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AO DE LA PROMOCION DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO

FACULTAD: Ciencias Contables, Financieras y Administrativas

ESCUELA PROFESIONAL: Contabilidad

ASIGNATURA: Contabilidad De Sociedades II

DOCENTE: Salinas Rosales Eladio


GRUPO: C
CICLO ACADEMICO: V

INTEGRANTES:

ALBORNOZ MAGUA ALICIA


FLORES GAVINO AMELIA
PABLO CEZAR VILCAPOMA

Huaraz-2014

ESCISIN DE SOCIEDADES
La Junta General de Accionistas de las empresas: Ferretera El Alicate SAC y
Ferretera El Tornillo SAC que tienen el mismo giro, acuerdan con fecha 05 de
mayo 2014 y en concordancia con la Ley General de Sociedades, dividir sus
patrimonios en dos bloques, exactamente el 50% de cada empresa. Con uno
de ellos mediante escritura de escisin constituyen la empresa El Desarmador
SAC que se dedicar al mismo giro. El valor de cada participacin en esta
ltima empresa es de S/.10.00.
Los estados de situacin financiera de ambas empresas al inicio de la escisin
son los siguientes:
Ferretera El Alicate SAC
Estado de Situacin Financiera Ferretera al 25 de abril 2014
(Expresado en nuevos soles)
Activo

Pasivo

Corriente

Corriente

10 Efectivo y Equiv Efect

29,841

101Caja
1041CtsCteOperat

40 Trib. Contrap por Pagar

5,045

40111IGV

24,796

42 Proveedores

12 Clientes

38,868

1212Emitidas
20 Mercaderas

53,913

4212Emitidas

22,768

423Let por pagar

31,145

76,744

20111Costo

25,796

79,709

Total
No Corriente

25 Suministros Diversos

8,294

2529Otros suministros

45 Obligaciones Financ

35,252

4511Inst Financieras
153,747

Total

35,252

Total

No Corriente

Patrimonio

33 Inm. Maq y Equipo

87,092

33611Costo

29,584

33511Costo

57,508

39 Dep. Amort. Agotam


-19,630

39136Equipos

-34,588

Total

54,751

5012Participaciones
59 Res. Acumulados
-54,218

39135Costo

50 Capital

16,909

5911Utilidades Acumul
Total

71,660

32,874
186,621

Total Activo

Total Pasivo y Patrimonio

COMPOSICIN DELCAPITAL
Socios
Maura Santos Ros
Pedro de la Cruz Ore
Sal Paredes Montes
Jos Tuanama Prez
Totales

Importe

14,184
13,494
11,768
15,305

25.91
17.76
27.19
29.14

54,751

100

186,621

5.1 LIBRO DIARIO


PERIODO: 25/04/2014
RUC:10720062466
RAZON SOCIAL: Ferreteria "El Alicate" SAC
N
FECHA
GLOSA
100 25/04/2014 POR EL ACTIVO, PAS.
Y PATRIMONIO AL

CTA

DENOMINACION

caja
1041 ctas. ctes. operativas
INICIAR EL PROCESO
1212 emitidas en cartera
DE FUSION
20111 costo
2524 otros suministros
33511 costo
33611 costo
39135 costo
39136 equipos diversos
40111 IGV- cuenta propia
4212 emitidas
423 letras por pagar
4511 instituciones financieras
50111 Maura Santos Ros
50112 Pedro de la Cruz Ore
50113 Sal Paredes Montes
50114 Jos Tuanama Prez
59111 Maura Santos Ros
59112 Pedro de la Cruz Ore
59113 Sal Paredes Montes
59114 Jos Tuanama Prez
101 25/04/2014 POR LA TRANSFER.
01 Bienes y valores entreg.
DE 50% DE ACTIVO A
101 caja
LA EMPRESA
1041 ctas. ctes. operativas
DESARMADOR
1212 emitidas en cartera
20111 costo
2524 otros suministros
33511 costo
33611 costo
39135 costo
39136 equipos diversos
40111 IGV- cuenta propia
4212 emitidas
423 letras por pagar
4511 instituciones financieras
bienes y valores entreg.
01
103 25/04/2014 POR LA SUSCRIPCIN 3022 acc. Representativas
01 Bienes y valores entreg.
EMSION DE ACCIONES
104 14/04/25
POR LA REPARTICION 50111 Maura Santos Ros
50112 Pedro de la Cruz Ore
DE ACCIONES
101

DEBE
5,045.00

HABER

24,796.00
38,868.00
76,744.00
8,294.00
57,508.00
29,584.00
19,630.00
34,588.00
25,796.00
22,768.00
31,145.00
35,252.00
14,185.98
9,723.78
14,886.80
15,954.44
4,381.12
3,003.04
4,597.56
4,927.28
120,419.50
2,522.50
12,398.00
19,434.00
38,372.00
4,147.00
28,754.00
14,792.00
9,815.00
17,294.00
12,898.00
11,384.00
15,572.50
17,626.00
84,589.50
35,830.00
35,830.00
7,092.99
4,861.89

50113
50114
59111
59112
59113
59114
3022

Sal Paredes Montes


Jos Tuanama Prez
Maura Santos Ros
Pedro de la Cruz Ore
Sal Paredes Montes
Jos Tuanama Prez
acc. Representativas

7,443.40
7,977.22
2,190.56
1,501.52
2,298.78
2,463.64
35,830.00
517,508.00 517,508.00

LIBRO MAYOR DE LA FERRETERA EL ALICATE SAC


10
5,045.00
2,522.50
24,796.00 12,398.00

12
38,868.00 19,434.00

20
76,744.00 38,372.00

29,841.00
14,920.50

14,920.50

38,868.00 19,434.00
19,434.00

76,744.00 38,372.00
38,372.00

25
8,294.00
4,147.00

33
57,508.00 28,754.00
29,584.00 14,792.00

39
9,815.00 19,630.00
17,294.00 34,588.00

8,294.00

87,092.00 43,546.00

27,109.00 54,218.00

4,147.00

4,147.00

43,546.00

27,109.00

40
12,898.00 25,796.00

42
11,384.00 22,768.00
15,572.50 31,145.00

45
17,626.00 35,252.00

12,898.00

25,796.00

26,956.50 53,913.00

17,626.00 35,252.00

12,898.00

26,956.50

17,626.00

50
7,092.99
4,861.89
7,443.40
7,977.22
27,375.50

14,185.98
9,723.78
14,886.80
15,954.44

59
2,190.56
1,501.52
2,298.78
2,463.64

54,751.00

8,454.50 16,909.00

27,375.50

8,454.50

4,381.12
3,003.04
4,597.56
4,927.28

30
35,830.00 35,830.00

35,830.00 35,830.00

01
120,419.50 84,589.50
35,830.00

120,419.50 120,419.50

Ferretera El Alicate SAC


Estado De Situacin Financiera
25 De Abril Del 2014
(Expresado En Nuevos Soles)
ACTIVO

10
12
20
25

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efect.
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Suministros diversos
Total Activo Corriente

PASIVO Y PATRIMONIO

14,920.50
19,434.00
38,372.00
4,147.00
76,873.50

Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39 (Depreciacin acumulada)

43,546.00
(27,109.00)

Pasivo Corriente
40 Trib. Contratos pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - ter.
Total Pasivo Corriente
No Corrientes
45 Obligaciones financieras
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
50 Capital
59 Resultados Acumulados

12,898.00
26,956.50
39,854.50
17,626.00
17,626.00
27,375.50
8,454.50

Total Activo No Corriente

16,437.00

Total Patrimonio

35,830.00

TOTAL ACTIVO

93,310.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

93,310.50

Ferretera El Tornillo SAC


Estado De Situacin Financiera
25 De Abril Del 2014
(Expresado En Nuevos Soles)
Activo
Corriente
10 Efectivo y Equiv Efe
101Caja
1041Cta Cte Operat

10,756
2,954
7,802

12 Clientes
1212Emitidas
20 Mercaderas
20111 Costo

24,754

Total
No Corriente
33 Inm. Maq y Equipo

98,496

62,986

33511Costo
39 Dep. Amort Acumul
39134Costo
Total

20,628

Pasivo
Corriente
41 Rem y Part Pagar
4112Com por pagar
42 Ctas por Pagar Com

30,132
20,534

4511Inst Financ
41 Remunerac y Part Pagar
4114CTS

4,493
25,027

Total
Patrimonio
50 Capital
5012Participaciones
59 Res. Acumulados
5911Ut.Acumuladas

110,045

Total Activo

26,806

4212Emitidas
Total
No Corriente
45 Oblig Financieras

-9,079
11,549

3,326

40,846
14,040

Total
Total Pasivo y Patrimonio

54,886
110,045

COMPOSICIN DELCAPITAL
Socios
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
Totales

Importe

19,584
9,059
8,101
4,102

47.95
22.18
19.83
10.04

40,846

100

5.1 LIBRO DIARIO


PERIODO: 25/04/2014
RUC:1047606073
RAZON SOCIAL: Ferretera "El Tornillo " SAC
N FECHA
GLOSA
CTA
71 25/04/14 POR EL ACTIVO,
101
PASIVO Y PATRIMONIO 1041
AL INICIAR EL PROCESO 1212
EL PROCESO
20111
DE ESCISION
33511
39134
4112
4114
4212
4511
50111
50112

DENOMINACION
DEBE
HABER
caja
2,954.00
cts. Ctes. Operativas
7,802.00
emitidas en cartera
24,754.00
costo
62,986.00
costo
20,628.00
costo
9,079.00
compensaciones por p.
3,326.00
CTS
4,493.00
emitidas
26,806.00
Instituciones financier.
20,534.00
Mario Ramos Bautista
19,585.66
Nrida Balden Borja
9,059.64

72 25/04/14

73 25/04/14

74 25/04/14
75 25/04/14

50113
50114
59111
59112
59113
59114
POR LA TRANSFER.
01
DEL 50% DE ACTIVO
101
A LA EMPRESA
1041
EL DESARMADOR SAC
1212
20111
33511
POR LA TRASNFER.
39134
DEL 50% DE PASIVO
4112
A LA EMPRESA
4114
EL DESARMADOR SAC
4212
4511
01
POR LA SUSC. Y
3022
EMISION DE ACCIONES
01
POR LA REPARTICION
5011
DE ACCIONES
50112
50113
50114
59111
59112
59113
59114
3022

Carmen Flores Romero


David Soria Valdivia
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
Bienes y valores entr.
caja
Ctas ctes operat.
Emitidas en cartera
costo
unidad de trasporte
muebles y enseres
Comp. por paagr
CTS
emitidas
Instituciones finan.
Bienes y valores ent.
acc. Representativas
bienes y valores entreg
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
acc. Representativas

8,099.76
4,100.94
6,732.18
3,114.07
2,784.13
1,409.62
59,562.00
1,477.00
3,901.00
12,377.00
31,493.00
10,314.00
4,539.50
1,663.00
2,246.50
13,403.00
10,267.00
32,119.00
27,443.00
27,443.00
9,792.83
4,529.82
4,049.88
2,050.47
3,366.09
1,557.04
1,392.07
704.81
27,443.00
265,691.00 265,691.00

LIBRO MAYOR DE LA FERRETERIA EL TORNILLO SAC


10
2,954.00
1,477.00
7,802.00
3,901.00

10,756.00

5,378.00

5,378.00

12
24,754.00 12,377.00

20
62,986.00 31,493.00

24,754.00 12,377.00

62,986.00 31,493.00

12,377.00

31,493.00

33
20,628.00 10,314.00

39
4,539.50 9,079.00

41
1,663.00 3,326.00
2,246.50 4,493.00

20,628.00

4,539.50

3,909.50

10,314.00

9,079.00

7,819.00

10,314.00

4,539.50

3,909.50

42
13,403.00 26,806.00

45
10,267.00 20,534.00

50
9,792.83 19,585.66
4,529.82 9,059.64
4,049.88 8,099.76
2,050.47 4,100.94

13,403.00

10,267.00 20,534.00
10,267.00

20,423.00 40,846.00
20,423.00

30
27,443.00 27,443.00

01
59,562.00 32,119.00
27,443.00

27,443.00 27,443.00

59,562.00 59,562.00

59
3,366.09
1,557.04
1,392.07
704.81
7,020.00

26,806.00
13,403.00

6,732.18
3,114.07
2,784.13
1,409.62
14,040.00
7,020.00

Ferretera El "tornillo" SAC


Estado De Situacin Financiera
25 De Abril Del 2014
(Expresado En Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
10 Efectivo y Equivalentes de
Efectivo
12
Cuentas por Cobrar Comerciales
20 Existencias
25 Suministros diversos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39 (Depreciacin acumulada)
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
5,378.00 41 remunerac. Y part. Por pagar
Cuentas por pagar comerciales 12,377.00 42 ter.
31,493.00
Total Pasivo Corriente
49,248.00
No Corrientes
45 Obligaciones financieras
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
10,314.00 50 Capital
(4,539.50) 59 Resultados Acumulados
5,774.50
55,022.50

3,909.50
13,403.00
17,312.50
10,267.00
10,267.00
20,423.00
7,020.00

Total Patrimonio

27,443.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

55,022.50

5.1 LIBRO DIARIO


PERIODO: 25/04/14
RUC:1047606072
RAZON SOCIAL: Ferretera "El Desarmador " SAC
N FECHA
GLOSA
CTA DENOMINACION
01 24/05/2014 POR LA EMISION
14211 Maura Santos Rios
Y SUSCRIPCION DE 14212 Pedro de la Cruz Ore
ACCIONES
14213 Saul Paredes Montes
14214 Jose Tuanama Perez
50121 Maura Santos Rios
50122 Pedro de la Cruz Ore
50123 Saul Paredes Montes
50124 Jose Tuanama Perez
02 24/05/2014 POR LA RECEPC.
101 caja
DE ACTIVOS
1041 cuentas ctes oper.
Y PASIVOS DE LA
1212 emitidas en cartera
EMPRESA ALICATE 20111 costo
SAC
2524 otros suministros
33511 costo
33611 costo
39135 costo
39136 equipos diversos
40111 IGV- cuenta propia
4212 emitidas en cartera
423 letras por pagar
4511 instituciones financ.
14211 Maura Santos Rios
14212 Pedro de la Cruz Ore
14213 Saul Paredes Montes
14214 Jose Tuanama Perez
03 24/05/2014 POR LA EMISION
14211 Mario Ramos Baut.
Y SUSCRIPCION DE 14212 Nerida Baldeon Borja
ACCIONES
14213 Carmen Flores Rom.
14214 David Sorla Valdiavia
Mario Ramos
50121
Bautista
50122 Nerida Baldeon Borja
50123 Carmen Flores Rom.
50124 David Sorla Valdiavia
04 24/05/2014 POR LA RECEPC.
101 caja
DE ACTIVOS
1041 Cctas ctes operat.
Y PASIVOS DE LA
1212 emitidas en cartera
EMPRESA EL
20111 costo
TORNILLO SAC
33511 costo
39134 costo
4112 equipos diversos

DEBE

HABER

9,283.55
6,363.41
9,742.18
10,440.86
9,283.55
6,363.41
9,742.18
10,440.86
2,522.50
12,398.00
19,434.00
38,372.00
4,147.00
28,754.00
14,792.00
9,815.00
17,294.00
12,898.00
11,384.00
15,572.50
17,626.00
9,283.55
6,363.41
9,742.18
10,440.86
13,158.92
6,086.86
5,441.95
2,755.28
13,158.92
6,086.86
5,441.95
2,755.28
1,477.00
3,901.00
12,377.00
31,493.00
10,314.00
4,539.50
1,663.00

4114
4212
4511
14211
14212
14213
14214

2,246.50

IGV- cuenta propia


emitidas en cartera
Instituciones financ.
Mario Ramos Baut.
Nerida Baldeon Borja
Carmen Flores Rom.
David Sorla Valdiavia

13,403.00
10,267.00
13,158.92
6,086.86
5,441.95
2,755.28
243,254.50 243,254.50

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA EL DESARMADOR SAC


10
2,522.50
12,398.00
1,477.00
3,901.00
20,298.50

12
19,434.00
12,377.00

20
38,372.00
31,493.00

31,811.00

69,865.00

20,298.50

31,811.00

69,865.00

25
4,147.00

33
28,754.00
14,792.00
10,314.00

4,147.00
4,147.00

53,860.00
53,860.00

40

39
9,815.00
17,294.00
4,539.50
31,648.50
31,648.50

42
11,384.00
15,572.50
13,403.00

45
17,626.00
10,267.00

12,898.00

40,359.50

27,893.00

12,898.00

40,359.50

27,893.00

9,283.55
6,363.41
9,742.18

14
9,283.55 9,283.55
6,363.41 6,363.41
9,742.18 9,742.18

10,440.86
13,158.92

10,440.86 10,440.86
13,158.92 13,158.92

6,086.86
5,441.95
2,755.28
63,273.00

6,086.86 6,086.86
5,441.95 5,441.95
2,755.28 2,755.28
63,273.00 63,273.00

12,898.00

50

63,273.00

41
1,663.00
2,246.50

3,909.50
3,909.50

FERRETERA EL DESARMADOR SAC


ESTADO DE SITUACIN FIANNCIERA
25 de abril del 2014
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO

10
12
20
25

Activo Corriente
Efectivo y Equival. de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Suministros diversos
Total Activo Corriente

PASIVO Y PATRIMONIO

20,298.50
31,811.00
69,865.00
4,147.00
126,121.50

Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39 (Depreciacin acumulada)
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

53,860.00
(31,648.50)
22,211.50
148,333.00

Pasivo Corriente
40 Trib. Contratos pagar
41 Remuneraciones y particip. por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - ter.
Total Pasivo Corriente
No Corrientes
45 Obligaciones financieras
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
50 Capital
59 Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

12,898.00
3,909.50
40,359.50
57,167.00
27,893.00
27,893.00
63,273.00

63,273.00
148,333.00

5. LIBRO DIARIO
PERIODO: 25/04/2014
RUC:10720062466
RAZON SOCIAL: Ferreteria "El Alicate" SAC
N
FECHA
GLOSA
100 25/04/2014 POR EL ACTIVO, PAS.
Y PATRIMONIO AL

CTA

DENOMINACION

caja
1041 ctas. ctes. operativas
INICIAR EL PROCESO
1212 emitidas en cartera
DE FUSION
20111 costo
2524 otros suministros
33511 costo
33611 costo
39135 costo
39136 equipos diversos
40111 IGV- cuenta propia
4212 emitidas
423 letras por pagar
4511 instituciones financieras
50111 Maura Santos Ros
50112 Pedro de la Cruz Ore
50113 Sal Paredes Montes
50114 Jos Tuanama Prez
59111 Maura Santos Ros
59112 Pedro de la Cruz Ore
59113 Sal Paredes Montes
59114 Jos Tuanama Prez
101 25/04/2014 POR LA TRANSFER.
01 Bienes y valores entreg.
DE 50% DE ACTIVO A
101 caja
LA EMPRESA
1041 ctas. ctes. operativas
DESARMADOR
1212 emitidas en cartera
20111 costo
2524 otros suministros
33511 costo
33611 costo
39135 costo
39136 equipos diversos
40111 IGV- cuenta propia
4212 emitidas
423 letras por pagar
4511 instituciones financieras
bienes y valores entreg.
01
103 25/04/2014 POR LA SUSCRIPCIN 3022 acc. Representativas
01 Bienes y valores entreg.
EMSION DE ACCIONES
104 14/04/25
POR LA REPARTICION 50111 Maura Santos Ros
50112 Pedro de la Cruz Ore
DE ACCIONES
101

DEBE
5,045.00

HABER

24,796.00
38,868.00
76,744.00
8,294.00
57,508.00
29,584.00
19,630.00
34,588.00
25,796.00
22,768.00
31,145.00
35,252.00
14,185.98
9,723.78
14,886.80
15,954.44
4,381.12
3,003.04
4,597.56
4,927.28
120,419.50
2,522.50
12,398.00
19,434.00
38,372.00
4,147.00
28,754.00
14,792.00
9,815.00
17,294.00
12,898.00
11,384.00
15,572.50
17,626.00
84,589.50
35,830.00
35,830.00
7,092.99
4,861.89

50113 Sal Paredes Montes


50114 Jos Tuanama Prez
Maura Santos Ros
59112 Pedro de la Cruz Ore
59113
Jos Tuanama Prez
3022 acc. Representativas

7,443.40
7,977.22
2,190.56
1,501.52
2,298.78
2,463.64
35,830.00

LIBRO MAYOR DE LA FERRETERA EL ALICATE SAC


10
5,045.00
2,522.50
24,796.00 12,398.00

12
38,868.00 19,434.00

20
76,744.00 38,372.00

29,841.00
14,920.50

14,920.50

38,868.00 19,434.00
19,434.00

76,744.00 38,372.00
38,372.00

25
8,294.00
4,147.00

33
57,508.00 28,754.00
29,584.00 14,792.00

39
9,815.00 19,630.00
17,294.00 34,588.00

8,294.00

87,092.00 43,546.00

27,109.00 54,218.00

4,147.00

4,147.00

43,546.00

27,109.00

40
12,898.00 25,796.00

42
11,384.00 22,768.00
15,572.50 31,145.00

45
17,626.00 35,252.00

12,898.00

25,796.00

26,956.50 53,913.00

17,626.00 35,252.00

12,898.00

26,956.50

17,626.00

50
7,092.99
4,861.89
7,443.40
7,977.22
27,375.50

14,185.98
9,723.78
14,886.80
15,954.44

59
2,190.56
1,501.52
2,298.78
2,463.64

54,751.00

8,454.50 16,909.00

27,375.50

8,454.50

4,381.12
3,003.04
4,597.56
4,927.28

30
35,830.00 35,830.00

35,830.00 35,830.00

01
120,419.50 84,589.50
35,830.00

120,419.50 120,419.50

Ferretera El Alicate SAC


Estado De Situacin Financiera
25 De Abril Del 2014
(Expresado En Nuevos Soles)
ACTIVO

10
12
20
25

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efect.
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Suministros diversos
Total Activo Corriente

PASIVO Y PATRIMONIO

14,920.50
19,434.00
38,372.00
4,147.00
76,873.50

Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39 (Depreciacin acumulada)

43,546.00
(27,109.00)

Pasivo Corriente
40 Trib. Contratos pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - ter.
Total Pasivo Corriente
No Corrientes
45 Obligaciones financieras
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
50 Capital
59 Resultados Acumulados

12,898.00
26,956.50
39,854.50
17,626.00
17,626.00
27,375.50
8,454.50

Total Activo No Corriente

16,437.00

Total Patrimonio

35,830.00

TOTAL ACTIVO

93,310.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

93,310.50

Ferretera El Tornillo SAC


Estado De Situacin Financiera
25 De Abril Del 2014
(Expresado En Nuevos Soles)
Activo
Corriente
10 Efectivo y Equiv Efe
101Caja
1041Cta Cte Operat

10,756
2,954
7,802

12 Clientes
1212Emitidas
20 Mercaderas
20111 Costo

24,754

Total
No Corriente
33 Inm. Maq y Equipo

98,496

62,986

33511Costo
39 Dep. Amort Acumul
39134Costo
Total

20,628

Pasivo
Corriente
41 Rem y Part Pagar
4112Com por pagar
42 Ctas por Pagar Com

30,132
20,534

4511Inst Financ
41 Remunerac y Part Pagar
4114CTS

4,493
25,027

Total
Patrimonio
50 Capital
5012Participaciones
59 Res. Acumulados
5911Ut.Acumuladas

110,045

Total Activo

26,806

4212Emitidas
Total
No Corriente
45 Oblig Financieras

-9,079
11,549

3,326

40,846
14,040

Total
Total Pasivo y Patrimonio

54,886
110,045

COMPOSICIN DELCAPITAL
Socios
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
Totales

Importe

19,584
9,059
8,101
4,102

47.95
22.18
19.83
10.04

40,846

100

5.1 LIBRO DIARIO


PERIODO: 25/04/2014
RUC:1047606073
RAZON SOCIAL: Ferretera "El Tornillo " SAC
N FECHA
GLOSA
CTA
71 25/04/14 POR EL ACTIVO,
101
PASIVO Y PATRIMONIO 1041
AL INICIAR EL PROCESO 1212
EL PROCESO
20111
DE ESCISION
33511
39134
4112
4114
4212
4511
50111
50112

DENOMINACION
DEBE
HABER
caja
2,954.00
cts. Ctes. Operativas
7,802.00
emitidas en cartera
24,754.00
costo
62,986.00
costo
20,628.00
costo
9,079.00
compensaciones por p.
3,326.00
CTS
4,493.00
emitidas
26,806.00
Instituciones financier.
20,534.00
Mario Ramos Bautista
19,585.66
Nrida Balden Borja
9,059.64

72 25/04/14

73 25/04/14

74 25/04/14
75 25/04/14

50113
50114
59111
59112
59113
59114
POR LA TRANSFER.
01
DEL 50% DE ACTIVO
101
A LA EMPRESA
1041
EL DESARMADOR SAC
1212
20111
33511
POR LA TRASNFER.
39134
DEL 50% DE PASIVO
4112
A LA EMPRESA
4114
EL DESARMADOR SAC
4212
4511
01
POR LA SUSC. Y
3022
EMISION DE ACCIONES
01
POR LA REPARTICION
5011
DE ACCIONES
50112
50113
50114
59111
59112
59113
59114
3022

Carmen Flores Romero


David Soria Valdivia
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
Bienes y valores entr.
caja
Ctas ctes operat.
Emitidas en cartera
costo
unidad de trasporte
muebles y enseres
Comp. por paagr
CTS
emitidas
Instituciones finan.
Bienes y valores ent.
acc. Representativas
bienes y valores entreg
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
Mario Ramos Bautista
Nrida Balden Borja
Carmen Flores Romero
David Soria Valdivia
acc. Representativas

8,099.76
4,100.94
6,732.18
3,114.07
2,784.13
1,409.62
59,562.00
1,477.00
3,901.00
12,377.00
31,493.00
10,314.00
4,539.50
1,663.00
2,246.50
13,403.00
10,267.00
32,119.00
27,443.00
27,443.00
9,792.83
4,529.82
4,049.88
2,050.47
3,366.09
1,557.04
1,392.07
704.81
27,443.00
265,691.00 265,691.00

LIBRO MAYOR DE LA FERRETERIA EL TORNILLO SAC


10
2,954.00
1,477.00
7,802.00
3,901.00

10,756.00

5,378.00

5,378.00

12
24,754.00 12,377.00

20
62,986.00 31,493.00

24,754.00 12,377.00

62,986.00 31,493.00

12,377.00

31,493.00

33
20,628.00 10,314.00

39
4,539.50 9,079.00

41
1,663.00 3,326.00
2,246.50 4,493.00

20,628.00

4,539.50

3,909.50

10,314.00

9,079.00

7,819.00

10,314.00

4,539.50

3,909.50

42
13,403.00 26,806.00

45
10,267.00 20,534.00

50
9,792.83 19,585.66
4,529.82 9,059.64
4,049.88 8,099.76
2,050.47 4,100.94

13,403.00

10,267.00 20,534.00
10,267.00

20,423.00 40,846.00
20,423.00

30
27,443.00 27,443.00

01
59,562.00 32,119.00
27,443.00

27,443.00 27,443.00

59,562.00 59,562.00

59
3,366.09
1,557.04
1,392.07
704.81
7,020.00

26,806.00
13,403.00

6,732.18
3,114.07
2,784.13
1,409.62
14,040.00
7,020.00

Ferretera El "tornillo" SAC


Estado De Situacin Financiera
25 De Abril Del 2014
(Expresado En Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
10 Efectivo y Equivalentes de
Efectivo
12
Cuentas por Cobrar Comerciales
20 Existencias
25 Suministros diversos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39 (Depreciacin acumulada)
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
5,378.00 41 remunerac. Y part. Por pagar
Cuentas por pagar comerciales 12,377.00 42 ter.
31,493.00
Total Pasivo Corriente
49,248.00
No Corrientes
45 Obligaciones financieras
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
10,314.00 50 Capital
(4,539.50) 59 Resultados Acumulados
5,774.50
55,022.50

3,909.50
13,403.00
17,312.50
10,267.00
10,267.00
20,423.00
7,020.00

Total Patrimonio

27,443.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

55,022.50

5.1 LIBRO DIARIO


PERIODO: 25/04/14
RUC:1047606072
RAZON SOCIAL: Ferretera "El Desarmador " SAC
N FECHA
GLOSA
CTA DENOMINACION
01 24/05/2014 POR LA EMISION
14211 Maura Santos Rios
Y SUSCRIPCION DE 14212 Pedro de la Cruz Ore
ACCIONES
14213 Saul Paredes Montes
14214 Jose Tuanama Perez
50121 Maura Santos Rios
50122 Pedro de la Cruz Ore
50123 Saul Paredes Montes
50124 Jose Tuanama Perez
02 24/05/2014 POR LA RECEPC.
101 caja
DE ACTIVOS
1041 cuentas ctes oper.
Y PASIVOS DE LA
1212 emitidas en cartera
EMPRESA ALICATE 20111 costo
SAC
2524 otros suministros
33511 costo
33611 costo
39135 costo
39136 equipos diversos
40111 IGV- cuenta propia
4212 emitidas en cartera
423 letras por pagar
4511 instituciones financ.
14211 Maura Santos Rios
14212 Pedro de la Cruz Ore
14213 Saul Paredes Montes
14214 Jose Tuanama Perez
03 24/05/2014 POR LA EMISION
14211 Mario Ramos Baut.
Y SUSCRIPCION DE 14212 Nerida Baldeon Borja
ACCIONES
14213 Carmen Flores Rom.
14214 David Sorla Valdiavia
Mario Ramos
50121
Bautista
50122 Nerida Baldeon Borja
50123 Carmen Flores Rom.
50124 David Sorla Valdiavia
04 24/05/2014 POR LA RECEPC.
101 caja
DE ACTIVOS
1041 Cctas ctes operat.
Y PASIVOS DE LA
1212 emitidas en cartera
EMPRESA EL
20111 costo
TORNILLO SAC
33511 costo
39134 costo
4112 equipos diversos

DEBE

HABER

9,283.55
6,363.41
9,742.18
10,440.86
9,283.55
6,363.41
9,742.18
10,440.86
2,522.50
12,398.00
19,434.00
38,372.00
4,147.00
28,754.00
14,792.00
9,815.00
17,294.00
12,898.00
11,384.00
15,572.50
17,626.00
9,283.55
6,363.41
9,742.18
10,440.86
13,158.92
6,086.86
5,441.95
2,755.28
13,158.92
6,086.86
5,441.95
2,755.28
1,477.00
3,901.00
12,377.00
31,493.00
10,314.00
4,539.50
1,663.00

4114
4212
4511
14211
14212
14213
14214

2,246.50

IGV- cuenta propia


emitidas en cartera
Instituciones financ.
Mario Ramos Baut.
Nerida Baldeon Borja
Carmen Flores Rom.
David Sorla Valdiavia

13,403.00
10,267.00
13,158.92
6,086.86
5,441.95
2,755.28
243,254.50 243,254.50

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA EL DESARMADOR SAC


10
2,522.50
12,398.00
1,477.00
3,901.00
20,298.50

12
19,434.00
12,377.00

20
38,372.00
31,493.00

31,811.00

69,865.00

20,298.50

31,811.00

69,865.00

25
4,147.00

33
28,754.00
14,792.00
10,314.00

4,147.00
4,147.00

53,860.00
53,860.00

40

39
9,815.00
17,294.00
4,539.50
31,648.50
31,648.50

42
11,384.00
15,572.50
13,403.00

45
17,626.00
10,267.00

12,898.00

40,359.50

27,893.00

12,898.00

40,359.50

27,893.00

9,283.55
6,363.41
9,742.18

14
9,283.55 9,283.55
6,363.41 6,363.41
9,742.18 9,742.18

10,440.86
13,158.92

10,440.86 10,440.86
13,158.92 13,158.92

6,086.86
5,441.95
2,755.28
63,273.00

6,086.86 6,086.86
5,441.95 5,441.95
2,755.28 2,755.28
63,273.00 63,273.00

12,898.00

50

63,273.00

41
1,663.00
2,246.50

3,909.50
3,909.50

FERRETERA EL DESARMADOR SAC


ESTADO DE SITUACIN FIANNCIERA
25 de abril del 2014
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO

10
12
20
25

Activo Corriente
Efectivo y Equival. de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
Suministros diversos
Total Activo Corriente

PASIVO Y PATRIMONIO

20,298.50
31,811.00
69,865.00
4,147.00
126,121.50

Activo No Corriente
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39 (Depreciacin acumulada)
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

53,860.00
(31,648.50)
22,211.50
148,333.00

Pasivo Corriente
40 Trib. Contratos pagar
41 Remuneraciones y particip. por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - ter.
Total Pasivo Corriente
No Corrientes
45 Obligaciones financieras
Total Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
50 Capital
59 Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

12,898.00
3,909.50
40,359.50
57,167.00
27,893.00
27,893.00
63,273.00

63,273.00
148,333.00

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