Acta Caja Menor Contabilidad

ACTA No.
180
CONSTITUCION DEL FONDO FIJO DE CAJA MENOR
FECHA: 01/03/2017
NOMBRE RESPONSABLE: Nairo Quintana
VALOR FONDO ASIGNADO: Un milln de pesos M/cte. ($100.000)
En la ciudad de Bogot a los primeros (1) das del mes de marzo del ao 2017, se
reunieron: Giselle Lorena Torres Rivera, Representante Legal de Contabilidad
General LTDA y la seor (a) Nairo Quintana quien a la fecha posee vnculo laboral
con la Institucin en el cargo de secretario, para acordar la constitucin de la caja
menor y la asignacin del fondo fijo de la misma, por lo cual decidieron lo siguiente:
1. Se constituye a partir de la fecha el FONDO FIJO DE CAJA MENOR por valor de

Un milln de pesos M/cte. ($100.000), el cual tiene por objeto atender los gastos
de menor cuanta que deba realizar la Entidad, a diario.
2. El gasto mximo autorizado por caja menor ser equivalente al 80% del monto
del Fondo Fijo de Caja Menor (FFCM)
3. Las condiciones para el adecuado control, administracin y custodia del FONDO

FIJO DE CAJA MENOR, sern las contempladas en el Manual de Procedimientos
correspondiente establecido en el anexo 1 al final de este mismo documento.
4. Se asigna como responsable de la Caja Menor a l (la) funcionario (a) de

Contabilidad General LTDA mencionada anteriormente, quien declara que conoce
el procedimiento correspondiente, el alcance y limitaciones de esta labor y las
acepta en su totalidad.
5. La responsabilidad respecto al control, administracin y custodia del fondo fijo de

caja menor que se le asigna a dicho (a) funcionario (a), constituir a partir de la
fecha una labor adicional a las que actualmente desempea, por lo que no genera
mayor valor a los ingresos actualmente pactados.
6. El funcionario (a) aqu comprometido con esta labor se hace responsable por la
custodia y el manejo de los dineros entregados a ttulo de fondos de la caja menor,
y autoriza por este medio el descuento de su nmina y/o prestaciones sociales, de
los valores no justificados o mal administrados, sin perjuicio de las sanciones
penales, civiles y tributarias a que haya lugar.
7. Contabilidad General LTDA se compromete a dar el apoyo y atencin necesaria

para el correcto y adecuado desempeo de esta labor por parte del funcionario.
8. Contabilidad General LTDA se compromete a suministrar los recursos fsicos

necesarios y suficientes a la funcionaria responsable de la caja menor para el
manejo y custodia de los dineros a ella entregados.
ANEXO 1
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FONDO FIJO DE CAJA MENOR
El Fondo Fijo de Caja Menor como su nombre lo indica es un valor fijo establecido
como fondo para la atencin de los gastos menores que no ameriten el giro de un
cheque o que deben ser pagados de manera inmediata y no permiten la
programacin de pago junto con el cronograma establecido para pago a
proveedores.
Para lograr un buen funcionamiento de este fondo fijo se deben tener en cuenta los
siguientes pasos:
1. Al inicio de cada ao la administracin fijar mediante Acta, el monto de la cajas

menores para cada dependencia con los respectivos responsables de su manejo,
de acuerdo con el promedio de necesidades, para que en lo posible alcance para
los gastos del mes.
2. Una vez establecido el monto se proceder a la creacin con el respectivo

asiento contable.
3. El valor mximo a pagar a travs del fondo corresponder al 12%, ciento veinte
millones de pesos M/cte. ($120000.000) del monto del Fondo de Caja Menor.
4. Todos los gastos, por pequeos que sean, deben estar respaldados por su
respectivo soporte el cual debe reunir los siguientes requisitos: fecha, nombre del
beneficiario del pago, valor en nmeros y letras, concepto del pago y firma del
beneficiario y todos los dems requisitos de ley. (p.e. Anexar el R.U.T. en caso de
que sea un pago de un servicio del rgimen simplificado)
5. Los soportes no deben llevar enmendaduras ni borrones.
6. Cuando el Fondo Fijo de Caja Menor se haya agotado en un 80% puede

procederse a hacer un nuevo reembolso, no es necesario esperar hasta que se
haya agotado el 100%.
7. Si al finalizar el mes el FFCM (Fondo Fijo de Caja Menor) no se ha ejecutado

en su totalidad, se elaborar una Nota de Contabilidad para causar los gastos
efectuados durante el mes y no llevar gastos de un mes a otro.
8. Una vez ejecutado el monto de la Caja Menor se proceder a elaborar la relacin

de Reembolso de Caja Menor segn modelo suministrado por la Administracin y
que debe contener los siguientes datos:
Monto del F.F.C.M. Fecha del reembolso
Valor ejecutado Responsable
Saldo en efectivo Periodo a que corresponde
Saldo a reembolsar valores
Beneficiarios de los pagos Cdigos contables

Conceptos Total de gastos ejecutados
9. Los anexos deben organizarse debidamente en orden cronolgico o por cdigo

contable.
10. Ordenados los soportes se procede a hacer una numeracin consecutiva y as

mismo se registrarn en la Relacin de reembolso de Caja Menor. Todos los
soportes debern llevar el sello CANCELADO PAGADO en el anverso.
11. Elaborada la relacin de Reembolso se pasar a contabilidad para la

respectiva revisin. Una vez visada volver a Tesorera para proceder a elaborar el
comprobante de pago.
12. Los soportes pequeos no permiten un archivo o empaste adecuado, por lo

tanto deben pegarse en orden en una hoja tamao carta para facilitar y asegurar un
archivo correcto.
13. Las facturas de registradora suministradas en papel qumico deben

fotocopiarse porque este papel no garantiza la informacin ya que se borra al poco
tiempo.
14. Semanalmente y de forma sorpresiva, la Oficina de Contabilidad practicar un

arqueo de Caja menor, estableciendo los sobrantes o faltantes, los cuales
contabilizar estableciendo las debidas responsabilidades.
15. Al finalizar el ao debe cerrarse el Fondo Fijo de Caja Menor, y elaborar la

relacin de gastos y devolviendo el dinero sobrante. Luego se proceder al cierre
mediante un asiento contable.
Este procedimiento estar sujeto a modificaciones o complementacin siempre y
cuando las normas o la tecnologa lo requieran.
Este documento se firma en seal de aceptacin y consentimiento por los aqu

intervinieron.
NOMBRE: Nairo Quintana NOMBRE: Giselle Lorena Torres Rivera
CARGO: Secretario CARGO: Asistente Administrativa

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NOMBRE RESPONSABLE: Nairo Quintana

VALOR FONDO ASIGNADO: Un milln de pesos M/cte. ($100.000)

1. Se constituye a partir de la fecha el FONDO FIJO DE CAJA MENOR por valor de

3. Las condiciones para el adecuado control, administracin y custodia del FONDO

4. Se asigna como responsable de la Caja Menor a l (la) funcionario (a) de

5. La responsabilidad respecto al control, administracin y custodia del fondo fijo de

7. Contabilidad General LTDA se compromete a dar el apoyo y atencin necesaria

8. Contabilidad General LTDA se compromete a suministrar los recursos fsicos

1. Al inicio de cada ao la administracin fijar mediante Acta, el monto de la cajas

2. Una vez establecido el monto se proceder a la creacin con el respectivo

5. Los soportes no deben llevar enmendaduras ni borrones.

6. Cuando el Fondo Fijo de Caja Menor se haya agotado en un 80% puede

7. Si al finalizar el mes el FFCM (Fondo Fijo de Caja Menor) no se ha ejecutado

8. Una vez ejecutado el monto de la Caja Menor se proceder a elaborar la relacin

Monto del F.F.C.M. Fecha del reembolso

Valor ejecutado Responsable

Saldo en efectivo Periodo a que corresponde

Saldo a reembolsar valores

Beneficiarios de los pagos Cdigos contables

9. Los anexos deben organizarse debidamente en orden cronolgico o por cdigo

10. Ordenados los soportes se procede a hacer una numeracin consecutiva y as

11. Elaborada la relacin de Reembolso se pasar a contabilidad para la

12. Los soportes pequeos no permiten un archivo o empaste adecuado, por lo

13. Las facturas de registradora suministradas en papel qumico deben

14. Semanalmente y de forma sorpresiva, la Oficina de Contabilidad practicar un

15. Al finalizar el ao debe cerrarse el Fondo Fijo de Caja Menor, y elaborar la

Este documento se firma en seal de aceptacin y consentimiento por los aqu

NOMBRE: Nairo Quintana NOMBRE: Giselle Lorena Torres Rivera

CARGO: Secretario CARGO: Asistente Administrativa

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