UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

PROGRAMA DE CURSO

1. IDENTIFICACIN DEL CURSO

1.1 Facultad : CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y ECONOMICAS
1.2 Programa: Contadura Pblica
1.3.Curso: Legislacin Tributaria
1.4Semestre: 1.5 Metodologa:
III PRESENCIAL
1.6 Perodo Acadmico: 1710
1.7 Crditos: 1.8 Intensidad Horaria Semanal:
2 Crditos 6 horas
1.9 Horas de acompaamiento 1.10 Horas de trabajo independiente:
directo: 4 Horas
2 horas
1.11 Profesor: Nubia Varn Triana [email protected]

2. JUSTIFICACIN:

Este curso precisa las normas de la legislacin tributaria, las polticas pblicas de
desarrollo social para generar una cultura del cumplimiento de las obligaciones
impositivas articuladas a la gestin organizacional y a la tica empresarial de los
negocios.

3. COMPETENCIAS PREVIAS:

Las establecidas por el MEN para un estudiante que culmina la educacin media
o Comprensin lectora, redaccin de documentos, expresin oral y escrita,
permitindole interpretar, argumentar y proponer soluciones prcticas y
efectivas para la empresa.
o Reconocer el funcionamiento del Estado Colombiano, su estructura y
composicin.
o Manejo de las matemticas aplicadas.

4. COMPETENCIAS
Macro-competencia:
Sustentar las decisiones organizacionales en cumplimiento de la normatividad vigente,
observando el ordenamiento jurdico

4.1 Unidad de Competencia:

Universidad Cooperativa de Colombia 1

 Distinguir las obligaciones tributaria de una persona natural o jurdica para garantizar
su cumplimiento y evitar sanciones aplicacin de la legislacin tributaria vigente
Elementos de competencia Indicadores Evidencias
Explica las normas de
derecho tributaria
(Ver Saber): existentes en Colombia
Identificar las normas del Sesin de preguntas y
derecho tributario. respuestas para resolver
Diferencia las
en grupo y contestar
obligaciones tributarias
Relacionar las obligaciones que debe cumplir las individualmente
tributarias que debe cumplir personas naturales y
una persona natural y jurdica jurdicas
Elabora un ensayo sobre
el tema propuesta

(Juzgar - Ser):
Clasificar a los contribuyentes Elabora un mapa
Identifica lo tipos de
atendiendo las disposiciones en conceptual clasificando los
contribuyentes existentes
materia tributaria impuestos
en la legislacin
colombiana
Jerarquizar los impuestos
Elabora un ensayo sobre
Contrasta la
la jerarquizacin de los
jerarquizacin de los
impuestos en Colombia
impuestos en Colombia

(Actuar - Hacer):
Diagnosticar la situacin que Aplica los conocimientos
Explica con ejemplos
en materia tributaria se adquiridos en empresas
claros la situacin actual
presenta en una persona del sector productivo.
de los impuestos en la
natural o jurdica Presentacin de
personas naturales y
socializacin de los
jurdicas
resultados obtenidos.
Describe el estado actual
del sistema tributario de
las empresas del sector
Problemas que resuelve

Sanciones recurrentes a las personas naturales y jurdicas por la incorrecta aplicacin

de la normatividad en materia tributaria

Temas

Formato programa de curso 2

 I. Identificar las normas del derecho tributario.
Constitucionales. Artculo 95 Numeral 9, Artculo 268 al 365 y del Artculo 371 al 373.
Nacimiento de la obligacin tributaria
Sujetos del derecho tributario
Estatuto tributario

Definicin del Derecho Tributario.

Hacienda pblica
Concepto y clasificacin de los tributos
Principios y fuentes del derecho tributario.
Elementos de la obligacin tributaria.

Relacionar las obligaciones tributarias que debe cumplir una persona

natural y jurdica:
Declaraciones tributarias
Formalidades
Quines deben cumplir los deberes y obligaciones formales
La declaracin tributaria y a qu impuestos se aplica
presentarse las declaraciones tributarias
Casos se considera que las declaraciones se dan como no presentadas
Cmo se determina la administracin a la que pertenece el contribuyente
Sanciones debe liquidar el contribuyente en las declaraciones tributarias
Liquidacin de sancin por extemporaneidad
sancin por correccin
Liquidacin de intereses moratorios
El monto de la sancin mnima
Beneficios fiscales

II. Clasificar a los contribuyentes atendiendo las disposiciones en

materia tributaria
REGIMEN SIMPLIFICADO
1. Personas naturales
2. Ingresos inferiores a 4000 UVT
3. Actividades informales
4. Tener mximo un establecimiento de comercio
REGIMEN COMUN
Toda persona jurdica (empresas)
OBLIGACIONES
Inscribirse en el RUT
Llevar contabilidad
Expedir factura
Declarar renta y complementarios
Informar cese de actividades
CONTRIBUYENTES
TIPOS DECONTRIBUYENTES
PERSONA NATURAL
PERSONA JURIDICA
I.V.A.

Universidad Cooperativa de Colombia 3

 Retencin en la fuente
Gravamen al movimiento financiero
Declaracin de Renta
Impuesto al patrimonio
Cigarrillos
Cerveza
Licores
Predial
I.C.A.
Impuestos de avisos y tableros
Vehculos
Otros

III. Jerarquizar los impuestos

IMPUESTOS EN COLOMBIA Y TIPOS DE CONTRIBUYENTES
Impuestos al consumo de cerveza, licores y cigarrillos y tabaco.
Impuesto al registro
Sobretasa a la gasolina
Impuesto al vehculo

CLASES
Impuesto de Industria y Comercio
Impuesto Predial unificado
Impuesto sobre vehculos automotores
Impuesto de delineacin urbana
Impuesto de azar y espectculos

EN EL ORDEN NACIONAL TENEMOS:

Impuesto al valor agregado (IVA)
Impuesto de Renta
Impuesto de Timbre Nacional
Contribuciones Especiales

VI. Diagnosticar la situacin que en materia tributaria se presenta en una

persona natural o jurdica:

Formato programa de curso 4

5. CRONOGRAMA

Elemento de competencia 1 SABER

Unidad: 1

Identificar las normas del derecho tributario

Relacionar las obligaciones tributarias que debe cumplir una persona natural y jurdica

SEMANA TEMAS Y ACTIVIDADES RECURSOS/HERRAMIENTAS

Acta de acuerdo pedaggico, Desarrollo de la actividad de la plataforma

Socializacin del plan de curso -Trabajo magistral
Tema 1 -Video Beam
Constitucionales. Artculo 95 Numeral 9, -Aula de clase
Artculo 268 al 365 y del Artculo 371 al 373. Lecturas:
Nacimiento de la obligacin tributaria
Se realiza sesin de preguntas y
Sujetos del derecho tributario
respuestas relacionados con el
Estatuto tributario
nacimiento de la obligacin tributaria
Actividad:
Monsalve Tejada R.: Impuestos 2016.
Debate sobre el tema a tratar y contraste
con el sector empresarial Estatuto tributario concordado
Tema 2 Los impuestos en Colombia y su
Definicin del Derecho Tributario. Hacienda clasificacin
pblica
Socializacin tema para elaboracin foro Recuperado de:
https://encolombia.com/economia/economi
Actividad: acolombiana/impuestoencolombia/
Debate sobre el tema a tratar y contraste
con el sector empresarial
1-4 Tema 3 Mapa conceptual clasificacin de los
Concepto y clasificacin de los tributos impuestos
Actividad:
Debate sobre el tema a tratar y contraste
con el sector empresarial Lecturas:
Monsalve Tejada R.: Impuestos 2016.
Estatuto tributario concordado

Universidad Cooperativa de Colombia 5

 Mapa conceptual Principios y fuentes
Tema 4 del derecho tributario
Principios y fuentes del derecho tributario.

Actividad:
Debate sobre el tema a tratar y contraste Lecturas:
con el sector empresarial
Monsalve Tejada R.: Impuestos 2016.
Estatuto tributario concordado

Tema 5 Sesin de preguntas y respuestas sobre

Elementos de la obligacin tributaria. los elementos de la obligacin tributaria
Actividad:

Debate sobre el tema a tratar y contraste -Lectura: Elementos de los impuestos en

con el sector empresarial Colombia. Recuperado de:
http://actualicese.com/2014/04/08/eleme
ntos-obligacion-tributaria/

Clasificacin de las personas naturales

para declarar renta. Recuperado de:
https://www.youtube.com/watch?
v=_SomHn8I4F4

Verificacin de los avances realizado en el

sector empresarial

Entrega notas primer corte

Relacionar las obligaciones tributarias Lecturas:

que debe cumplir una persona natural y
jurdica: Monsalve Tejada R.: Impuestos 2016.
Estatuto tributario concordado
Tema 6
Declaraciones tributarias
Formalidades
Desarrollo de la actividad de la plataforma
-Trabajo magistral
Actividad: -Video Beam
Desarrollo critico desde la nueva reforma
-Aula de clase
tributaria

Formato programa de curso 6

 Tema 7: Deberes y obligaciones formales Titulo 2
5-6 Quines deben cumplir los deberes y
del libro 5 del Estatuto tributario
obligaciones formales

Actividad:
Exposicin de los diferentes grupos para
aplicarlos a las empresas

Tema 8 Declaraciones tributarias: Libro 5. Titulo 2

La declaracin tributaria y a qu impuestos
Capitulo 2
se aplica

Actividad:
Investigacin de las declaraciones a Lectura y socializacin de cada una de
presentar con la nueva reforma tributaria las declaraciones tributarias existentes
en Colombia

Tema 9 Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del Estatuto

Sanciones de las declaraciones tributarias tributario actualizado

Actividad:
Socializacin estatutos tributario en materia
de sanciones

Tema 10
Casos se considera que las declaraciones se
dan como no
presentadas Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del

Actividad: Estatuto tributario actualizado

Contraste diferentes tipos de sanciones
existentes en Colombia

Tema 11
Cmo se determina la administracin a la
que pertenece el contribuyente
Estatuto tributario actualizado
Actividad:
Sesin de preguntas y respuestas de temas
vistos
Tema 12
Sanciones debe liquidar el contribuyente en
las declaraciones tributarias Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del Estatuto
tributario actualizado
Actividad:
Sesin de preguntas y respuestas

Universidad Cooperativa de Colombia 7

 Tema 13 Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del Estatuto
Liquidacin de sancin por extemporaneidad tributario actualizado

Actividad
Elaboracin de ejercicios prcticos liquidacin
de sanciones Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del Estatuto
tributario actualizado

Tema 14
sancin por correccin

Actividad
Ejercicios prcticos Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del Estatuto
tributario actualizado

Tema 15
Liquidacin de intereses moratorios Estatuto tributario actualizado

Actividad:
Aplicacin intereses en ejercicios de sector
empresarial

Tema 16 Sanciones: Libro 5, Titulo 3 del Estatuto

El monto de la sancin mnima tributario actualizado

Actividad:
Liquidacin en el sector empresarial
Ley 1819 del 29 de Diciembre de

Estatuto tributario actualizado 2016

Tema 17
Beneficios fiscales
Estatuto tributario actualizado
Actividad:
Buscar el impacto con la nueva reforma
tributaria
debate estudiantes

Elemento de competencia 2 SER

UNIDAD 2:

Clasificar a los contribuyentes atendiendo las disposiciones en materia tributaria

SEMANA TEMAS Y ACTIVIDADES RECURSOS/HERRAMIENTAS

Formato programa de curso 8

7-10 Tema 18: Desarrollo de la actividad de la plataforma
-Trabajo magistral
REGIMEN SIMPLIFICADO
1. Personas naturales
-Video Beam
2. Ingresos inferiores a 4000 UVT -Aula de clase
3. Actividades informales Consulta estatuto tributario actualizado
4. Tener mximo un establecimiento de 2016
comercio http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
de1989.htm
Actividad:
art. 499 del estatuto tributario: Rgimen
Debate de los requisitos en grupos
simplificado

Trabajo en empresas del sector real, http://www.gerencie.com/regimen-

identificando cumplimiento de requisitos simplificado-en-el-2016.html

http://www.dian.gov.co/descargas/cartill
as/2014/inscripcion.pdf

Ley 1819 de 2016: Nuevos requisitos

para pertenecer al rgimen simplificado

Tema 19 Obligaciones del rgimen

comn:http://shd.custhelp.com/app/ans
REGIMEN COMUN wers/detail/a_id/321/~/%C2%BFcu
Toda persona jurdica (empresas)
%C3%A1les-son-los-requisitos-para-
OBLIGACIONES
Inscribirse en el RUT pertenecer-al-r%C3%A9gimen-com
Llevar contabilidad %C3%BAn%3F

Actividad:
Sesin de preguntas y respuestas al interior
Art 508-2 estatuto tributario. Paso del
del tema
rgimen simplificado al rgimen comn

Tema 20

Expedir factura Requisitos de la factura: art. 617

Estatuto tributario. Ley 223 de 1995
Actividad
http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
En empresas del sector vverificacin de1989.htm
requisitos de la factura con casos reales en
empresas

Universidad Cooperativa de Colombia 9

 Tema 21 Plazos para presentar declaraciones de
renta 2017
Declarar renta y complementarios
http://www.abcfinanzas.com/finanzas-
Actividad: personales/impuestos/plazo-para-
declarar-renta-2017-personas-juridicas-
Socializacin y debate con casos reales en
y-demas-contribuyentes
empresas
http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
de1989.htm

Tema 22 Trmite para el cese de actividadeshttp:

Informar cese de actividades http//www.dian.gov.co/contenidos/micro

sitios/solicitudes_especiales/B3.html

http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Actividad: de1989.htm

Sesin de preguntas y respuestas al interior

del tema

Revisin trabajo en empresas del sector real,

identificando cumplimiento de requisitos
Tema 23 Clasificacin de contribuyentes:
http://www.comunidadcontable.com/Ban
CONTRIBUYENTES coConocimiento/Opinion/asi-funciona-el-
TIPOS DECONTRIBUYENTES sistema-tributario-de-colombia-y-la-
PERSONA NATURAL dian.asp?Miga=1

Actividad: http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Buscar el impacto con la nueva reforma
de1989.htm
tributaria
debate estudiantes
Tema 24 Clasificacin de las personas jurdicas.
http://www.gerencie.com/persona-
PERSONA JURIDICA juridica.html

Actividad: http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
de1989.htm

Formato programa de curso

10
Tema 25 Libro 3. Estatuto tributario actualizado
2016 en materia de IVA
I.V.A.
http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Actividad: de1989.htm

Buscar el impacto con la nueva reforma

tributaria
debate estudiantes
Tema 26 Estatuto tributario concordado y
actualizado: Art.365 Libro 2do. Titulo
Retencin en la fuente 1,2,3

Actividad: Libro 6. Estatuto tributario actualizado

Art. 870
Taller grupal buscar el impacto con la nueva
reforma tributaria http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
de1989.htm

Libro 1. Estatuto tributario actualizado.

Tema 27 Libro primero Estatuto tributario
actualizado
Gravamen al movimiento financiero
http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Actividad:
de1989.htm
Socializacin del tema para debate grupal

Libro 1. Estatuto tributario actualizado.

Tema 28 Libro primero Estatuto tributario
actualizado
Declaracin de Renta
http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Actividad:
de1989.htm
Socializacin del tema para debate grupal

Tema 29
http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Impuesto al patrimonio de1989.htm

Actividad:

Socializacin del tema para debate individual

sesin preguntas y respuestas

Universidad Cooperativa de Colombia

11
 Tema 30 Impuesto de cigarrillo:
http://www.shd.gov.co/shd/impuesto-al-
Impuestos departamentales: consumo
Cigarrillos
Cerveza
Licores

Actividad:

Socializacin del tema para debate grupal

Elemento de competencia 2 SER

UNIDAD 3:

Jerarquizar los impuestos

SEMANA TEMAS Y ACTIVIDADES RECURSOS/HERRAMIENTAS

Tema 31 Desarrollo de la actividad de la plataforma

-Trabajo magistral
IMPUESTOS EN COLOMBIA Y TIPOS DE
CONTRIBUYENTES -Video Beam
11-15 -Aula de clase
Impuestos al consumo de cerveza, licores y Consulta estatuto tributario actualizado
cigarrillos y tabaco.
Impuesto al registro 2016
Sobretasa a la gasolina http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Impuesto al vehculo de1989.htm

CLASES Estatuto tributario concordado

Impuesto de Industria y Comercio
Impuesto Predial unificado
Impuesto sobre vehculos automotores
Impuesto de delineacin urbana http://www.leyex.info/leyes/Decreto624
Impuesto de azar y espectculos de1989.htm

EN EL ORDEN NACIONAL TENEMOS:

Impuesto al valor agregado (IVA)
Impuesto de Renta
Impuesto de Timbre Nacional
Contribuciones Especiales

Tema 32 Casos reales de la aplicacin tributaria

en las empresas
Aplicacin tributaria en empresas del sector

Actividad

Revisin informe tipos de contribuyentes

Formato programa de curso

12
Elemento de competencia 3 HACER

UNIDAD IV

Diagnosticar la situacin que en materia tributaria se presenta en una persona natural o

jurdica:

SEMANA TEMAS Y ACTIVIDADES RECURSOS/HERRAMIENTAS

6. EVALUACIN
ENTREGA DIAGNOTICO SITUACIN
CORTE QUE EN Desarrollo de la actividad
ACTIVIDAD de la plataforma
ACUMULADO
MATERIA TRIBUTARIA Cesin
SE PRESENTA EN UNA
de preguntas y respuestas
-Trabajo magistral
16 PERSONA NATURAL O JURDICA: 10%
-Video Beam
Primer corte
1ACTIVIDAD: Evaluacin individual -Aula
10% de clase 30%

SOCIALIZACIN Debate
DIAGNSTICOS
10%
REALIZADOS EN TODAS LAS EMPRESAS Presentaciones Power point diagnsticos
Unidad I
SOBRE SITUACIN QUE EN MATERIA empresas sobre situacin que en materia
Semana 1-6 tributaria se presenta en una persona
TRIBUTARIA SE PRESENTA EN UNA
PERSONA NATURAL natural
Cesin de preguntas y respuestas
10%
Segundo corte
2 Evaluacin individual 10% 30%

Debate
10%
Unidad II
Semana 7-11
Cesin de preguntas y respuestas
10% Tercer corte
40%
3 Evaluacin individual 10%

Unidad 3 Y 4 Debate
10%

Socializacin casos reales en la empresa de

aplicacin tributaria
10%

Semana 12-13 Y semana de la 14-16

Universidad Cooperativa de Colombia

13
7. RECURSOS
7.1 Bibliografa Bsica

En este espacio el profesor indica cules son los textos fundamentales que se usarn en el
curso. Se recomienda que sean solamente los ms relevantespor tanto no han de ser ms
de tres.

Colombia leyes.: Estatuto Tributario 2016. Bogot: Legis. 2016 [ISBN 9789587673593]
(#000188213)

Monsalve Tejada R.: Impuestos 2016. Estatuto tributario concordado: Ultimas reformas
tributarias y decretos reglamentarios del estatuto tributario. / Rodrigo Monsalve tejada.
Colombia: Centro Interamericano Juridico-Financiero9, 2016. [ISBN 9789585868380]
( (#000168776)

7.2 Bibliografa Complementaria

Cemeo C. C.C: Tributario: Teora y prctica. / Cesar camilo Cemeo C. Bogot: Legis. 2016.
[ISBN 9789587674231] (000189335)

Zuluaga, P. J. H. (2016). Cartilla impuesto al valor agregado 2016. Bogot, CO: Ecoe
Ediciones. Retrieved from http://www.ebrary.com

La cartilla, permite conocer la normatividad relacionada con: Impuesto al Valor agregado

(IVA), impuesto nacional al consumo, devoluciones y compensaciones, Obligaciones de
facturacin. http://bbibliograficas.ucc.edu.co:2063/lib/ucooperativasp/reader.action?
docID=11205818

Congreso de la Repblica de Colombia. (2008, 22 de Octubre). Decreto 4048 de 2008: Por medio
del cual se modifica la estructura de la Unidad administrativa especial de la Direccin de
Impuestos y Aduanas Nacionales- Diario Oficial 47150

7.3 Audiovisuales

Utilizacin del video Beam en cada una de las clases, para lo cual se requiere:
Cable de conexin del contador
Control
Saln con video Beam
Porttil

7.4 Enlaces en Internet

Base de datos Universidad Cooperativa de Colombia.

http://www.ucc.edu.co/biblioteca/Paginas/inicio.aspx

Congreso de la repblica. Ley 1819 de diciembre 29 de 2016. Por el cual se adopta una
reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasin y
la elusin fiscal. Tomado de: Estatuto tributario en lnea: actualizado con la ley 1819 de
diciembre de 2016. http://afinsas.com/app/vt/consultas/ESTATUTO%20TRIBUTARIO.pdf

Estatuto tributario con todas las normas actualizadas a diciembre de 2016.

http://www.leyex.info/leyes/Decreto624de1989.htm
Formato programa de curso
Todo lo que se debe saber sobre la reforma tributaria de 2019 (ley 1819 de 2016)
14
http://www.dian.gov.co/descargas/centrales/2017/Abece_Reforma_Tributaria.pdf consultado
el 02 de Enero de 2017