Planta Procesadora de Platano
Planta Procesadora de Platano
Planta Procesadora de Platano
Vicepresidencia de Desarrollo
ECONMICO
PARAAgrcola
LAy Agroindustrial
INSTALACIN
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial
Pg.
6
6
6
6
1. INTRODUCCIN
2. RESUMEN
EJECUTIVO
3. SITUACIN
ACTUAL
4. ESTUDIO
DE FACTIBILIDAD
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO
10
10
4.1.1
Objetivo General
4.1.2 Objetivos Especficos
10
10
4.2
11
11
11
4.3
4.4
ESTUDIO DE MERCADO
14
14
4.4.1 La Materia Prima
14
4.4.1.1 Origen del pltano
14
4.4.1.2 Estructura
14
4.4.1.3 Calidad nutricional
15
4.4.2 El Producto
15
4.4.2.1 Identificacin del producto
15
4.4.2.2 Origen
16
4.4.2.3 Especificaciones tcnicas del producto
17
4.4.2.4 Durabilidad
Productos
similares
y
sustitutivos
presentes
en
el
4.4.2.5
mercado.
17
18
4.4.2.6 Productos complementarios.
18
4.4.3 La Demanda
18
4.4.3.1 Distribucin y tipologa de los consumidores.
18
4.4.3.2 Comportamiento actual
19
4.4.3.3 Series estadsticas bsicas
20
4.4.3.4 Mtodos utilizados para la evaluacin de los datos
4.5
21
22
22
23
23
24
24
24
25
26
27
28
28
29
29
29
30
30
31
ESTUDIO TCNICO
32
32
4.5.1 Capacidad de la Planta
32
4.5.1.1 Factores que condicionan el tamao de la planta
35
4.5.1.2 Tamao ptimo de la planta
35
4.5.1.3 Capacidad instalada
35
4.5.1.4 Capacidad utilizada
36
4.5.2 Programa de Produccin y Ventas
36
4.5.2.1 Programa de produccin
37
4.5.2.2 Programa de ventas
37
4.5.3 Procesos y Tecnologas
37
4.5.3.1 Descripcin del proceso productivo
41
4.5.3.2 Flujograma general del proceso productivo
44
4.5.3.3 Maquinaria, equipos y herramientas a adquirir
45
4.5.3.4 Descripcin de las instalaciones
4.5.3.5 Distribucin fsica de las maquinarias dentro de la
planta
45
46
4.5.3.6 Factores que determinan la localizacin
47
47
48
48
48
49
50
52
4.6
ESTUDIO FINANCIERO
4.6.1 Necesidades Totales de Capital
4.6.1.1 Requerimiento total de activos
4.6.1.2 Modalidad de financiamiento
4.6.1.3 Fuentes de financiamiento
4.6.1.4 Condiciones de crdito
4.6.1.5 Amortizacin de la deuda
4.6.1.6 Inversin anual durante la vida del proyecto
4.6.1.7 Depreciacin y amortizacin de la inversin
4.6.1.8 Otros gastos de fabricacin
4.6.1.9 Otros gastos de administracin y ventas
4.6.2 Estructura de Costo con Financiamiento
4.6.3 Estado de Ganancias y Perdidas con Financiamiento
4.6.4 Flujo de Caja con Financiamiento
4.6.5 Ingresos Totales Anuales
4.6.6 Capacidad de Pago
4.6.7 ndice de Evaluacin del Proyecto
4.6.7.1 Valor presente neto
4.6.7.2 Tasa interna de retorno
4.6.7.3 Periodo de recuperacin del capital
4.6.7.4 Relacin beneficio costo
4.6.7.5 Inversin por empleo
4.6.7.6 Punto de equilibrio
4.6.7.7 Costos unitarios
4.6.8 Anlisis de Sensibilidad
53
53
54
56
57
57
58
59
59
61
61
61
62
63
64
65
66
68
69
70
71
71
72
73
74
4.7
CRONOGRAMA DE EJECUCIN
77
4.8
APECTOS LEGALES
4.8.1 Aspectos Legales que Favorecen o Limitan el Proyecto
77
78
ASPECTOS AMBIENTALES
4.10 ASPECTOS
78
4.11 CONCLUSIONES
Y RECOMENDACIONES
4.11.1 Aspectos Sociales
4.11.2 Aspectos Tcnicos
4.11.3 Aspectos Econmicos Financieros
78
80
80
80
80
Datos de la empresa:
DATOS DE LA EMPRESA
NOMBRE
Corporacin
Venezolana
de
Guayana
Vicepresidencia de Desarrollo Industrial
DIRECCIN
TELEFONO
FAX
0286- 9661735
(CVG).
NOMBRE
ACTIVIDAD
ECONOMICA
DESTINO
CREDITO
FORMULADOR
INTRODUCCIN
La Corporacin Venezolana de Guayana a travs de la Vicepresidencia de
Desarrollo Industrial y la Gerencia de Desarrollo Agroindustrial, promueve el
1.
RESUMEN EJECUTIVO
El presente fue realizado en la Corporacin Venezolana de Guayana,
ubicada en Ciudad Guayana, Estado Bolvar. El proyecto tiene como
Objetivo evaluar la factibilidad tcnico- econmica para la instalacin
de una planta procesadora de pltano, en San Jos de Amacuro,
Estado Delta Amacuro. La investigacin aplicada fue
de tipo
2.
SITUACIN ACTUAL
11
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
La viabilidad del proyecto es analizada a travs de los siguientes
estudios.
Estudio de mercado.
Estudio tcnico.
Estudio financiero.
12
4.2.
13
4.3.
15
ESTUDIO DE MERCADO
16
18
19
PLTANO VERDE
PLTANO MADURO
Agua
69,58%
75,12%
Almidn
15,37%
4,21%
Celulosa
7,54%
0,92%
Sacarosa
9,36%
9,36%
Glucosa
0,58%
5,19%
Dextrosa
1,82%
1,76%
Gomas
0,67%
1,60%
Tanino
0,06%
0,01%
Protenas
2,10%
2,10%
Cenizas
0,76%
0,76%
20
Para
El PRODUCTO
21
4.4.2.3
22
23
Caractersticas Microbiolgicas.
Tabla (3) Caractersticas Microbiolgicas
Agente
Categor
Clase n
microbiolgico
Mohos
Escherichia coli
Salmonella sp.
10
Limite por g
m
104
105
10
102
Ausencia /25g
----
24
M:
c:
REQUISITOS
Registro Sanitario.
CERTIFICACIN
Obligatorio
OTRAS ESPECIFICACIONES
Factores de calidad Generales
La harina de pltano comestible deber ser inocua y apropiada para el
consumo humano.
La harina de pltano comestible deber estar exenta de sabores y
olores extraos y de insectos vivos.
25
Contaminantes
Metales pesados
26
Residuos de plaguicidas
Micotoxinas
Higiene
Se recomienda que el producto regulado por las disposiciones de Legales
vigentes se prepare y manipule de conformidad con las secciones
apropiadas del Cdigo Internacional de Prcticas Recomendado Principios
Generales de Higiene de los Alimentos, y otros cdigos de prcticas
recomendados para este producto.
Cuando se analice mediante mtodos apropiados de muestreo y anlisis, el
producto:
No
deber
contener
ninguna
sustancia
procedente
de
27
las
cualidades
higinicas,
nutritivas,
tecnolgicas
hermticamente sellados.
Peso
500g
1Kg.
30Kg
50Kg.
exterior
polipropileno
de
para
cantidades
Fuente: Elaboracin Propia
Rotulado
En el rotulado se indicar lo siguiente:
28
5 Kg.
15 Kg.
Registro Sanitario
4.4.2.4.
Durabilidad
depender
de
la
temperatura
humedad
del
ambiente
de
29
30
son:
Mercados
locales,
abastos,
bodegas,
cadenas
de
32
Toneladas
300000
200000
100000
0
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Aos
33
34
10
5
0
1996
2004
1997
2005
1998
2006
1999
2007
2000
2001
2002
2003
Aos
SUPERFICIE
PRODUCCIN (T.M.)
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
COSECHADA (HAS)
------------------31
12
107
135
64
372
25
117
12
22,7
------------------375
144
1.282
1.620
768
4.462
304,4
1.412,20
122,8
272,4
35
49,11
9
14,5
22
11,5
11,5
22,5
27
21
38,5
46,8
0,75
6,5
11,75
589,35
102,2
177,9
281,7
442,9
131,3
268,6
312
274,1
494,1
647
11
80,75
136,22
36
37
39
Regin
Sur
Porcentaje (%)
del
lago
de 43
Maracaibo
3
Central
43
Capital
14
Total:
100
Fuente: Elaboracin propia.
agrcola
(Faostat,
2006).
Esta
fruta,
se
consume
40
41
la
42
43
Fuente: FAO
44
45
para
el
consumidor. Con
caractersticas
fisicoqumica,
disminuyendo
el
costo
de
consumidores.
46
este
alimento
los
diferentes
48
Cadenas de Supermercados
Supermercados independientes
Abastos grandes
Abastos medianos
Abastos pequeos
El sistema de venta a llevarse a cabo en la planta sera al mayor (con
Fabricante
o
pr
od
4.5.
Mayorista o
Distr
ibui
Consumidor
final
ESTUDIO TCNICO
50
Economas de escala:
En este proyecto se garantiza la eficiencia de todas las operaciones, ya
que se contar con equipos diseados con gran tecnologa que nos
permitirn el aprovechamiento mximo de los recursos, el nivel de
produccin est diseado de forma tal, que el volumen producido por
periodos de tiempo sea el mximo posible para obtener costos unitarios ms
bajos. Adems se plantea la posibilidad de aumentar el tamao de la misma,
en el caso de que la oferta de materia prima as lo requiera.
Disponibilidad de recursos financieros:
Los recursos financieros para cubrir la necesidad de este proyecto
agroindustrial, indudablemente que han de tener origen en el capital propio
de los promotores, sin embargo, por la magnitud del mismo se hace
necesario el apalancamiento con un ente financiero.
51
2 Ton/da
8 horas
1 da
21 das
252 das
2 ton/da
42 ton/mes
504 ton/ao
Productos
Capacidad Instalada
Precios de venta
Anual/Unidad
Bolvares Fuerte.
173.250 Und.
6,00
687.500 Und.
14,00
Harina de Pltano
176.400 Kg
15,00
52
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 6
Ao 7
90,00%
90,00%
90,00%
53
Ao 5
Producto
Ao 6
Ao 7
155.925
618.750
158.760
Bolvares)
Productos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Platanitos
519.750
623.700
727.650
831.600
935.550
935.550
935.550
54
4.812.500
5.775.000
6.737.500
7.700.000
8.662.500
8.662.500
8.662.500
1.323.000
1.587.600
1.852.200
2.116.800
2.381.400
2.381.400
2.381.400
6.655.250
7.986.300
9.317.350
10.648.400
11.979.450
11.979.450
11.979.450
LAVADO: Lavar las pias y/o manojos de pltanos con agua a presin, con
el fin de eliminar las adherencias y otras impurezas que pudiesen contaminar
la harina de pltano obtenida posteriormente, y desmenuzar (separar) los
pltanos de las pias y/o manojos.
55
57
Segn
pruebas
realizadas
con
diferentes
tubrculos
se
Fuente:
Elaboracin Propia
FRITURA: Las hojuelas se someten a la accin del aceite caliente, a una
temperatura de aproximadamente 150-160C por 3 a 4 minutos, todo
depender de la tecnologa en maquinarias aplicadas en el proceso. Sin
embargo, el tiempo y la temperatura que se utilizan van a estar definidas por
el tipo de freidor y su eficiencia, as como por la relacin aceite producto.
ESCURRIDO: El exceso de aceite se debe eliminar mediante el escurrido del
mismo, se puede utilizar una mesa con doble fondo, de manera que el aceite
pueda escurrir, recogerse y luego reutilizarse. Se puede tambin utilizar
algn equipo que gire sobre un eje, como una lavadora, de esta manera se
facilita el escurrido del aceite.
58
Relacin aceite-producto: esta relacin debe ser tal que permita que la
temperatura del aceite no baje tanto que se alargue el proceso de
fritura provocando un enfriamiento que provoca una mayor absorcin
59
60
61
Detalles
Terreno
Infraestructura
Total
62
500.000
500.000
53.600
300.000
400.000
345.000
2.500.000
10.000
2.819
1.806
9.856
112
10.976
1.320
20.000
200.000
100.000
200.000
50.000
40.000
138.765
5.384.254
Fuente: C.V.G
4.5.3.4. Descripcin de las instalaciones
Las instalaciones necesarias se refieren al terreno con el que cuenta la
planta para llevar a cabo el proceso productivo, el cual se detalla en la
distribucin fsica, es decir, en las instalaciones y ubicacin del rea, el cual
se puede visualizar en la siguiente distribucin.
63
64
experiencia
Factibilidad de acceso y comunicacin
Cercana al mercado consumidor
Vas de comunicacin aceptables
Factibilidad de suministro de materia prima
65
Precio
Platanitos
(80 gr)
Und
Unidad
Bolvares
Pltano
Sal
Kg
Kg
8
2
0,11200000
0,00003000
Platanitos
(200 gr)
Und
Harina de
Pltano
Kg
0,28000000
0,00003000
1,40000000
0,00000000
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
412.978
23
Ao 1
66
Ao 6
Ao 7
1.835.456
19
2.202.547
23
2.569.638
27
2.936.730
31
3.303.821
35
3.303.821
35
3.303.821
35
Total
costo
de
materia
prima
1.835.475
2.202.570
2.569.666
2.936.761
3.303.856
3.303.856
3.303.856
la poca complejidad
del
proceso
productivo,
para
el
67
Acumulacin
dentro del = Entrada por las Salida por las + Generacin dentro Consumo dentro
sistema
fronteras del fronteras del
del sistema
del sistema
del sistema
sistema
68
Cantidad
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Beneficios
Total
anual
Operadores
Supervisor
5
2
1.650
3.000
99.000
72.000
118.800
86.400
217.800
158.400
Total mano
de obra
directa fija
171.000
205.200
376.200
Mano de obra
directa
especializada
Mano de obra
directa semiespecializada
Mano de obra
directa no
especializada
Ao
6
Ao 7
376.200
376.200
376.200
376.200
376.200
376.
200
376.200
69
376.200
376.200
376.200
376.200
376.200
376.
200
376.200
Cantidad
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Beneficios
Total
anual
Personal de Aseo
Tcnico
Electromecnico
2
2
1.650
2.300
39.600
55.200
47.520
66.240
87.120
121.440
Total mano de
obra indirecta fija
94.800
113.760
208.560
Detalles
Mano de
obra
indirecta
fija
Mano de
obra
indirecta a
destajo
Mano de
Ao 7
208.560
70
208.560
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Beneficio
Total anual
Gerente
Administrativo
Secretarias 1
5.000
60.000
72.000
132.000
3.000
36.000
43.200
79.200
Total mano de
obra de
admn.. Y
ventas fija
96.000
115.200
211.200
Sueldo/Mes
Sueldo anual
Contador
1.000
12.000
Total
mano de
1.000
12.000
71
4.5.6.- ORGANIZACIN
La planta procesadora de pltano, principalmente surge de la necesidad de
brindarles a los productores el mayor apoyo posible, tanto en el proceso de
produccin de los cultivos con el aporte del valor agregado, como tambin en
la reactivacin y aprovechamiento de sus cultivos agrcolas, buscando
nuevas alternativas econmicas en el Estado Delta Amacuro. Para ello la
planta contar con la siguiente estructura organizativa.
GERENTE DE
PLANTA
SECRETARIA
TECNICO DE
LABORATORIO
TECNICO DE
MANTENIMIENT
O
SUPERVISOR
VIGILANTES
OBREROS
72
OPERADORES
Requerimiento de Capital
Detalles
Monto
Porcentaje
4.635.489
86, 093 %
748.765
13,907 %
73
Total
5.384.254
100 %
Ao 0
Terreno (2 Ha)
Costo de la Obra Civil
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio
Planta Elctrica de 300KVA
Curiaras con sus motores
Camin Chevrolet Silverado C3500
Planta Procesadora de Pltano
2 Escritorio de Oficina
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35
Tanden de 3 puestos
2Computador Lenovo M58E E5300
2 Regulador de voltaje cdp 1000
impresora multifuncional hp laserjet
Silla
500.000
500.000
53.600
300.000
400.000
345.000
2.500.000
10.000
2.819
1.806
9.856
112
10.976
1.320
4.635.489
74
Por otra parte, los bienes intangibles estarn constituidos por los servicios,
o derechos adquiridos, que son tiles y necesarios para el inicio o puesta en
marcha del proyecto. Los cuales se detallan a continuacin:
Ao 0
Estudios y proyectos
instalacin y puesta en marcha de
todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental
Permisologa de Higiene y Sanidad
Ingeneria de Detalles
Transporte Terrestre (2 Gandolas)
Comisin del crdito
20.000
200.000
748.765
100.000
200.000
50.000
40.000
138.765
75
Bolvares
Materia Prima
1.835.475
Otros materiales
260.350
376.200
208.560
Mano
de
obra
de 223.200
administracin y ventas
Gastos de produccin
Gastos
128.034
de 125.155
administracin y ventas
Total
capital
de
3.156.974
trabajo
Fuente: Clculos propios
4.6.1.2.- Modalidad de Financiamiento
Para la puesta en marcha de la planta procesadora de pltano en San Jos
de Amacuro, Estado Delta Amacuro, se requiere una inversin inicial, para el
ao cero (0), de 5.384.254 Bs.F., de los cuales los promotores del proyecto
76
500.000
500.000
500.000
0
0
500.000
53.600
300.000
400.000
345.000
2.500.000
10.000
2.819
1.806
9.856
112
10.976
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53.600
300.000
400.000
345.000
2.500.000
10.000
2.819
1.806
9.856
112
10.976
1.320
20.000
200.000
0
20.000
0
1.320
0
200.000
100.000
200.000
50.000
40.000
138.765
100.000
0
0
0
138.765
0
200.000
50.000
40.000
0
Total
Porcentaje
5.384.254
100,00%
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14,09%
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77
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3,00%
10
36
24
0
24
78
Detalles
Intereses
Cuota
Amortizacin
Saldo
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0
0
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231.274
0
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1.015.789
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Ao 6
Ao 7
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784.515
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4.625.489
5,00%
3,00%
10
36
24
0
24
Intereses
Amortizacin
Cuota
Saldo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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0
0
0
0
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4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
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19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
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38.354
38.161
37.967
37.773
37.577
37.381
37.184
36.986
36.788
36.588
36.388
36.187
35.985
35.782
35.579
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47.861
48.061
48.261
48.462
48.664
48.867
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49.275
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19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
19.273
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84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
84.649
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.625.489
4.579.386
4.533.090
4.486.602
4.439.920
4.393.043
4.345.971
4.298.703
4.251.238
4.203.576
4.155.714
4.107.653
4.059.392
4.010.930
3.962.266
3.913.399
3.864.329
3.815.054
3.765.574
3.715.888
3.665.994
3.615.893
34.339
34.129
33.919
14.435
14.222
14.009
13.795
13.580
13.365
13.148
12.930
12.712
12.492
12.272
12.051
11.828
11.605
11.381
11.156
10.930
10.704
10.476
10.247
10.017
9.787
9.555
9.322
9.089
8.854
8.619
8.382
8.145
7.906
7.667
7.426
7.185
6.943
6.699
6.455
6.209
5.963
5.715
5.466
5.217
4.966
4.714
4.462
4.208
50.310
50.520
50.730
50.942
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51.367
51.581
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52.012
52.228
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53.326
53.548
53.771
53.995
54.220
54.446
54.673
54.901
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55.359
55.590
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56.287
56.522
56.757
56.994
57.231
57.470
57.709
57.950
58.191
58.434
58.677
58.922
59.167
59.414
59.661
59.910
60.159
60.410
60.662
60.915
61.168
81
84.649
84.649
84.649
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
3.565.583
3.515.063
3.464.333
3.413.392
3.362.238
3.310.871
3.259.290
3.207.494
3.155.482
3.103.254
3.050.808
2.998.144
2.945.260
2.892.155
2.838.830
2.785.282
2.731.511
2.677.516
2.623.296
2.568.850
2.514.178
2.459.277
2.404.148
2.348.789
2.293.199
2.237.378
2.181.324
2.125.037
2.068.515
2.011.757
1.954.763
1.897.532
1.840.062
1.782.353
1.724.403
1.666.212
1.607.778
1.549.101
1.490.179
1.431.012
1.371.599
1.311.937
1.252.027
1.191.868
1.131.458
1.070.796
1.009.881
948.713
3.953
3.697
3.440
3.182
2.923
2.663
2.401
2.139
1.875
1.611
1.345
1.078
810
541
271
61.423
61.679
61.936
62.194
62.453
62.714
62.975
63.237
63.501
63.765
64.031
64.298
64.566
64.835
65.105
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
65.376
887.290
825.611
763.674
701.480
639.027
576.313
513.338
450.101
386.600
322.835
258.803
194.506
129.940
65.105
0
82
Bs.F
Ao 4
0
0
Bs.F
Ao 5
0
0
0
0
0
0
0
0
345.000
2.500.000
10.000
2.819
1.806
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0
2.819
0
0
0
2.819
0
0
0
2.819
0
9.856
0
2.819
0
0
10.000
2.819
1.806
0
112
112
10.976
10.976
1.320
20.000
200.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.320
0
0
100.000
200.000
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
138.765
5.384.254
2.819
2.819
23.763
2.819
15.945
83
Terreno (2 Ha)
Costo de la Obra
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio
Civil
Vida
til
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Valor salvado
500.000
20
25.000
25.000
25.000
25.000
25.000
250.000
10
5.360
5.360
5.360
5.360
5.360
20
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
150.000
57.143
57.143
57.143
57.143
57.143
-0
10
34.500
34.500
34.500
34.500
34.500
20
125.000
125.000
125.000
125.000
125.000
1.250.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35
2.819
2.819
2.819
2.819
2.819
Tanden de 3 puestos
361
361
361
361
361
3.285
3.285
3.285
3.285
3.285
6.571
37
37
37
37
37
75
3.659
3.659
3.659
3.659
3.659
7.317
264
264
264
264
264
Estudios y proyectos
20.000
instalacin y pesta en
marcha de todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental
200.000
100.000
Permisologia de Higiene y
Sanidad
Ingeneria de Detalles
200.000
25.000
25.000
Transporte
Terrestre
Gandolas)
Comisin del crdito
40.000
138.765
(2
84
Bolvares)
Gasto
mensual
Gasto anual
Mantenimient
o
Repuestos
Electricidad
Agua
10.339
124.065
31
150
150
369
1.800
1.800
Total
10.669
128.034
85
3.030
36.355
6.000
800
300
300
72.000
9.600
3.600
3.600
Total
10.430
125.155
86
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Costo primo
2.472.025
2.891.190
3.310.356
3.729.521
4.148.686
4.148.686
4.148.686
Materia prima
1.835.475
2.202.570
2.569.666
2.936.761
3.303.856
3.303.856
3.303.856
Otros materiales
260.350
312.420
364.490
416.560
468.630
468.630
468.630
376.200
376.200
376.200
376.200
376.200
376.200
376.200
Gastos de fabricacin
1.109.787
611.022
611.022
611.022
611.022
611.022
611.022
208.560
208.560
208.560
208.560
208.560
208.560
208.560
128.034
128.034
128.034
128.034
128.034
128.034
128.034
de
274.428
274.428
274.428
274.428
274.428
274.428
274.428
Amortizacin
498.765
Gastos
de
administracin y ventas
639.907
453.218
441.528
454.839
468.149
468.149
468.149
223.200
223.200
223.200
223.200
223.200
223.200
223.200
125.155
125.155
125.155
125.155
125.155
125.155
125.155
66.553
79.863
93.174
106.484
119.795
119.795
119.795
Amortizacin
225.000
25.000
Gastos financieros
231.274
449.693
420.730
159.011
127.009
231.274
449.693
420.730
159.011
127.009
4.221.719
3.955.430
4.594.180
5.245.074
5.648.587
5.386.868
5.354.866
Total
costo
financiamiento
con
87
Bolvares)
Ao 6
Ao 7
Ventas
6.655.250
7.986.300
9.317.350
10.648.400
11.979.450
11.979.450
11.979.450
Ventas
6.655.250
7.986.300
9.317.350
10.648.400
11.979.450
11.979.450
11.979.450
Egresos
4.221.719
3.955.430
4.594.180
5.245.074
5.648.587
5.386.868
5.354.866
Costo primo
2.472.025
2.891.190
3.310.356
3.729.521
4.148.686
4.148.686
4.148.686
Gastos
de
fabricacin
Gastos
de
administracin
Gastos financieros
1.109.787
611.022
611.022
611.022
611.022
611.022
611.022
639.907
453.218
441.528
454.839
468.149
468.149
468.149
231.274
449.693
420.730
159.011
127.009
Utilidad neta
2.433.531
4.030.870
4.723.170
5.403.326
6.330.863
6.592.582
6.624.584
Impuesto sobre la
renta
827.400
1.370.496
1.605.878
1.837.131
2.152.493
2.241.478
2.252.358
1.606.130
2.660.374
3.117.292
3.566.195
4.178.369
4.351.104
4.372.225
88
Detalles
Ao 5
Inversiones
5.384.254
2.819
2.819
23.763
2.819
15.945
Inversin fija
5.384.254
2.819
2.819
23.763
2.819
15.945
Otros egresos
3.223.526
4.483.402
5.690.248
7.142.620
7.806.349
Materia prima
Otros materiales
Mano de obra
Otros costos de
fabricacin
Otros costos de
admn.. y ventas
Otros impuestos
Gastos financieros
Impuesto sobre la
renta
0
0
0
0
1.835.475
260.350
807.960
128.034
2.202.570
312.420
807.960
128.034
2.569.666
364.490
807.960
128.034
2.936.761
416.560
807.960
128.034
3.303.856
468.630
807.960
128.034
125.155
125.155
125.155
125.155
125.155
0
0
0
66.553
0
0
79.863
0
827.400
93.174
231.274
1.370.496
106.484
1.015.789
1.605.878
119.795
1.015.789
1.837.131
Total egresos
5.384.254
3.226.345
4.486.221
5.714.011
7.145.439
7.822.294
Ingresos
5.384.254
6.655.250
7.986.300
9.317.350
10.648.400
11.979.450
Ingresos
Aporte propio
0
758.765
6.655.250
0
7.986.300
0
9.317.350
0
10.648.400
0
11.979.450
0
89
4.625.489
Saldo
con
financiamiento
Saldo acumulado
con
financiamiento
3.428.905
3.500.079
3.603.339
3.502.961
4.157.156
3.428.905
6.928.983
10.532.323
14.035.284
18.192.440
de
subproductos,
desperdicios,
prestacin
de
un
servicio
complementario, etc. Para este solo proyecto, solo se obtendrn ingresos por
la venta de harina de pltano y hojuelas (chips).
6.655.250
90
6.655.250
Egresos
4.221.719
5.648.587
Costo primo
Gastos
de
fabricacin
Gastos
de
administracin
Gastos financieros
2.472.025
1.109.787
4.148.686
611.022
639.907
453.218
441.528
454.839
468.149
231.274
449.693
420.730
Utilidad neta
2.433.531
6.330.863
2.152.493
Utilidad
liquida 1.606.130
con financiamiento
2.660.374 3.117.292
4.178.369
3.566.195
91
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Fuentes
7.650.624
8.282.909
9.568.015
10.920.009
12.237.933
6.652.431
7.983.481
9.293.587
10.645.581
11.963.505
998.193
299.428
274.428
274.428
274.428
Usos
5.049.120
5.325.926
5.968.784
6.632.512
7.380.350
Costo
total
de
produccin
Impuesto sobre la
renta
4.221.719
3.955.430
4.362.906
4.795.381
5.227.857
827.400
1.370.496
1.605.878
1.837.131
2.152.493
Disponible para
amortizacin
2.601.504
2.956.983
3.599.232
4.287.497
4.857.583
Amortizacin
crdito
231.274
1.015.789
1.015.789
2.956.983
3.367.957
3.271.708
3.841.794
Ingresos
Reinversin
Depreciacin
amortizacin
Disponible
del
2.601.504
de
beneficios y costos que tienen diferente valor a travs del tiempo, debido a
que una determinada cantidad de dinero disponible en la
actualidad, es
rentables, como de
y a la aceptacin
de la
4.6.7.1
93
n
t=0
94
(Bt Ct)
1 + kd)t
15.121.056
95
= 0
(Bt Ct)
t=0
(1 + kd)t
65,59%
96
Aos
1,40
97
un
criterio
favorable
la
384.590
98
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Monto de las
ventas( Cifras
en Bolvares)
Porcentaje de
venta
Porcentaje de
la capacidad
instalada
2.530.438
1.314.434
1.628.545
1.959.861
1.895.276
38,02%
16,46%
17,48%
18,41%
15,82%
19,01%
9,88%
12,24%
14,72%
14,24%
Bolvares)
Detalles
Platanitos
gr)
(200
Harina
pltano
Materia prima
Otros materiales
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Mano de obra de admn. y
ventas
Gastos de fabricacin
Gastos de administracin y
ventas
Impuestos
Depreciacin
Total
77.620
34.650
29.380
16.288
17.431
770.015
137.500
272.035
150.813
161.399
987.840
88.200
74.785
41.460
44.370
9.999
9.774
92.583
90.501
25.452
24.880
5.198
77.955
278.294
48.125
721.807
2.444.778
13.230
198.431
1.498.647
de
Harina
pltano
Materia prima
Otros materiales
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Mano de obra de admn. y
ventas
Gastos de fabricacin
Gastos de administracin
y ventas
Impuestos
Depreciacin
Gastos financieros
14,93%
6,67%
5,65%
3,13%
3,35%
16,00%
2,86%
5,65%
3,13%
3,35%
74,67%
6,67%
5,65%
3,13%
3,35%
1,92%
1,88%
1,92%
1,88%
1,92%
1,88%
1,00%
15,00%
0,00%
1,00%
15,00%
0,00%
1,00%
15,00%
0,00%
Total
53,54%
50,80%
113,28%
100
de
Los ingresos
-60
-40
20
40
60
80
100
Ingresos
Detalles
0,00%
-100
0,00%
0,00%
0,00%
30,21%
-20
65,59%
94,77%
122,10%
148,56%
174,53%
200,21%
Inversin
342608570,39%
320,32%
161,36%
108,38%
81,75%
65,59%
54,62%
46,61%
40,45%
35,54%
31,50%
Materia prima
105,27%
97,65%
89,91%
82,02%
73,94%
65,59%
56,87%
47,59%
37,40%
25,40%
7,23%
101
71,54%
70,36%
69,18%
67,99%
66,79%
65,59%
64,37%
63,16%
61,93%
60,69%
59,45%
80,41%
77,45%
74,49%
71,52%
68,56%
65,59%
62,61%
59,63%
56,64%
53,65%
50,64%
Otros gastos
de fabricacin
Otros gastos
de admn.. y
ventas
Otros
impuestos
Otros egresos
67,94%
67,47%
67,00%
66,53%
66,06%
65,59%
65,11%
64,64%
64,17%
63,70%
63,23%
67,89%
67,43%
66,97%
66,51%
66,05%
65,59%
65,13%
64,66%
64,20%
63,74%
63,28%
67,12%
66,82%
66,51%
66,20%
65,89%
65,59%
65,28%
64,97%
64,66%
64,35%
64,04%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
65,59%
Impuesto
sobre la renta
Gastos
financieros
78,72%
76,32%
73,82%
71,21%
68,47%
65,59%
62,52%
59,25%
55,70%
51,82%
47,46%
68,88%
68,09%
64,71%
63,81%
62,89%
61,94%
69,66%
67,27%
66,44%
65,59%
60,96%
Cuadro N. (49). Sensibilidad del Valor Actual Neto para el proyecto con
financiamiento
Sensibilidad del valor actual neto para el proyecto con financiamiento
Porcentaje de aumento o disminicion
-100
-80
-60
-40
-20
20
40
60
80
100
Ingresos
Detalles
-41.887.707
3.719.304
15.121.056
26.522.809
37.924.562
49.326.314
60.728.067
72.129.819
20.449.770
19.084.201
18.318.285
-7.682.449
Inversin
30.485.954
19.384.028
17.252.542
16.186.799
15.121.056
14.055.314
12.989.571
11.923.828
10.858.085
9.792.342
Materia
prima
Otros
materiales
Mano
de
obra
Otros
gastos de
fabricacin
Otros
gastos de
admn.. y
ventas
Otros
impuestos
Otros
egresos
Impuesto
sobre
la
renta
Gastos
financieros
30.843.708
27.699.178
24.554.648
21.410.117
18.265.587
15.121.056
11.976.526
8.831.996
5.687.465
2.542.935
-601.596
17.351.210
16.905.179
16.459.149
16.013.118
15.567.087
15.121.056
14.675.026
14.228.995
13.782.964
13.336.933
12.890.903
19.686.211
18.773.180
17.860.149
16.947.118
16.034.087
15.121.056
14.208.026
13.294.995
12.381.964
11.468.933
10.555.902
15.844.475
15.699.791
15.555.107
15.410.424
15.265.740
15.121.056
14.976.373
14.831.689
14.687.005
14.542.322
14.397.638
15.828.209
15.686.779
15.545.348
15.403.918
15.262.487
15.121.056
14.979.626
14.838.195
14.696.765
14.555.334
14.413.903
15.691.144
15.577.126
15.463.109
15.349.091
15.235.074
15.121.056
15.007.039
14.893.021
14.779.004
14.664.986
14.550.969
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
15.121.056
24.059.112
22.271.501
20.483.890
18.696.279
16.908.668
15.121.056
13.333.445
11.545.834
9.758.223
7.970.612
6.183.001
18.112.295
17.514.047
16.915.800
16.317.552
15.719.304
15.121.056
14.522.809
13.924.561
13.326.313
12.728.065
12.129.818
102
103
104
Actividades
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Responsable
S5
Conformacin
del
equipo
tcnico
Ingenieros
Multidisciplinarios
ESTUDIO
DE
MERCADO
(Validacin)
Economista
ELABORACION
DEL ESTUDIO
105
Definicin
Capacidad
Instalada
de
Definicin Costo
de Produccin
Identificacin de
tecnologa
a
utilizar
Definicin Plan
de Inversin
Definicin
Requerimiento
de
Infraestructura
Evaluacin
Financiera
preliminar
106
Gestin para la
Asignacin de
Recursos
y
gestin
de
procura
de
bienes
Actividades
Adquisicin,
Suministro,
Montaje
Instalacin
Equipos
Gestin
Estudio
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Responsable
Ingenieros
multidisciplinarios
e
de
Profesional en el
rea ambiental
de
de
107
Personal
Administrativo y
Legal
Gestin
de
ingeniera
de
proyecto
de
obras civiles
Ingeniero Civil
Ejecucin
de
Obras Civiles
Ingeniero Civil
Gestin para la
seleccin,
redefinicin de
funciones
y
adiestramiento
de personal
Personal
especialista en el
rea de Recursos
Humano
Consolidacin
del documento
del proyecto y
puesta
en
marcha
Equipos
Multidisciplinario
108
109
ASPECTOS LEGALES
ASPECTOS AMBIENTALES
110
111
112
ANEXOS
113
114
115
116
117
118