Taller Financiero en Inteligencia de Negocios

FACULTAD DE INGENIERA Y
CIENCIAS BSICAS
PROYECTO GRUPAL Institucin Universitaria Politcnico Grancolombiano
TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS
PRESENTADO POR:
Leonardo Fabio Gutirrez Molina. (1511981297) G.001-A

Oscar Eduardo Buitrago Riveros (1511980985) G.002-A
Carlos Andrs Betancur Rivillas (1511980982) G.002-A
Jos Orlando Tamayo Quintero (1511981500) G.001-A
Juan Pablo Ramrez Buritaca (1511981370) G.001-A
Julin Castao Gmez (1511981475) G.001-B
Freddy Barbudo Rodrguez (1341980051 ) G.001-A
TUTOR
ANDRES LEONARDO PABON FORERO
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS
2017
CIENCIAS BSICAS
CONTENIDO
INTRODUCCION..3
BALANCE GENERAL..4
ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO8
ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 10
INDICADORES FINANCIEROS15
CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES16
CONCLUSION FINAL.17
BIBILOGRAFIA.18
CIENCIAS BSICAS
INTRODUCCION
En el siguiente proyecto se realiz un diagnstico de las finanzas de una compaa y

su respectivo flujo de caja, con el objetivo primordial de poder tomar decisiones,
confiables y acertadas de acuerdo a la informacin recolecta y analizada, en busca de
un bien comn para dicha empresa.
Ante todo resaltamos la importancia de generar un buen diagnstico financiero, que
nos refleje con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte econmica de
nuestra empresa, que en dado caso puede ser la portada (llamativa) a nuevas
inyecciones de capital por parte de inversionistas externos y soporte veraz ante las
instituciones que monitorean los movimientos financieros de las industrias.
No obstante debemos sealar que los clculos utilizados para nuestras proyecciones
son herramienta convencionales del rea financiera que fortalecen los conceptos
adquiridos en nuestra formacin aplicndolos en la elaboracin de nuestro anlisis
CIENCIAS BSICAS
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
EMPRESA
NIT:00000000000
2012 2013 VARIACIN
ACTIVOS
CORRIENTES
Efectivo Caja 119.000 1.563.000 368.000
Bancos 2.860.200 4.254.000 1.393.800
Cuentas comerciales por cobrar 36.076.800 43.291.900 7.215.100
Anticipos a proveedores 1.300.800 6.140.000 4.839.200
Mercancas en consignacin 1.599.800 25.299 -1.575.500
Inventario - Producto
7.319.900 7.359.000 39.100
Terminado
-En Proceso 11.204.600 11.292.000 87.400
-Materia Prima 16.352.000 27.341.400 10.989.400
Mercancas en transito 1.084.600 5.031.400 3.946.800
Total Activo Corriente 77.917.700 106.297.999 27.303.300

ACTIVOS
FIJOS NETOS
Terrenos 24.139.800 24.139.800 0
Edificios 28.730.600 28.730.600 0
CIENCIAS BSICAS
Maquinaria y equipo 23.994.900 24.459.500 463.600

Vehculos 3.055.700 9.139.200 6.082.500
Muebles y Enseres 1967800 2220800 252.000
Menos depreciacin -9.422.100 -13.447.100 -4.024.000
Ajustes por inflacin 3.964.200 4.553.000 587.800
Total Activo Fijos Netos 76.430.900 79.795.800 3.361.900
ACTIVOS
OTROS
Inversin en acciones 275000 256600 -18.399
Gastos pagados x Anticipado 224400 1756200 1.530.800
IVA descontable 380800 482000 100.200

Cuentas por cobrar a
378500 394600 16.099
empleados
Retencin en la fuente a favor 1264000 3.715.800 2.450.800
IVA retenido 189900 233600 43.699

Total Otros Activo 2.712.600 6.838.800 4.123.199
TOTAL ACTIVOS 157.061.200 192.932.599 34.788.399
PASIVOS
CORRIENTES
Sobregiros Bancarios 2.867.100 965.000 -1.901.100
Obligaciones Bancarias 11.793.400 17.945.900 6.151.500
IVA por pagar 1.795.300 2.184.000 387.700
Anticipos recibidos de clientes 10.130.500 15.084.700 4.953.200
Proveedores Nacionales 7.244.000 4.904.900 -2.338.100

Retencin en la fuente por
206.000 275.000 68.000
pagar
Acreedores Varios 5.459.200 5.045.200 -413.000
Gastos acumulados por pagar
445.200 1.068.500 622.300
(sueldos)
Provisin Impuesto de renta 13.845.000 15.961.000 2.115.000
Provisin prestaciones sociales 3.334.000 4.553.000 1.218.000
Total Pasivo Corriente 57.119.700 67.987.200 10.863.500

PASIVOS
CIENCIAS BSICAS
NO CORRIENTES
Obligaciones Bancarias L. P. 3.630.700 9.687.600 6.055.900
Crditos de fomento 3.722.700 5.598.200 1.874.500

Prstamos por pagar a socios 2.073.600 11.960.000 9.885.400
Total activos pasivos no
9.427.000 27.245.800 17.815.800
corrientes
TOTAL PASIVOS 66.546.700 95.233.000 28.679.300
PATRIMONIO
Capital Pagado 52.899.000 52.900.000 -
Reserva Legal 495.800 759.000 262.200
Otras reservas de capital 3.966.500 4.296.400 328.900
Utilidades de ejercicios
4.829.000 6.095.000 1.265.000
anteriores
Utilidades del ejercicio 25.437.000 28.819.000 3.381.000
Revalorizacin Patrimonial 3.964.200 4.839.200 874.000
TOTAL PATRIMONIO 91.591.500 97.708.600 6.111.100
TOTAL PASIVOS
158.138.200 192.941.600 34.790.400
Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS
1) 2012
2)2013
200,000,000
150,000,000
Series1
100,000,000
50,000,000
0
1 2
CIENCIAS BSICAS
TOTAL PASIVOS
1) 2012
2) 2013
100,000,000
80,000,000
1
60,000,000
2
40,000,000
20,000,000
0
1 2
TOTAL PATRIMONIO
1) 2012
2) 2013
200,000,000
150,000,000
1
100,000,000 2
50,000,000
0
1 2
CIENCIAS BSICAS
Con respecto al balance general realizado para los aos 2012 y 2013 el anlisis nos
muestra un aumento tanto en activos, pasivos y patrimonio, por lo cual podemos decir
que el balance a sido ms positivo que negativo, porque crecen las nmeros rentables
proporcional a sus obligaciones y de igual manera el patrimonio.
ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO
ANLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS
VALOR VALOR
AO 2011 AO 2012
ABSOLUTO RELATIVO
Ventas brutas 150.732.800 244.878.700 94.145.900 62,46%
Devoluciones y
-377.200 -276.000 101.200 -26,83%
Descuentos
VENTAS
150.355.600 244.602.700 94.247.100 62,68%
NETAS
Costo de
86.496.100 152.117.400 65.621.300 75,87%
Ventas
UTILIDAD
63.859.500 92.485.300 28.625.800 44,83%
BRUTA
Gasto de ventas
19.545.400 39.136.800 19.591.400 100,24%
y administracin
CIENCIAS BSICAS
UTILIDAD
44.314.100 53.348.500 9.034.400 20,39%
OPERACIONAL
Otros ingresos 1.087.900 4.261.900 3.174.000 291,75%
Gastos de
-4.715.000 -10.536.300 -5.821.300 123,46%
Inters
Otros egresos -1.665.200 -2.875.000 -1.209.800 72,65%
Ingresos por
110.400 420.900 310.500 281,25%
intereses
Correccin
-285.200 -285.200 0,00%
monetaria -
UTILIDAD
ANTES DE 39.132.200 44.334.800 5.202.600 13,29%
IMPUESTOS
Apropiacin
-13.694.200 -15.515.800 -1.821.600 13,30%
impuesto renta
UTILIDAD
52.826.400 59.850.600 7.024.200 13,30%
NETA
Se puede evidenciar en el comportamiento de los anlisis que los activos de la

empresas tuvieron un aumento de un 19,9% en el 2013 con respecto al ao
inmediatamente anterion.
CIENCIAS BSICAS
ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL EMPRESA

NIT: 2012 2013
ACTIVOS
CORRIENTES
Efectivo Caja 119.000 0,76% 1.563.000 0,81%
Bancos 2.860.200 1,81% 4.254.000 2,21%
Cuentas comerciales por

36.076.800 22,81% 43.291.900 22,44%
cobrar
Anticipos a proveedores 1.300.800 0,82% 6.140.000 3,18%
Mercancas en
1.599.800 1,01% 25.299 0,01%
consignacin
Inventario Prod.
7.319.900 4,63% 7.359.000 3,81%
Terminado
En Proceso 11.204.600 7,09% 11.292.000 5,85%
Materia Prima 16.352.000 10,34% 27.341.400 14,17%
Mercancas en transito 1.084.600 0,69% 5.031.400 2,61%
Total Activo Corriente 77.917.700 49,95% 106.297.999 55,09%

ACTIVOS
FIJOS NETOS
Terrenos 24.139.800 15,26% 24.139.800 12,51%
Edificios 28.730.600 18,17% 28.730.600 14,89%
Maquinaria y equipo 23.994.900 15,17% 24.459.500 12,68%
Vehculos 3.055.700 1,93% 9.139.200 4,74%

CIENCIAS BSICAS
Muebles y Enseres 1967800 1,24% 2220800 1,15%
Menos depreciacin -9.422.100 -5,96% -13.447.100 -6,97%
Ajustes por inflacin 3.964.200 2,51% 4.553.000 2,36%
Total Activo Fijos Netos 76.430.900 48,33% 79.795.800 41,36%

ACTIVOS
OTROS
Inversin en acciones 275000 0,17% 256600 0,13%
Gastos pagados x
224400 0,14% 1756200 0,91%
Anticipado
IVA descontable 380800 0,24% 482000 0,25%
Cuentas por cobrar a

378500 0,24% 394600 0,21%
empleados
Retencin en la fuente a
1264000 0,80% 3.715.800 1,93%
favor
IVA retenido 189900 0,12% 233600 0,12%

Total Otros Activo 2.712.600 0,02 6.843.800 3,55%
TOTAL ACTIVOS 157.061.200 100% 192.932.599 100,00%
PASIVOS
CORRIENTES
Sobregiros Bancarios 2.867.100 1,81% 965.000 0,50%
Obligaciones Bancarias 11.793.400 7,46% 17.945.900 9,30%
IVA por pagar 1.795.300 1,14% 2.184.000 1,13%
Anticipos recibidos de
10.130.500 6,41% 15.084.700 7,82%
clientes
Proveedores Nacionales 7.244.000 4,58% 4.904.900 2,54%

CIENCIAS BSICAS
Retencin en la fuente
206.000 0,13% 275.000 0,14%
por pagar
Acreedores Varios 5.459.200 3,45% 5.045.200 2,62%
Gastos acum. X pagar

445.200 0,28% 1.068.500 0,55%
(sueldos)
Provisin Impuesto de
13.845.000 8,75% 15.961.000 8,27%
renta
Provisin prestaciones
3.334.000 2,11% 4.553.000 2,36%
sociales
Total Pasivo Corriente 57.119.700 36,12% 67.987.200 35,24%

PASIVOS
NO CORRIENTES
Obligaciones Bancarias
3.630.700 2,30% 9.686.600 5,02%
L. P.
Crditos de fomento 3.722.700 2,35% 5.597.200 2,90%
Prstamos por pagar a

2.073.600 1,31% 11.959.000 6,20%
socios
Total Pasivo No
9.427.000 5,96% 27.242.800 14,12%
Corriente
TOTAL PASIVOS 66.546.700 42,08% 95.230.000 49,36%
PATRIMONIO
Capital Pagado 52.899.000 33,45% 52.899.000 27,42%
Reserva Legal 495.800 0,31% 758.000 0,39%
Otras reservas de capital 3.966.500 2,51% 4.295.400 2,23%
Utilidades de ejercicios
4.829.000 3,05% 6.094.000 3,16%
anteriores
Utilidades del ejercicio 25.437.000 16,08% 28.818.000 14,94%

CIENCIAS BSICAS
Revalorizacin
3.964.200 2,51% 4.838.200 2,51%
Patrimonial
TOTAL PATRIMONIO 91.591.500 57,92% 97.702.600 50,64%
TOTAL PASIVOS
158.138.200 100,00% 192.932.600 100,00%
Y PATRIMONIO
CIENCIAS BSICAS
INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES DE LIQUIDEZ
2012 2013
Activo
Razn corriente = 77.917.700 106.297.999
Corriente
Pasivo
57.119.700 67.987.200
Corriente
Resultado 1,37 1,55
2012 2013
Capital Neto de Trabajo = Activo 76.430.900 79.795.800
Corriente -
Pasivo 57.119.700 67.987.200
Corriente
Resultado 19.305.200 11.802.600
2012 2013
Rentabilidad del Activo = Utilidad Neta 63.859.500 92.485.300
Activo Total 158.157.200 192.951.600
Resultado 40,38% 47,93%
2011 2012
Endeudamiento Total = Total Pasivo 66.559.700 95.243.000
Total Activo 158.157.200 192.951.600
Resultado 42,08% 49,36%

CIENCIAS BSICAS
Ao
Ratios de Rentabilidad Ao 2012
2013
Rendimiento sobre el Patrimonio 57,67% 61,25%
Utilidad del Activo 40,38% 47,93%
Utilidad de las Ventas 29,47% 21,81%
Margen de Utilidad Bruta 42,47% 37,81%
Margen de Utilidad Neta 35,13% 24,47%
Ratios de Endeudamiento 2012 2013

Endeudamiento Total 42,08% 49,36%
Endeudamiento CP 69,57% 62,66%
Endeudamiento LP 9,02% 17,28%
Leverage = 72,67% 97,48%
Concentracin endeudamiento
85,83% 71,39%
CP
Concentracin endeudamiento
14,17% 28,61%
LP
CIENCIAS BSICAS
CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES
De acuerdo a los resultados obtenidos de el anlisis financiero, apoyado de las

herramientas utilizadas como son los indicadores se puede estimar que la empresa
atraviesa por un buen momento econmico, donde goza de una cierta estabilidad de
acuerdo a los movimientos que se vienen presentando con sus finanzas.
En consideracin del grupo de trabajo pensamos que una buena estrategia para seguir
planeando y proyectando un punto de equilibrio econmico, es la implementacin de un
plan de gestin y control econmico donde se lleven a cabo este tipo de anlisis,
porque se podran detectar a tiempo cualquier anomala y con ello se pueden llevar
planes de control o mejoras oportunamente.
CIENCIAS BSICAS
CONCLUSIONES GENERALES
Se analisa el comportamiento de las finanzas de la compaa durante el periodo

comprendido entre los aos 2012-2013 con resultados bastante conformes,
donde se logra evidenciar el crecimiento proporcional que tiene la compaa a
medida que adquiere obligaciones econmicas
Se logran aplicar positivamente las herramientas necesarias para realizar un

diagnostico financiero con el cual se tiene una base para futuras toma de
decisiones con respecto a las finanzas de la compaa.
Se identificaron puntos de inflexin en el orden cronolgico para proyectar

crecimiento a mediano plazo.
CIENCIAS BSICAS
BIBLIOGRAFIA
http://www.acicam.org/revista%20del%20cuero%20de%20colombia%20Ed%201
9/Entrevista.pdf
www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r34286.DOC

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