TRIMESTRE

Abarcas
Riendas
TRIMESTRE
Abarcas
Unid. por Vender
(+) Inv.Final PT
(-) Inv. Inicial PT

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
"LA MEJOR"
1
2
3
18
11
22
4
3
6

2
18
2
9
11

Unidades por Producir

TRIMESTRE
Riendas
Unid. Por Vender
(+) Inv. Final PT
(-) Inv. Inicial PT

11
4
2
13

22
4
4
22

2
4
1
2
3

Unidades por producir

3
1
1
3

Unidades

6
1
1
6

Cuero (suela)
Capellada
Goma

1.5
18
675

MPI
Hilo
Pegante

Unidades

Unidad de
medida

Unidades de
medida

7
m
142
cm
Material requerido para riendas
MPD

Manila para rienda

MPI
Mosquetones
Hilo de terlenca

Unidades

Unidad de
medida

2m
Unidades
2
20

Unidad de
medida

unidad
m

3000
300
5.93

22
3
4
21

67

6
2
1
7

19

Cuero
Capellada
Goma
Manila para rienda

Valor Unitario

71.40
7.10
Valor Unitario

73
19

Materia/Trimestre

Valor Unitario

pies
dm
cm

22
6

CONSUMO O REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Material requerido para ABARCAS (sandalias)
MPD

TOTAL

3000
Valor Unitario

3800
1.1

INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS

Materia/Trimestre
Cuero (pies)
Capellada (dm)
Goma (cm)
Manila para rienda (m)

Total

Equivalente al 10% de MP en el siguiente trimestre

Unidades por producir en el 1er trimestre para SANDALIAS 20 Y RIENDAS 13
Tabla 3.25 Materia prima Directa e Indirecta
MATERIA PRIMA DIRECTA sandalias 4to trimestre
Cuero (pies)
30
Capellada (dm)
360
Goma (cm)
13500
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Hilo (m)
140
Pegante (cm)
2840
MATERIA PRIMA DIRECTA Riendas 4to trimestre
Manila para rienda
26
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Mosqueton (unidad)
26
Hilo de terlenca (m)
260

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Informacion materias primas
Tabla 3.33 Inventario Inicial y costo adicional por unidad de MP
Materia Prima
Unidades inv. Inicial

Cuero
Capellada
Goma
Hilo
Pegante
Manila para rienda
Mosquetones
Hilo de terlenca

4
100
500
20
1000
3
4
16

Unidad de
medida

pies
dm
cm
m
cm
m
unidad
m

Costo unitario
inv. Inicial

2850
280
4.92
70.2
6
2750
3500
1

Costo unitario
compra

3000
300
5.93
71.4
7.1
3000
3800
1.1

CARGO
Administrador
Vendedor
Empleado de corte
Empleado de pegado
Empleado de cosido

N DE EMPLEADOS

SUELDO BASICO

1
1
1
1
1

850000
535600
535600
535600
535600

Tabla 3.45 Informacion de tiempo requerido para la elaboracion de los productos

Tiempo requerido
Tiempo requerido
ENCARGADO
PROCESO
riendas minutos
abarcas minutos
Empleado de corte
corte
10
25
Empleado de pegado
pegado
0
15
Empleado de cosido
cosido
20
30
Tabla 3.47 MOD empleado de corte
Empleado de corte
1
2
Unidades por producir
3
3
Tiempo de requerido en minutos
10
10
Total
30
30
Valor del minuto
62.39
62.39
Valor Total
1871.7
1871.7
Tabla 3.48 MOD empleado de cosido
Empleado de cosido
1
2
Unidades por producir
3
3
Tiempo de requerido en minutos
20
20
Total
60
60
Valor del minuto
62.39
62.39
Valor Total
3743.4
3743.4

3
6
10
60
62.39
3743.4

3
6
20
120
62.39
7486.8

4
7
10
70
62.39
4367.3

4
7
20
140
62.39
8734.6

Tabla 3.49 Presupuesto de MOD para la elaboracion de riendas por trimestre

MOD
1
2
3
4
Total
Empleado de corte
1871.7
1871.7
3743.4
4367.3
11854.1
Empleado de cosido
3743.4
3743.4
7486.8
8734.6
23708.2
Total
5615.1
5615.1
11230.2 13101.9
35562.3

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

A c/u de los productos elaborados se carga como CIF la MPI asi como 2% de lo sig.
Tabla 3.54 Descripccion de los CIF

CIF
Matria prima indirecta
Servicios publicos (energia, telefono, agua) el
70% se carga a produccion y el 30% a gastos
Mantenimiento de maquinas
Arrendamiento, el 40% se carga a produccion
La fabrica desea adquirir una maquina de corte por
valos de $2000000 la cual se deprecia a 10 aos
mediante metodo de la linea recta.

Rubro

Valor

Clasificacion
Variable

Mensual

160000

Variable

Anual
Mensual

90000
600000

Fijo
Fijo

Depreciacion
mensual

16667

Fijo

DATOS GENERALES:
FABRICA DE CUERO "LA MEJOR"
I.I.
ABARCAS
9
RIENDAS
2

I.F.

Cedula 1

Cedula 2
USO O CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
1
2
3

ria/Trimestre

o
llada
a
a para rienda

ria/Trimestre
o (pies)
llada (dm)

a (cm)

a para rienda (m)

16.5
198
7,425
6

19.5
234
8,775
6

33
396
14,850
12

31.5
378
14,175
14

$
$

1
48,963 $
57,611 $

2
58,446 $
70,019 $

3
98,992 $
118,772 $

$
$

43,579
17,318

$
$

51,990 $
17,943 $

88,053
35,990

$
$

84,057
41,999

167,471

198,398 $

341,807

333,953

4
94,499
113,398

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA

Inventario final = uso o consumo trimestre siguiente x 10%

Tabla 3.27 Consumo de materia prima directa
1
2
3
Materia / Trimestre
Cuero
1.95
3.3
3.15
Capellada
23.4
39.6
37.8
Goma
877.5
1,485
1,417.50
0.6
1.2
1.4
Manila para rienda
Tabla 3.28 Cedula N7 Inventrio final de MPD por trimestre
1
2
3
Materia/ Trimestre
Cuero (pies)
1.95
3.3
3.15
Capellada (dm)
23.4
39.6
37.8
Goma (cm)
877.5
148.5
1417.5
0.6
1.2
1.4
Manila para rienda (m)
Tabla 3.29 Cedula N8 Inventario Final de MPD por trimestre (pesoos)(kard
1
2
3
Materia / Trimestre
Cuero (pies)
5787
9891
9449
Capellada (dm)
6809
11849
11337
Goma (cm)
5150
8798
8405
1732
2589
4199
Manila para rienda (m)
Total
$
19,478.00 $
33,127.00 $
33,390.00

CUERO
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por comprar
X precio de compra $
(=) valor de la compra
HILO
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por comprar
X precio de compra $
(=) valor de la compra

2
1.95
16.5
18.45
4
14.45
3000
43,350 $

$
1

3.3
19.5
22.8
1.95
20.85
3000
62,550
2

9.1
77
86.1
20
66.1
71.4
4,720 $

15.4
91
106.4
9.1
97.3
71.4
6,947

Empleado de corte
Unidades por producir
Tiempo de requerido en minutos
Total
Valor del minuto
Valor Total

Tabla 3.50 Total MOD empleado de corte

1
11
25
275
62.39
17157.25

Empleado de cosido
Unidades por producir
Tiempo de requerido en minutos
Total
Valor del minuto
Valor Total

Tabla 3.51 MOD empleado de cosido

1
11
30
330
62.39
20588.7

Empleado de pegado
Unidades por producir
Tiempo de requerido en minutos
Total
Valor del minuto
Valor Total

Tabla 3.52 MOD empleado de pegado

1
11
15
165
61.68
10177.2

ABARCAS
Materia prima indirecta

Tabla 3.55 Asignacion de CIF abarcas

1
2
$
15,583 $
19,502

Servicios publicos
Mantenimiento de maquinas

6720
450

Arrendamiento
Depreciacion de maquina de corte
Total CIF

6720
450

14400
1000
38,153 $

14400
1000
42,072

37,153

41,072

Total CIF pagados

$

USO O CONSUMO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA

Materia/Trimestre
1

Total
100.5
1206
45,225
38 Cedula N 3
Total
$
$
$
$
$

RIMA DIRECTA

Hilo
Pegante
Mosquetones
Hilo de terlenca

300,900
359,800

MP
Hilo (m)
Pegante (cm)

267,679
113,250

Mosqueton (unidad)
Hilo de terlenca (m)

77
1562
6
6
T1
77
1562
6
6

1,041,629 Cedula N 4
Materia / Trimestre
Hilo (m)
Pegante (cm)
Mosueton (unidad)
Hilo de terlenca (m)
Total

T1
5476
10106
22323
65
37970

INVENTARIO FINAL DE MMAT

Tabla 3.30 I.F.MPI

Materia / Trimestre
Hilo
Pegante
Mosquetones
Hilo de terlanca

4
3
36
1,350
2.6

e MPD por trimestre

4

Total

3
36
1350
2.6
por trimestre (pesoos)(kardex)
4
9000
10800
8005
7800
$
35,605.00 $

Total
9000
10800
8005
7800
35,605.00

4
3.15
33
36.15
3.3
32.85
3000
98,550 $

3
36
1350
2.6

3
31.5
34.5
3.15
31.35
3000
94,050
4

14.7
154
168.7
15.4
153.3
71.4
10,946 $

14
147
161
14.7
146.3
71.4
10,446

Materia / Trimestre
Hilo (m)
Pegante (cm)
Mosqueton
Hilo de terlanca (m)
Hilo (m)
Pegante (cm)
Mosqueton
Hilo de terlanca (m)
Total

1
9.1
184.6
9.1
6
Tabla 3.31 Cedula N.9
1
9.1
184.6
9.1
6
Tabla 3.32 Cedula N.10 I.F.M
$
647
1194
33857
6
$
35,704

CAPELLADA
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por comprar
X precio de compra $
(=) valor de la compra
PEGANTE
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por comprar
X precio de compra $
(=) valor de la compra

mpleado de corte
2

13
25
325
62.39
20276.75

22
25
550
62.39
34314.5

4
21
25
525
62.39
32754.75

Tabla 3.53 Cedula N.14 Pr

MOD
Empledo de Corte
Empleado de cosido
Empleado de pegado
Total

leado de cosido
13
30
390
62.39
24332.1

22
30
660
62.39
41177.4

4
21
30
630
62.39
39305.7

eado de pegado
2

3
13
15
195
61.68
12027.6

22
15
330
61.68
20354.4

33,160 $

4
31,667

F abarcas
3
$

4
21
15
315
61.68
19429.2

Tabla 3.56 Asignacion de CIF

1
RIENDAS
Materia prima indirect $
22,388

6720
450

6720
450

14400
1000
55,730 $

14400
1000
54,237

54,730 $

53,237

Servicios publicos
Mantenimiento de maq

6720
450

Arrendamiento
Depreciacion de maqui
Total CIF
$

14400
1000
44,958

Total CIF pagados

$

43,958

IA PRIMA INDIRECTA
2

91
1846
6
60

154
3124
12
120

147
2982
14
140

T2

T3

T4

TOTAL

91
1846

154
3124

147
2982

6
60

12
120

14
140

T2

T3
6495
13007
22597
66
42165

T4
10995
22165
45366
132
78658

ENTARIO FINAL DE MMATERIA PRIMA INDIRECTA

469
9514
38
326 Cedula N5
TOTAL

10496
21171
52958
154
84779

33462
66449
143244
417
243572 Cedula N 6

2
3
4
15.4
14.7
14
312.4
298.2
284
15.4
14.7
2.6
12
14
26
Tabla 3.31 Cedula N.9 I.F.MPI por trimestre
2
3
4
15.4
14.7
14
312.4
298.2
284
15.4
14.7
2.6
12
14
26
3.32 Cedula N.10 I.F.MPI por trimestre (pesos)
$
1,099 $
1,050 $
1,000 $
2201
2116
2016
58000
55573
9835
13
15
29
$
61,313 $
58,754 $
12,880 $

23.4
198
221.4
100
121.4
300
36,420 $
1

184.6
1562
1746.6
1000
746.6
7.1
5,301 $

2
39.6
234
273.6
23.4
250.2
300
75,060 $
2
312.4
1846
2158.4
184.6
1973.8
7.1
14,014 $

Total
14
284
2.6
26
1,000
2016
9835
29
12,880

37.8
396
433.8
39.6
394.2
300
118,260 $

36
378
414
37.8
376.2
300
112,860

298.2
3124
3422.2
312.4
3109.8
7.1
22,080 $

284
2982
3266
298.2
2967.8
7.1
21,071

GOMA
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por compra
X precio de compra $
(=) valor de la compra

MOSQUETONE
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por compra
X precio de compra $
(=) valor de la compra

abla 3.53 Cedula N.14 Presupuesto de MOD para abarcas por trimestre
1
2
3
4
Total
17157.25
20276.75
34314.5
32754.75
104503.25
20588.7
24332.1
41177.4
39305.7
125403.9
10177.2
12027.6
20354.4
19429.2
61988.4
47923.15
56636.45
95846.3
91489.65
291895.55

a 3.56 Asignacion de CIF riendas

2
3
$
22,663 $
45,498

Tabla 3.57 Cedula N 15 Presupuesto

4
53,112

CIF
Abarcas

6720
450

6720
450

6720
450

14400
1000
45,233 $

14400
1000
68,068 $

14400
1000
75,682

44,233 $

67,068

74,682

Riendas
Total

GOMA
nidades inv. Final MPD
+) Unidades por usar
=) unidades necesarias
) Inv. Inicial MPD
=) Unidades por comprar
precio de compra $
=) valor de la compra

MOSQUETONES
nidades inv. Final MPD
+) Unidades por usar
=) unidades necesarias
) Inv. Inicial MPD
=) Unidades por comprar
precio de compra $
=) valor de la compra

3
4
1417.5
1350
14850
14175
16267.5
15525
1485
1417.5
14782.5
14107.5
5.93
5.93
87,660 $ 83,657

877.5
7425
8302.5
500
7802.5
5.93
46,269 $

1485
8775
10260
877.5
9382.5
5.93
55,638 $

9.1
6
15.1
4
11.1
3800
42,180 $

15.4
6
21.4
9.1
12.3
3800
46,740 $

14.7
12
26.7
15.4
11.3
3800
42,940 $

2.6
14
16.6
14.7
1.9
3800
7,220

7 Cedula N 15 Presupuesto CIF fabricacion por trimestre para abarcas y riendas

1
$ 38,153

2
$ 42,072

3
55,730

4
Total
54,237 $ 190,192

$ 44,958
$ 83,111

$ 45,233
$ 87,305

$
68,068
$ 123,798

$
75,682
$ 129,919

$ 233,941
$ 424,133

MANILA PARA RIENDA

Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por comprar
X precio de compra $
(=) valor de la compra
HILO DE TERLENCA
Unidades inv. Final MPD
(+) Unidades por usar
(=) unidades necesarias
(-) Inv. Inicial MPD
(=) Unidades por comprar
X precio de compra $
(=) valor de la compra

0.6
1.2
1.4
2.6
6
6
12
14
6.6
7.2
13.4
16.6
3
0.6
1.2
1.4
3.6
6.6
12.2
15.2
3000
3000
3000
3000
$ 10,800 $ 19,800 $ 36,600 $ 45,600
1

2
6
60
66
16
50
1.1
55 $

3
12
60
72
6
66
1.1
73 $

4
14
120
134
12
122
1.1
134 $

26
140
166
14
152
1.1
167

Tabla 3.38 Cedula N 11. Compra de MPD por trimestre

Cuero (pies)
$
43,350 $
62,550 $
98,550
Capellada (dm)
$
36,420 $
75,060 $ 118,260
Goma (cm)
$
46,269 $
55,638 $
87,660
Manila para rienda (m)
$
10,800 $
19,800 $
36,600
Total
$ 136,839 $ 213,048 $ 341,070

$
94,050
$ 112,860
$
83,657
$
45,600
$ 336,167

Tabla 3.38 Cedula N 12. Compra de MPD por trimestre

Hilo (m)
$
4,720 $
6,947 $
10,946
Pegante (cm)
$
5,301 $
14,014 $
22,080
Mosqueton (unidades)
$
42,180 $
46,740 $
42,940
Hilo de terlenca (m)
$
55 $
73 $
134
Total
$
52,255 $
67,774 $
76,099

$
$
$
$
$

10,446
21,071
7,220
167
38,904

Total
$
298,500
$
342,600
$
273,225
$
112,800
$ 1,027,125

Total
$
33,058
$
62,466
$
139,080
$
429
$
235,033