Arqueo de Caja Prac..02y03 Word 1

ARQUEO DE CAJA
Practica N 2
1. Practicar el arqueo de caja de una empresa en la que funcionan una caja
principal, a cargo del cajero y un ayudante, y una caja auxiliar en el
taller de fbrica, que consiste en un fondo fijo de un importe de
S/.1,000.00 que se utiliza para gastos menores y segn el reglamento
interno se reembolsa al utilizarse el 70%.
2.
La existencia en la caja principal al 31-12-2012 es la siguiente:

a.
Cheque c/crdito fechada el 17-12-2012
del gerente por de
S/.1,000.00.
b. S/.100, 00 en billete.
c. Un cheque del cajero de fecha 25-12-2012 c/Banco de la nacin por
S/80.00
d. 22 billetes de S/.10.00
e. 12 billetes de S/.5.00
f. Un cheque del Sr. XY, deudor de la empresa, del 20-12-2012 por pago
de un saldo en cuenta corriente c/Banco de la Nacin Suc. Catril por
S/.500.00
g. Recibo por telegrama de S/. 18.00 del 06-12-2012
h. Vale de adelanto de remuneraciones firmado por el chofer del
Gerente del 20-1-2012 por S/. 50.00
i.
Recibo por adelanto de sueldo al Sr. JJ, autorizado por el jefe de
personal del
14-12-2012 por S/. 50.00
j. 40 monedas de S/. 1.00
k. Cheque c/Crdito de S/. 400.00 correspondiente al pago del cliente
AA de fecha 27-12-2012, rechazado por falta de fondos suficientes
acreditados en cuenta bancaria.
l. Cheque c/Banco de la Nacin de fecha 06-01-2013 por venta de
mercadera al cliente NN de S/. 480.00
m. Boleta de depsito del crdito del 28-12-2012 por S/. 780.00
n. Comprobante de viatico pagado al empleado AC, autorizado por el
Gerente, correspondiente al ejercicio de fecha 12-12-2012 por S/. 100.00
pendiente de rendicin.
. Recibo por pago de alquiler de S/. 150.00 abonado el 25-12-2012,
Correspondiente al mes de enero de 2013.
3. La existencia del fondo fijo en la caja auxiliar era de:
a. Comprobantes por compra de artculos de limpieza S/.85.00
b. Bono contribucin de S/. 5.00
c. Factura por lmparas elctricas S/. 4.50
d. Dinero en efectivo S/.5.00
NOTAS COMPLEMENTARIAS:
Segn el reglamento Interno de la empresa, sta responsabiliza a los
en cargados por los faltantes de dinero.
Los cheques de otras plazas tienen gastos bancarios de S/.10.00
El saldo de la caja segn los registros contables al 31-12-2012 es de
S/. 3,105.00
SE REQUIERE:
Practicar el arqueo correspondiente, utilizando la hoja de trabajo apropiada.
CASO PRACTICO N 2
Siendo las 8:00 am del da 03/01/13 en la oficina de tesorera de la
empresa XXX se apersonaron los auditores externos con la finalidad de
realizar un arqueo de caja y con la presencia de la tesorera, habindose
determinado lo siguiente:
1. EFECTIVO Y ARQUEO:
DESCRIPCION
Billetes
Billetes
Billetes
Moneda
CANTIDAD
1
22
5
40
TOTAL
DENOMINACION
100
10
5
1
BANCO
Crdito
Nacin
Nacin
IMPORTE
1000
500
80
1580
TOTAL
100
220
60
40
420
2. CHEQUES:
FECHA
17/12/2012
20/12/2012
25/12/2012
TOTAL
3. SALIDAS:
FECHA
28/12/2012
28/12/2012
DETALLE
Boleta de deposito
Gastos bancarios
TOTAL
BANCO
IMPORTE
780
10
790
4. Vales Provisionales:
FECHA
BENEFICIARIO
CONCEPTO
20/11/201
2
14/12/201
2
12/12/201
2
Chofer
Adelant. Remun
SR: J.J
Rec.Por
adelantado
Com. viaticos
Empresa a.c
TOTAL
IMPORT
E
50
VISACION
50
V.B Jefe
100
V.B
Gerente
200
5. gastos:
FECHA
06/12/2012
25/12/2012
DETALLE
Recibo telegrama
Recibo de alquiler
TOTAL
IMPORTE
18
150
168
6. Caja Auxiliar:
Comprobante
Bono
Factura
Dinero Efectivo
TOTAL
85
5
4.5
5
99.5
CAJA AUXILIAR:
Fondo Fijo
Montos encontrados
Faltante:
1000
99.5
900.5
RESULTADO DE LA CAJA PRINCIPAL

CAJA AUXILIAR:
Efectivo:
99.5
420
RESULTADO DE LA
TOTAL
Cheque:
Vales
:
Gasto :
1580
200
168
2368
RESUMEN CAJA PRINCIPAL:

CAJA AUXILIAR:
Ingresos :
3105
31/12/2012
1000
(-) Egreso:
790
Arqueo
99.5
Saldo al 31/12
2315
900.5
(-) Total Arqueo
(2368)
__________________________
Sobrante
-53
RESUMEN
SALDO AL
(-) Caja
Faltante
Resumen total:
Total sobrante
Total faltante
-53
900.5
faltante
(847.5)
Siendo las 10.02 pm del mismo dia, se dio por terminado el arqueo de caja
Observaciones:
Se ha encontrado un cheque de s/ 480 con fecha 06/01/2013, que no fue considerado
dentro del arqueo d ecaja al 31/12/2012 por no corresponder al periodo evaluado, asi
mismo los auditores devolvieron el dinero y la documentacion entregada para su
verificacion, en seal de conformidad firmamos:
..
Firma de Auditor
Firma del Tesorero
..................................................
Auxiliar de Caja Chica
ARQUEO Y REPORTE DE CAJA

Practica N 3
Como auditor externo de la empresa EL CASCO S.A. Ud. Concurre a
la misma a efectos de desarrollar las tareas pertinentes. Comienza
con el rubro caja y Bancos el da 03-01-2013 a las 19:00Hs. La
empresa cierra su ejercicio el 31-12-2012
El cajero emite por cada ingreso de fondos un recibo pre-numerado,
los talonarios no utilizados no estn en poder del mismo.
1. El saldo de la cuenta caja del mayor general al 27-12-2012 es de
S/.1,650.00. Este saldo ha sido debidamente analizado y lo
consideramos correcto. Se efectuaron los ajustes correspondientes.
2. Los recibos emitidos desde el 28-12-2012 son los siguientes:
Recibo N Concepto Beneficiario Importe Fecha Emisin
0000-00001011 Venta de Contado RP S/.150.00 28-122012
0000-00001012 Pago cta. Cte. SS S/. 250.00 28-12-2012
0000-00001013 Venta de contado YY S/. 493.00 29-122012
0000-00001014 Pago Cta. Cte. AA S/. 840.00 29-12-2012
0000-00001015 Venta de contado OO S/.165.00 29-122012
0000-00001016 Venta de contado DD S/.270.00 30-122012
0000-00001017 Venta de contado XX S/.83.00 31-12-2012
0000-00001018 Venta de contado LL S/.360.00 02-01-2013
0000-00001019 pago cta. Cte. RR S/. 169.00 03-01-2013
Por todo ingreso se emite recibo pre-numerado.
El recibo 0000-00001014 no fue contabilizado.
3. El detalle de la existencia en caja es el siguiente:

a) Cheque del cliente OO (Cta. Cte.) (03-012013)..........S/.165.00
b) Efectivo
(03-01-2013)
..S/.2,175.00
c) Facturas por artculos de limpieza (del 28-122012).S/.85.00
d) Factura
por
fletes
(del
03-01-2013)
.S/.95.00
e) Recibo de telegrama (del 30-12-2012)
S/.160.00
f) Factura por combustible (del 02-01-2013)
.S/.150.00
g) Boleta de depsito del BLP (del 30-12-2012)
S/.517.20
h) Cheque del cliente RR (del 01-01-2013)
.S/.169.00
Los egresos contabilizados entre el 01-01-2015 y el 0301-2013
debidamente
comprobados,
suman
S/.1,013.80.
4. El saldo de caja segn libros al 31-12.2012 es de
S/.3,100.00.
5.
6. El saldo de caja segn libros al 03-01-2013 es de
S/.2,676.20.
SE REQUIERE:
Realizar el arqueo y corte de caja.
CASO PRACTICO N 3
ACTA de ARQUEO DE CAJA AL 31/12/12
Siendo las 7:00pm del da 03/01/13 en la oficina de tesorera de la
empresa EL CASCO se apersonaron los auditores externos con la
finalidad de realizar un arqueo de caja y con la presencia de la tesorera,
habindose determinado lo siguiente:
1. Ingresos:
FECHA
28/12
29/12
29/12
31/12
CONCEPTO
Venta al
contado
IMPORTE
150
Venta al
contado
Venta al
contado
Venta al
contado
TOTAL
493
270
83
996
2. Cheque:
FECHA
28/12
28/12
29/12
CONCE
PTO
Pago a Cta
corriente
Pago a Cta
corriente
Pago a Cta
corriente
TOTAL
IMPORTE
CONCEPT
O
Artic. De
limpieza
Rec.
Telegrama
TOTAL
IMPORTE
250
840
165
1255
3. Facturas:
FECHA
28/12
29/12
85
160
245
RESUMEN DE ARQUEO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE:

DETALLE:
Saldo al 27 dic
deposito
ingreso
egreso
1650
( 517.2)
996
( 1500)
total
628.80
saldo en libro al 31/12

total de arqueo
faltante
3100
( 628.80 )
2471.20
ARQUEO DE CAJA AL 03/01/2013

1.- Ingresos:
FECHA
DENOMINACION
03/01/
VENTA AL
13
CONTADO
29/12/
VENTA AL
13
CONTADO
TOTAL
IMPORTE
2175
360
2535
2.-Cheque:
FECHA
DENOMINACION
01/01/ Cheque cliente RR
13
03/01/ Cheque del cliente oo
13
03/01/ Pago cta cta
13
TOTAL
IMPORTE
169
165
169
503
3.Facturas:
IMPORTE
DENOMINACION
FLETE
COMBUSTIBLE
TOTAL
95
150
245
RESUMEN DE ARQUEO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE:
DETALLE:
Ingreso
Egreso
Total arqueo
2535
( 748)
1787
Resumen
Saldo en libros 0 3/01/2013
Total Arqueo
Faltante
2676.20
( 1787)
889.20
Resumen total
Faltante al 31/12/12
Faltante al 03/01/13
Total faltante
2471.20
889.20
3360.40
Siendo las 10 pm del mismo da se dio por terminado el arqueo de caja

as mismo, los auditores devolvieron el dinero y la documentacin
entregada para su verificacin en seal de conformidad firmamos:
..
Firma del auditor

tesorero
firma del

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ARQUEO DE CAJA

La existencia en la caja principal al 31-12-2012 es la siguiente:

RESULTADO DE LA CAJA PRINCIPAL

RESUMEN CAJA PRINCIPAL:

Firma del Tesorero

ARQUEO Y REPORTE DE CAJA

3. El detalle de la existencia en caja es el siguiente:

RESUMEN DE ARQUEO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE:

saldo en libro al 31/12

ARQUEO DE CAJA AL 03/01/2013

RESUMEN DE ARQUEO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE:

Siendo las 10 pm del mismo da se dio por terminado el arqueo de caja

Firma del auditor

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