Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 475 vistas

    Comprobantes de Ajuste

    Cargado por

    germanmantilla4
    El documento presenta una serie de asientos contables para registrar transacciones financieras como ingresos, gastos, depreciaciones, pagos e ingresos anticipados durante un mes. Se reconocen ingresos por intereses, arriendos y cobros, así como gastos por intereses, servicios públicos, depreciaciones y provisiones. También se registran pagos a proveedores y la venta de un activo fijo.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Comprobantes de Ajuste

    Cargado por

    germanmantilla4
    475 vistas26 páginas
    El documento presenta una serie de asientos contables para registrar transacciones financieras como ingresos, gastos, depreciaciones, pagos e ingresos anticipados durante un mes. Se reconocen ingresos por intereses, arriendos y cobros, así como gastos por intereses, servicios públicos, depreciaciones y provisiones. También se registran pagos a proveedores y la venta de un activo fijo.

    Descripción original:

    comprobante de ajuste

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta una serie de asientos contables para registrar transacciones financieras como ingresos, gastos, depreciaciones, pagos e ingresos anticipados durante un mes. Se reconocen ingresos por intereses, arriendos y cobros, así como gastos por intereses, servicios públicos, depreciaciones y provisiones. También se registran pagos a proveedores y la venta de un activo fijo.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xls, pdf o txt
    475 vistas26 páginas

    Comprobantes de Ajuste

    Cargado por

    germanmantilla4
    El documento presenta una serie de asientos contables para registrar transacciones financieras como ingresos, gastos, depreciaciones, pagos e ingresos anticipados durante un mes. Se reconocen ingresos por intereses, arriendos y cobros, así como gastos por intereses, servicios públicos, depreciaciones y provisiones. También se registran pagos a proveedores y la venta de un activo fijo.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLS, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xls, pdf o txt
    Está en la página 1de 26

    1

    CDIGO

    Al cierre del ejercicio, la empresa posee


    inversiones en acciones por valor de
    $12,100,000 que generan aproximadamente
    un rendimiento mensual del 0,5%
    CUENTAS

    1345 INGRESOS POR COBRAR

    DEBE

    60,500

    4210 FINANCIEROS
    Intereses

    SUMAS IGUALES

    CDIGO

    60,500

    Las obligaciones financieras por $12,000,000


    generan unos intereses del 24% anual
    pagaderos por trimestre vencido. Se hace
    necesario reconocer o causar el gasto
    correspondiente por concepto de intereses
    sobre las obligaciones del mes.
    CUENTAS

    5305 FINANCIEROS - Intereses


    2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

    SUMAS IGUALES

    DEBE

    240,000

    240,000

    La cuenta de los servicios pblicos del mes se


    encuentra sin pagar. Por tanto, deben
    causarse.

    3
    CDIGO

    CUENTAS

    5135 SERVICIOS PBLICOS

    DEBE
    380,000

    2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

    SUMAS IGUALES

    380,000

    Los gastos pagados por anticipado por valor


    de $5,000,000 corresponden a intereses
    pagados por anticipado pero que
    corresponden al pago por tres meses (90)
    das. Deber causarse el gasto que
    corresponde a un mes.

    CDIGO

    CUENTAS

    5305 FINANCIEROS
    1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

    SUMAS IGUALES

    DEBE
    1,666,667

    1,666,667

    5
    CDIGO

    Se recibi $3,600,000 por concepto de


    arrendamiento de tres meses anticipados. Se
    debe reconocer el ingreso correspondiente al
    mes.
    CUENTAS

    2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

    DEBE

    1,200,000

    4220 ARRENDAMIENTOS

    SUMAS IGUALES

    1,200,000

    Depreciar por el mtodo de lnea recta, un


    solo mes. No hay valor de salvamento.
    Maquinaria y equipo
    26,000,000
    Equipos de oficina
    19,500,000
    Flota y equipo de transporte
    98,000,000

    CDIGO

    CUENTAS

    5160 DEPRECIACIONES
    1592 DEPRECIACIN ACUMULADA

    SUMAS IGUALES

    DEBE
    2,229,167

    2,229,167

    La cuenta de clientes por valor de


    $52.290.000 presenta un riesgo de prdida
    estimado en el 2%

    7
    CDIGO

    CUENTAS

    5199 PROVISIONES -Cartera

    DEBE
    1,045,800

    1399 PROVISIONES - Clientes

    SUMAS IGUALES

    1,045,800

    En conciliacin bancaria queda pendiente por


    contabilizar del mes anterior, la suma de
    $35,000 por concepto de cobro de 4x1000

    8
    CDIGO

    CUENTAS

    5305 FINANCIEROS
    1110 BANCOS

    SUMAS IGUALES

    DEBE
    35,000

    35,000

    Se vende una maquina de empacar de contado p


    El valor en libros de esta maquina es de
    Con una depreciacin acumulada de

    10
    CDIGO
    1105
    1520
    1592
    4245

    CUENTAS
    CAJA GENERAL
    MAQUINARIA Y EQUIPO
    DEPRECIACIN ACUMULADA
    UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

    SUMAS IGUALES

    DEBE
    9,780,000
    1,500,000

    11,280,000

    Pago a proveedores por

    11
    CDIGO

    CUENTAS

    2205 PROVEEDORES
    1110 BANCOS

    SUMAS IGUALES

    DEBE
    13,700,000

    13,700,000

    60,500
    HABER

    ###

    60,500

    240,000

    HABER
    240,000

    240,000

    380,000
    HABER

    380,000

    380,000

    ###

    HABER
    1,666,667

    1,666,667

    ###
    HABER

    1,200,000

    1,200,000

    433,333
    162,500
    1,633,333
    2,229,167
    HABER

    ###

    2,229,167

    1,045,800
    HABER

    ###

    1,045,800

    35,000.00
    HABER
    35,000

    35,000

    9,780,000
    11,200,000
    1,500,000
    HABER
    11,200,000
    80,000

    ###
    23,700,000.0
    HABER
    13,700,000

    ###

    1110

    1305

    Bancos

    FECHA

    SUMAS

    COMP
    No.

    DEBE

    Clientes

    HABER

    DEBE

    1205

    1435

    Inversiones

    HABER

    DEBE

    Inventario de Mercancias

    HABER

    DEBE

    HABER

    ACTIVO

    1705

    1540

    1520

    Gastos pagados por anticipFlota y equipo de transport Maquinaria y equipo

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    DEBE

    1524

    naria y equipo

    1592

    Muebles y equipos de ofiDepreciacin acumulada

    HABER

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    135505

    2205

    Anticipo de impuesto de Proveedores

    DEBE

    HABER

    2105

    2408

    Obligaciones
    financieras

    DEBE

    Impoventas por
    pagar

    HABER

    DEBE

    HABER

    23

    2365

    Cuentas por
    pagar

    Retefuente por
    Pagar

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    25

    26
    Pasivos
    estimados y
    Provisiones

    Obligaciones
    Laborales

    DEBE

    HABER

    PASIVO

    DEBE

    HABER

    2404

    2370
    Retenciones y
    aportes de
    nmina

    Impuesto de
    renta por pagar

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    2360

    21
    Obligaciones
    Financieras
    Largo Plazo

    Dividendos por
    pagar

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    21

    330516

    Obligaciones
    Comerciales
    Largo Plazo

    DEBE

    Acciones
    propias
    readquiridas

    HABER

    DEBE

    HABER

    3205

    3605

    Prima en
    colocacin
    de acciones

    3305

    Utilidad del
    ejercicio
    anterior

    DEBE

    HABER

    DEBE

    Reserva legal

    HABER

    DEBE

    PATRIMONIO
    331545

    va legal

    310505

    Reserva a disposicin de losCapital Autorizado

    HABER

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    O
    310515

    330516

    320505

    Capital suscrito por cobrar Acciones propias readquiridPrima en colocacin de ac

    DEBE

    HABER

    DEBE

    HABER

    DEBE

    3105

    4135

    en colocacin de acc Capital suscrito y pagado

    HABER

    DEBE

    Ventas

    HABER

    DEBE

    HABER

    INGRESOS
    4150

    4245

    Rendimiento
    de
    inversiones

    DEBE

    4705

    Utilidad en
    venta de
    activos fijos

    HABER

    DEBE

    Devolucione
    s en ventas

    HABER

    DEBE

    5105

    5105

    Gastos de
    sueldos y
    prestacione
    s sociales
    HABER

    DEBE

    Gastos
    Aportes
    parafiscale
    s
    HABER

    DEBE

    HABER

    GASTOS
    5405

    5305

    Gasto de
    impuestos
    de renta

    DEBE

    5145
    Gastos de
    mantenimi
    ento y
    reparacin

    Gastos
    financieros

    HABER

    DEBE

    HABER

    DEBE

    5160

    5205

    Gasto
    depreciaci
    n

    HABER

    DEBE

    Gastos de
    nmina de
    ventas

    HABER

    DEBE

    HABER

    6 COSTO DE VENTAS
    61
    Costo de
    ventas

    DEBE

    HABER
    -

    También podría gustarte