COD NOMENCLATURA

1 ACTIVO
1.1 CORRIENTES
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
equivalentes
efectivo y

1.1.02.01 Banco Pihincha

1.1.02.2 Banco del Pacifico
1.1.03 Fondo de caja chica
1.1.04 Fondo rotativo
1.1.05 Inversiones financieras inmediatas
1.1.06 Inversiones financieras disponibles a la venta
instrumentos financieros

1.1.07 Inversiones financieras mantenidas al vencimiento C.P

1.1.08 Por Cobrar a Clientes
1.1.08.01 Cuentas por cobrar a clientes
1.1.08.02 Documentos por Cobrar
1.1.09 Prstamos por cobrar a empleados
1.1.10 Cuentas por cobrar a socios
1.1.11 Provisiones cuentas incobrables (-)
1.1.12 Depositos Entregados en Garanta
1.1.13 Inventario de mercaderas
inventarios

1.1.14 Importaciones en Transito

1.1.15 Provisiones inventarios obsoletos (-)
1.1.16 Inventarios suministros de oficina
1.1.17 Activo no corrientes dispuestos a a la venta
1.1.18 IVA compras (pagado)
1.1.19 Anticipo IVA retenido
1.1.19.01 iva 30% a favor
1.1.19.02 iva 70% a favor
1.1.19.03 iva 100% a favor
1.1.20 Anticipo impuesto renta retenido
1.1.20.01 Rte. fte 1%
1.1.20.02 Rte. fte 2%
1.1.21 Anticipo mnimo de impuesto a la renta
1.1.22 Anticipo a proveedores
1.1.23 Anticipo sueldos
1.1.24 Arriendos prepagados
1.1.25 Seguros prepagados
1.2 NO CORRIENTES
1.2.01 Terrenos
Anticipos y prepagados

1.2.02 Deterioro acumulado terrenos(-)

1.2.03 Edificios
1.2.04 Depreciacin acumulada edificio (-)
1.2.05 Deterioro acumulado terrenos(-)
1.2.06 Equipos de oficina
1.2.07 Depreciacin acumulada equipos (-)
1.2.08 Deterioro acumulado equipos (-)
1.2.09 Vehculos
1.2.10 Depreciacin acumulada vehculos
1.2.11 Deterioro acumulado vehculos (-)
1.2.12 Equipo de computacin
1.2.13 Depreciacin acumulada equipos cmputo (-)
1.2.14 Deterioro acumulado equipos cmputo (-)
1.2.15 Muebles de oficina
1.2.16 Depreciacin acumulada muebles de oficina (-)
1.2.17 Deterioro acumulado muebles de oficina (-)
1.2.18 Maquinaria
1.2.19 Depreciacin acumulada maquinaria (-)
1.2.20 Deterioro acumulado maqunaria (-)
1.2.21 Propiedades & equipo en leasing
1.2.22 Depreciacion acumulada bienes en leasing
1.2.23 Marcas & patentes
1.2.24 Amortizacion Acumulada marcas y patentes
1.2.25 Franquicias
1.2.26 Amortizacion Acumulada franquicias (-)
1.2.27 Programas computacionales (software)
1.2.28 Amortizacin acumulada software (-)
1.2.29 Documentos y cuentas por cobrar- L.P
Inversiones financieras en ttulos designados a valor
1.2.30 razonable
1.2.31 Inversiones financieras mantenidas al vencimiento L.P
Otros no corrientes

1.2.32 Inversiones en propiedades

1.2.33 Fondos restringidos
1.2.34 Inventarios de largo plazo

1.2.35 P P&E en reparacin, construccin e instalacin

1.2.36 Depreciacin acumulada de P P & E- Restringidos

1.2.37 Impuesto a la renta diferido-activo
1.2.38 Participacin trabajadores diferido-activo
2 PASIVOS
2.1 CORRIENTES
2.1.01 Sueldo acumulado por pagar
2.1.02 Beneficios sociales por pagar
2.1.02.01 Decimo Tercero
2.1.02.02 Decimo Cuarto
Laborales

2.1.02.03 Fondos de Reserva

2.1.02.04 Vacaciones
2.1.03 Participacin trabajadores por pagar
2.1.04 Honorarios acumulados por pagar
2.1.05 Comisiones acumulados por pagar
2.1.06 IESS por pagar
2.1.06.01 IESS por pagar 9,35% personal
2.1.06.02 IESS por pagar 12,15% patronal
2.1.07 Impuestos, tasas y contribuciones por pagar
2.1.08 Impuesto renta retenido por pagar
2.1.08.01 Rte.fte 1% por pagar
2.1.08.02 Rte.fte 2% por pagar
ales
 2.1.08.03 Rte.fte 8% por pagar
Fiscales 2.1.08.04 Rte.fte 10% por pagar
2.1.08.05 Rte.fte 1 x 100
2.1.09 IVA retenido por pagar
2.1.9.01 IVA 30% POR PAGAR
2.1.9.02 IVA 70% POR PAGAR
2.1.9.03 IVA 100% POR PAGAR
2.1.10 IVA Cobrado (ventas)
2.1.11 Impuesto renta causado por pagar
2.1.12 Servicios acumulados por pagar empresas pblicas
2.1.13 Prestamos bancarios a corto plazo

er
ru

nt
In
st

ci
fi
e

n
a
n

o
s

s
2.1.14 Sobregiros bancarios
2.1.15 Prstamos prendarios-parte corriente
2.1.16 Prstamos hipotecarios-parte corriente
2.1.17 Obligaciones-parte corriente
2.1.18 Oligaciones por pagar
2.1.18.01 Cuentas por Pagar
2.1.18.02 Documentos por Pagar
2.1.18.03 Intereses por pagar
2.1.18.04 Otras cuentas por pagar
2.1.19 Aportes futuras capitalizaciones- por intereses
2.1.20 Publicidad acumulada por pagar
2.1.21 Arriendos acumulados por pagar
Otros

2.1.22 Dividendos por pagar- acciones comunes

2.1.23 Dividendos fijos por pagar de acciones preferidas
2.1.24 Provisiones futuros reclamos parte corriente
2.2 NO CORRIENTES
Provisiones

2.2.01 Provisiones laborales largo plazo

2.2.02 Provisiones para atender futuros reclamos de clientes

2.2.03 Provisiones por contingencias tributarias

2.2.04 Prstamos bancarios con prenda L P
financieros
Instrument

2.2.05 Prstamos con hipotecas por pagar L P

os

2.2.06 Obligaciones de sociedades por pagar L P

2.2.07 Obligaciones convertibles en acciones L P
2.2.08 Arriendos precobrados
2.2.09 Comisiones precobradas
Diferidos

2.2.10 Intereses precobrados

2.2.11 Anticipo de clientes
2.2.12 Depositos recibidos en Garantia
2.2.13 Impuesto a la renta diferido-pasivo
2.2.14 Participacin trabajadores diferido-pasivo
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital
ta

re

er
pi
C
a

a
y

v
l

3.1.02 Aportes futuras capitalizaciones por dividendos

3.1.03 Acciones propias readquiridas (-)
3.2 RESERVAS
Supervit y utilidades

3.2.01 Reserva legal

3.2.02 Reserva estatutaria
3.2.03 Reserva especiales
3.3 SUPERVIT DE CAPITAL
3.3.01 Revaluaciones de P P&E
3.3.02 Revaluaciones de inversiones en propiedades
3.3.03 Premio en nueva emisin de acciones
3.3.04 Donaciones de capital
3.4 RESULTADOS
3.4.01 Utilidades presente del ejercicio
3.4.02 Utilidades retenidas aos anteriores
3.4.03 Prdidas presente ejercicio
3.4.04 Prdidas acumuladas aos anteriores
3.4.05 Utilidades por realizar

4 INGRESOS
4.1 OPERATIVOS
4.1.01 Ventas de bienes
Ordinarios

4.1.02 Ingresos por servicios prestados

4.1.03 Comisiones ganadas

4.1.04 Arriendos ganados
No ordinarios

4.1.05 Rendimientos financieros

4.1.06 Descuentos realizados en inversiones
4.1.07 Descuentos por pronto pago en compras
4.1.08 Donaciones recibidas
4.1.09 Utilidad en venta de activos no corrientes
4.1.10 Indemnizaciones de seguros

4.1.11 Otros ingresos

5 COSTO DE VENTAS
5.1.01 Costo de ventas
6 GASTOS
6.1 OPERACIONALES
6.1.01 Sueldos y salarios
6.1.02 Beneficios Sociales
6.1.02.01 Decimo Tercero
6.1.02.02 Decimo Cuarto
6.1.02.03 Fondo de Reserva
6.1.02.04 Vacaciones
6.1.03 Comisiones a vendedores
6.1.04 Gastos de representacin
6.1.05 Viticos y gastos de viaje
6.1.06 Capacitacion y formacin del personal
6.1.07 Uniformes y ropa de trabajo
6.1.08 Arriendos de locales y oficinas
6.1.09 Mantenimiento y reparacin de PP&E
6.1.10 Seguros del personal, bienes y valores
6.1.11 Depreciacin de PP&E
 6.1.11.01 Gastos depreciacion edificio
6.1.11.02 Gastos Depreciacion Equipos de Oficina
6.1.11.03 Gastos Depreciacion Equipo de Computo
6.1.11.04 Gastos Depreciacion Vehiculo
6.1.11.05 Gastos depresiacion Muebles y Enseres
6.1.12 Deterioros de PP&E
Ordinarios

6.1.13 Amortizacin de intangibles

6.1.14 Gasto de cuentas incobrables
6.1.15 Costos financieros
6.1.16 Gastos bancarios y comisiones
6.1.17 Publicidad y propaganda
6.1.18 Servicios bsicos
6.1.18.01 Energia Electrica
6.1.18.02 Agua Potable
6.1.18.03 Telefonia
6.1.19 Alimentacin y refrigerio para clientes y personal
6.1.20 tiles y servicios de aseo y limpieza
6.1.21 tiles, suministros y materiales de oficina
6.1.22 Seguridad y vigilancia
6.1.23 Transporte y movilizacin

6.1.24 Combustibles, lubricantes y repuestos

6.1.25 Honorarios Profesionales

6.1.26 Gastos Por Auditorias
6.1.27 Otros Gastos Varios
6.1.28 Agasajos a socios, clientes y empleados
6.1.29 Multas e intereses al fisco

6.1.30 Descuentos por pronto pago en ventas

6.2
NO OPERACIONALES
6.2.01 Prdidas ocasionales
ordinarios

Prdida en ventas de activos no corrientes dispuestos a

No

6.2.02 la venta
6.2.03 Otros gastos no especificados
7 CUENTAS DE ORDEN
7.1 DEUDORAS
7.1.01 Mercaderas entregadas en consignacin
7.1.02 Bienes muebles prendados
Cuentas
memoria

7.1.03 Inmuebles que garantizan prstamos

7.1.04 Cuentas por cobrar dadas de baja
7.1.05 Fondos dados en fideicomiso
7.2 ACREEDORES
7.2.01 Mercaderas en consignacin
Cuentas en

7.2.02 Bienes en prenda

contra

7.2.03 Inmuebles en garanta

7.2.04 Cuentas por cobrar dadas de baja
7.2.05 Fondos de fideicomiso
Fecha Asiento Codigo
1.1.01
 Detalle Debe Haber
Caja $ 8,000.00
1.1.01 Caja
$ 8,000.00 $ -

$ 8,000.00