará en el formato HP.F.01.
En caso de no cumplimiento de implantación de acción correctiva se solicitará un nuevo
compromiso, en caso de reincidencia se comunicará a la función superior responsable.
7.4.2 ACTIVIDADES DE VERIFICACION DE EFICACIA
El Representante de la Dirección, el Auditor Líder o su delegado, en consideración con
la complejidad de la acción correctiva e implantación del mismo, verificará si las
actividades propuestas se han ejecutado y si la acción correctiva fue eficaz, obteniendo
evidencias objetivas de que no se han presentado nuevas no conformidades, y registrará
en el formato HP.F.001
7.5 ACTIVIDADES FINALES DE LA AUDITORIA INTERNA.
Cuando todas las no-conformidades levantadas en una Auditoria, han sido tomadas con
las acciones correctivas, preventivas o de mejora y estas han sido eficaces, se dice que la
no conformidad ha sido cerrada.
7.6 CALIFICACION DE AUDITORES INTERNOS
Se considerarán Auditores internos a aquellas personas que han aprobado el curso de
auditores internos de sistemas integrado de gestión (calidad, medio ambiente y seguridad
y salud ocupacional), y no a aquellas que lo han presenciado. Las copias de los
certificados que evidencien la calificación (aprobación) de Auditores Internos, reposarán
en las respectivas carpetas de documentación personal.

8. ANEXOS
PRONOGRAMA ANUAL DE AUDITORIA

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 BIBLIOGRAFIA

https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/10/proces
o-auditoria-interna-iso-9001-2015/

https://www.invima.gov.co/procesos/archivos/GSC/AUI/G
SC-AUI-PR001.pdf

http://www.iso9001calidad.com/wp-content/uploads/022-
procedimiento-auditorias-internas-sistema-gestion-
calidad.pdf

https://www.nueva-iso-9001-2015.com/9-2-auditoria-
interna/

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