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    Administración de Ingresos y Egresos

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    Angus PH
    La administración de la flotación es un punto central para la administración de ingresos y egresos de una empresa. La flotación se refiere al tiempo entre cuando se envía y recibe un pago. La meta de una empresa es acortar el periodo promedio de cobro de clientes y alargar el periodo promedio de pago a proveedores mediante el uso de técnicas como cajas de seguridad y pagos controlados para administrar los componentes de flotación.

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    La administración de la flotación es un punto central para la administración de ingresos y egresos de una empresa. La flotación se refiere al tiempo entre cuando se envía y recibe un pago. La meta de una empresa es acortar el periodo promedio de cobro de clientes y alargar el periodo promedio de pago a proveedores mediante el uso de técnicas como cajas de seguridad y pagos controlados para administrar los componentes de flotación.

    Descripción original:

    Finanzas, admón de ingresos y egresos

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    La administración de la flotación es un punto central para la administración de ingresos y egresos de una empresa. La flotación se refiere al tiempo entre cuando se envía y recibe un pago. La meta de una empresa es acortar el periodo promedio de cobro de clientes y alargar el periodo promedio de pago a proveedores mediante el uso de técnicas como cajas de seguridad y pagos controlados para administrar los componentes de flotación.

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    La administración de la flotación es un punto central para la administración de ingresos y egresos de una empresa. La flotación se refiere al tiempo entre cuando se envía y recibe un pago. La meta de una empresa es acortar el periodo promedio de cobro de clientes y alargar el periodo promedio de pago a proveedores mediante el uso de técnicas como cajas de seguridad y pagos controlados para administrar los componentes de flotación.

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    El tiempo de recepcin, procesamiento y

    cobro de la empresa, tanto de sus clientes


    como de sus proveedores, es el punto
    central de la administracin de ingresos y
    egresos.

    Flotacin
    Fondos que el pagador ha enviado, pero
    que el receptor del pago an no puede
    utilizar.

    La meta de la empresa debe ser acortar su


    periodo promedio de cobro y prolongar su
    periodo promedio de pago. Ambas
    situaciones se logran por medio de la
    administracin de la flotacin.
    La flotacin tiene tres componentes:

    Flotacin postal
    Tiempo que transcurre desde que el pago se enva por correo
    hasta que se recibe.

    Flotacin de procesamiento
    Tiempo que transcurre entre el recibo de un pago y su depsito en
    la cuenta de la empresa.

    Flotacin de compensacin
    Tiempo que transcurre entre el depsito de un pago y el momento
    en que los fondos se vuelven disponibles para la empresa.
    A continuacin se describen algunas tcnicas comunes para administrar los
    componentes de la flotacin con el propsito de acelerar los cobros y
    prolongar los periodos de pago.

    ACELERACIN DE COBROS

    La aceleracin de los cobros reduce el


    tiempo de flotacin, acortando as el
    periodo promedio de cobro de la empresa,

    Una tcnica ampliamente usada para


    acelerar los cobros es un sistema de caja
    de seguridad.

    Procedimiento de cobro en el que los clientes envan sus pagos por


    correo a un apartado postal que el banco de la empresa vaca
    regularmente; adems, el banco procesa los pagos y los deposita en la
    cuenta de la empresa. Este sistema acelera el tiempo de cobro,
    reduciendo tanto el tiempo de procesamiento, como el tiempo de
    flotacin postal y de compensacin.
    POSTERGACIN DE PAGOS
    La flotacin tambin es un componente del
    periodo promedio de pago de la empresa.

    Una tcnica comn para aumentar la


    flotacin de pagos es el desembolso
    controlado

    Uso estratgico de oficinas de correo y


    cuentas bancarias para prolongar la
    flotacin postal y la flotacin de
    compensacin, respectivamente.
    CONCENTRACIN DEL EFECTIVO
    Proceso que usa la empresa para reunir
    en un banco, denominado con frecuencia
    banco concentrador, los depsitos de las
    cajas de seguridad y otros depsitos.

    La concentracin del efectivo tiene tres


    ventajas principales.

    Primero, crea una enorme reserva de


    fondos para realizar inversiones de
    efectivo a corto plazo.

    Segundo, la concentracin del efectivo de


    la empresa en una sola cuenta mejora el
    control y seguimiento del efectivo.

    Tercero, tener un banco concentrador


    permite a la compaa implementar
    estrategias de pago que disminuyan los
    saldos del efectivo improductivo.
    CUENTAS DE SALDO CERO

    Cuenta de desembolso que al final del da


    siempre tiene un saldo igual a cero porque
    la compaa deposita dinero para cubrir los
    cheques girados de la cuenta, solo
    conforme se presentan para pago cada
    da.

    INVERSIN EN VALORES NEGOCIABLES

    Son instrumentos del mercado de dinero, a


    corto plazo, que devengan intereses y
    pueden convertirse con facilidad en
    efectivo. Los valores negociables se
    clasifican como parte de los activos
    lquidos de la empresa y permiten obtener
    un rendimiento de los fondos
    temporalmente improductivos.
    PREGUNTAS DE REPASO
    14.1 Por qu la administracin del capital de trabajo es una de las
    actividades ms importantes y demandantes del gerente financiero? Qu es
    el capital de trabajo neto?

    14.2 Cmo se relaciona la previsibilidad de las entradas de efectivo de una


    empresa y su nivel requerido de capital de trabajo neto? Cmo se relacionan
    el capital de trabajo neto, la liquidez y el riesgo de insolvencia tcnica?

    14.3 Por qu un aumento de la razn entre activos corrientes y activos


    totales disminuye tanto las utilidades como el riesgo medidos por el capital de
    trabajo neto? Cmo afectan a la rentabilidad y el riesgo los cambios de la
    razn entre pasivos corrientes y activos totales?

    14.4 Cul es la diferencia entre el ciclo operativo de la empresa y su ciclo de


    conversin del efectivo?

    14.5 Por qu es til separar las necesidades de financiamiento de un negocio


    estacional en necesidades de financiamiento permanente y estacional al
    desarrollar una estrategia de financiamiento?
    14.6 Cules son los beneficios, costos y riesgos de una estrategia de
    financiamiento agresiva y de una estrategia de financiamiento conservadora?
    Con qu estrategia se adquieren prstamos por encima de la necesidad real?

    14.7 Por qu es importante para una empresa disminuir al mnimo la duracin


    de su ciclo de conversin del efectivo?

    14.8 Cules son los puntos de vista de cada uno de los siguientes gerentes
    sobre los niveles de los diferentes tipos de inventario: financiero, de marketing,
    de manufactura y de compras? Por qu el inventario es una inversin?

    14.9 Describa brevemente cada una de las siguientes tcnicas de administracin


    de inventarios: sistema ABC, modelo de cantidad econmica de pedido (CEP),
    sistema justo a tiempo (JIT) y sistemas computarizados para el control de
    recursos (PRM, PRM II y PRE).

    14.10 Qu factores dificultan la administracin de inventarios a los


    exportadores y a las empresas multinacionales?

    14.11 Cul es el papel de las cinco C del crdito en la tarea de seleccin para
    el otorgamiento del crdito?
    14.12 Explique por qu la calificacin de crdito se aplica comnmente a las
    decisiones de crdito de consumo, ms que a las decisiones de crdito
    mercantil.

    14.13 Cules son los efectos bsicos de hacer ms estrictos los estndares
    de crdito?

    14.16 Por qu una empresa debe supervisar activamente las cuentas por
    cobrar de sus clientes a crdito? Cmo se usa el periodo promedio de cobro
    y un calendario de vencimientos para supervisar el crdito?

    14.17 Qu es la flotacin y cules son sus tres componentes?

    14.18 Cules son los objetivos de la empresa en relacin con la flotacin de


    cobro y la flotacin de pago?

    14.19 Cules son las tres ventajas principales de la concentracin del


    efectivo?

    14.20 Cules son los tres mecanismos de concentracin del efectivo?


    Cul es el objetivo de usar una cuenta de saldo cero (CSC) en un sistema
    de concentracin del efectivo?

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