FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables

24,000.00

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

3,000.00
27,000.00

7,000.00
7,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

7,000.00

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital

20,000.00

Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO

27,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

20,000.00
27,000.00

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"
REFERENCIA DE LA CUENTA

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CDIGO

101
1041

DENOMINACIN

efectivo equivalente de efectivo

cuentas corrientes operativas

ENTIDAD FINANCIERA
(TABLA 3)

NMERO DE LA CUENTA

191-0111111-0-33

TIPO DE MONEDA
(TABLA 4)

1
1

TOTALES

FORMATO
DE INVENTARIOS
BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE
LA
CUENTA3.3:
12 "LIBRO
- CUENTAS
POR COBRAR YCOMERCIALES
TERCEROS
"
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR COBRAR
DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO:
DE INVENTARIOS
Y BALANCES
- DETALLE
DEL SALDO DE
LA
CUENTA"LIBRO
13 - CUENTAS
POR COBRAR
COMERCIALES
RELACIONADAS
"
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR COBRAR
DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES"
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA
NMERO
2)

MONTO DE LA CUENTA FECHA DE INICIO DE LA

POR COBRAR
OPERACIN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 19 - ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
INFORMACIN DE DEUDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CUENTA POR COBRAR PROVISIO

NUMERO DEL
DOCUMENTO

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE
EXISTENCIA (TABLA
5)

20111

01

DESCRIPCIN
refrigerador LG

CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

07

1,200.00

COSTO TOTAL GENERAL

CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE
EXISTENCIA (TABLA
5)

20112

01

DESCRIPCIN
cocina Bosch

CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

07

1,500.00

COSTO TOTAL GENERAL

CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE
EXISTENCIA (TABLA
5)

20113

01

DESCRIPCIN
televisor samsung

CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA (TABLA 6)

CANTIDAD

07

COSTO UNITARIO

1,000.00

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL DEL EMISOR

TTULO
DENOMINACIN

VALOR NOMINAL
UNITARIO

CANTIDAD

COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO TOTAL

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 31 - INVERSIONES INMOBILIARIAS"
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA 2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL DEL EMISOR

TTULO
DENOMINACIN

VALOR NOMINAL
UNITARIO

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 34 - 33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

VALOR UNITARIO

VALOR CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO

DEPRESIACION
CONTABLE
ACUMULADA

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

VALOR UNITARIO

VALOR CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO

DEPRESIACION
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR CONTABLE
DEL INTANGIBLE

AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA

2/2/2016

TOTALES

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN

DESCRIPCIN DEL INTANGIBLE

TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)

TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"
TRABAJADOR

CUENTA Y SUB CUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR

DOCUMENTO DE ID

CDIGO

DENOMINACIN

CDIGO

APELLIDOS Y NOMBRES

TIPO

(TABLA 2)

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR PAGAR
DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

7,000.00

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 43 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS"
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR PAGAR
DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 44 - CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES"
TRABAJADOR

CUENTA Y SUB CUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR

DOCUMENTO DE ID

CDIGO

DENOMINACIN

CDIGO

APELLIDOS Y NOMBRES

TIPO

(TABLA 2)

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 47 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA
2)

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 49 - PASIVOS DIFERIDOS"
CONCEPTO

NMERO DE
COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO

SALDO FINAL

TOTAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
TIPO (TABLA 2)
NMERO

TIPO DE ACCIONES

TOTALES

NMERO DE ACCIONES O
PARTICIPACIONES SOCIALE

TA

SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE MONEDA
(TABLA 4)

DEUDOR

1
1

9,000.00
15,000.00

TOTALES

24,000.00

ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO

ACREEDOR

ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO

S Y GERENTES"

HA DE INICIO DE LA
OPERACIN

ECHA DE EMISIN DEL

MPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

ECHA DE EMISIN DEL

MPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

R COBRAR PROVISIONADA

ECHA DE EMISIN DEL

MPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO

ROVISIONADO

COSTO UNITARIO

1,200.00

L GENERAL

COSTO UNITARIO

1,500.00

COSTO TOTAL

3,600.00

3,600.00

COSTO TOTAL

3,000.00

L GENERAL

COSTO UNITARIO

1,000.00

L GENERAL

3,000.00
COSTO TOTAL

3,000.00

3,000.00

9,600.00

VALOR EN LIBROS
COSTO TOTAL

PROVISIN TOTAL

TOTAL NETO

TOTALES

VALOR EN LIBROS
COSTO TOTAL

PROVISIN TOTAL

TOTALES

DEPRESIACION
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO

TOTAL NETO

AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA 2)

ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO

NMERO

TOTAL

SALDO FINAL

ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

(TABLA 2)

LA OBLIGACIN

SALDO FINAL

NMERO

TOTAL

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

LA OBLIGACIN

LA OBLIGACIN

LA OBLIGACIN

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

SALDO TOTAL

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

SALDO TOTAL

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

SALDO TOTAL

MERO DE ACCIONES O
RTICIPACIONES SOCIALES

PROCENTAJE TOTAL DE
PARTICIPACIN

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS INICIALES

DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS

DEBE

SALDOS FINALES

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES

SALDOS FINALES DEL BALANCE

GENERAL
ACTIVO

PASIVO Y
PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCIN
PRDIDAS

GANANCIAS

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O PERIODO

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO NETO DEL 01.01.
AL 31.12.
" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES

Capital

SALDOS AL................DE........................DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL................DE........................DE
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

Capital Adicional

Acciones de
Inversin

Excedente de
Revaluacin

Reserva Legal

Otras Reservas

Resultados
Acumulados

TOTAL

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01.
AL 31.12.20
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn

Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O PERIODO

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

DESCRIPCIN

DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQU
INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N
DESCRIPCIN
0
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4
CARNET DE EXTRANJERIA
6
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
7

PASAPORTE

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N
DESCRIPCIN
1
SOLES
2
DLARES AMERICANOS
9
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N
DESCRIPCIN
01 MERCADERA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N
DESCRIPCIN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MTRICAS

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46

05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99

TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

47
48
49
50
53
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N
01
02
03

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CD.

NOMBRE O DESCRIPCIN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

10

REGISTRO DE COSTOS

11

REGISTRO DE HUSPEDES

12

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS

13

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

14

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

15

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT

16

REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES

17

REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES

18

REGISTRO IVAP

19

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

20
21
22
23
24
25

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN

26

REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

27

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

28

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

29

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

30

LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES

31

LIBRO DE PLANILLAS

CRIPCIN

BLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL

N DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON

ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
DESCRIPCIN

ESTO A LA RENTA

ENDENCIA N 266-2004/SUNAT

SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT

TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT

RTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT

TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT

RTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT

TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT

TA