ESTNDAR DE PRCTICA ACTUARIAL NO.

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CLCULO ACTUARIAL DE LA PRIMA DE TARIFA PARA LOS SEGUROS DE CORTO PLAZO (VIDA Y NO-VIDA)

Desarrollado por el Comit de Estndares de Prctica Actuarial de la Asociacin Mexicana de Actuarios, A.C. Adoptado por el Colegio Nacional de Actuarios, A.C. Mxico, noviembre de 2001. (Revisado en agosto de 2003).

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Prembulo
El presente documento resume los principales lineamientos y criterios generales que el actuario debe considerar en la determinacin o clculo actuarial de las primas de tarifa de los contratos de seguro de corto plazo, independientemente del ramo al que correspondan. Estos lineamientos fueron desarrollados con el fin de proporcionar una gua prctica para la realizacin de esta tarea. Los mismos se apegan al marco legal aplicable en materia de seguros, sin perjuicio de las necesidades o propsitos de tipo comercial de las entidades aseguradoras, ni de los valores especficos que, para efectos regulatorios, se establezcan para los parmetros considerados en estos lineamientos con el propsito de incorporar mrgenes prudenciales que garanticen con un elevado grado de certidumbre el cumplimiento de las obligaciones con los asegurados. Asimismo, enuncia criterios de carcter y aplicacin general, sin abarcar casos especficos que por sus caractersticas requieran de consideraciones especiales, mismos que debern ser tratados con base en el juicio y experiencia profesional del actuario, respetando siempre los principios sobre los cuales fueron sustentados estos estndares. El grupo de trabajo encargado del desarrollo de este estndar estuvo conformado por miembros de la Asociacin Mexicana de Actuarios, A.C. Con el propsito de hacerlo del conocimiento del gremio actuarial, as como para recabar todas las observaciones y sugerencias de los actuarios involucrados e interesados en este tema, un primer borrador fue sometido a un proceso de auscultacin entre los miembros de la Asociacin Mexicana de Actuarios, A.C: y del Colegio Nacional de Actuarios, A.C., a fin de incorporar los comentarios pertinentes. Este documento corresponde a la versin final del estndar, el cual ha sido adoptado por el Colegio Nacional de Actuarios, A.C.

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Seccin 1. Propsito, alcance y fecha de aplicacin

1. 1 Propsito.- El propsito de este estndar es establecer los elementos y criterios que deben ser considerados en el proceso de clculo actuarial de la prima de tarifa de los contratos de seguro de corto plazo en los seguros de vida, daos, accidentes, enfermedades y salud. Los elementos contenidos en este estndar son de aplicacin general y obligatoria para todos los actuarios que ejerzan su profesin para instituciones y sociedades mutualistas de seguros que operen en Mxico. 1.2 Alcance.- Este estndar de prctica fue elaborado para la determinacin de la prima de tarifa de contratos de seguro de corto plazo, desde el punto de vista actuarial, sin considerar situaciones especiales que pudieran presentarse como consecuencia de requerimientos de tipo comercial o restricciones estatutarias. Los elementos contenidos en este estndar fueron definidos en trminos generales y es factible que se presenten situaciones que no estn explcitamente contempladas en los mismos. Corresponder al actuario involucrado, con base en su mejor juicio y criterio, la resolucin de los casos no previstos o de aquellos para los cuales este estndar no se considere aplicable. 1.3 Fecha de aplicacin.- 1 de enero de 2004.

Seccin 2. Antecedentes y situacin actual

El clculo actuarial de las primas de tarifa, en las diferentes operaciones de seguro, depende de las caractersticas del riesgo, as como del plazo de los contratos; este proceso constituye un factor decisivo para la rentabilidad del negocio y la base fundamental para la constitucin de las reservas correspondientes, bajo un esquema de suficiencia. Los lineamientos que aqu se presentan estn orientados a:

Establecer los principios sobre los cuales se sustenta una prima de tarifa. Definir los conceptos y elementos que deben ser considerados en su determinacin Sealar las caractersticas generales que deben tener los procedimientos actuariales vlidos para la determinacin de la prima de tarifa. Definir la informacin con la que se debe contar para sustentar la prima de tarifa propuesta, as como los requerimientos mnimos para garantizar que dicha prima de tarifa cumple con los principios establecidos en estos estndares.

Es importante mencionar que histricamente, en Mxico, el proceso de clculo actuarial de una prima de tarifa se ha realizado con base en el conocimiento, experiencia prctica y criterio del actuario responsable, apoyado fundamentalmente en la informacin estadstica disponible y en la normatividad establecida para cada ramo y tipo de seguro, sin que existiera algn documento tcnico de carcter gremial para tal propsito, exceptuando aqullos que han sido elaborados por asociaciones profesionales extranjeras y que se consideran aplicables en nuestro pas.
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El grupo de trabajo reconoce que en el futuro debern desarrollarse mejoras y estndares adicionales, para considerar otros aspectos especficos relacionados con el clculo actuarial de las primas de tarifa.

Seccin 3. Definiciones

Para efectos de la aplicacin de los estndares de prctica actuarial, se han definido los siguientes conceptos: 3.1 Clculo actuarial.- Se refiere al procedimiento con el que se determina actuarialmente el valor de la prima de tarifa de un seguro, o cualquier variable, parmetro o medida relacionada con un riesgo asegurado. 3.2 Costos de administracin.- Son los relativos a la suscripcin, emisin, cobranza, administracin, control y cualquier otra funcin necesaria para el manejo operativo de una cartera de seguros de corto plazo. 3.3 Costos de adquisicin.- Son los relacionados con la promocin y venta de los seguros, que incluyen comisiones a intermediarios, bonos y otros gastos comprendidos dentro de este rubro. 3.4 Costo de siniestralidad y otras obligaciones contractuales.- Refleja el monto esperado de los siniestros del riesgo en cuestin, actualizados por el impacto de la inflacin pasada y tomando en cuenta un estimado de la inflacin futura, as como el de otras obligaciones contractuales, considerando, en su caso, el efecto de deducibles, coaseguros, salvamentos y recuperaciones, as como el margen para desviaciones y la provisin para gastos de ajuste y otros gastos relacionados con el manejo de los siniestros, si son aplicables. En el caso de riesgos de naturaleza catastrfica, debe considerar el costo anual que corresponda, en funcin del tipo de riesgo y el perodo de recurrencia considerado en el modelo de clculo utilizado. 3.5 Informacin confiable.- Es aquella cuya fuente y forma de generacin sea conocida, comprobable y veraz, o que sea generada y publicada por una institucin reconocida a nivel nacional o internacional. 3.6 Informacin homognea.- Se refiere a que los datos estadsticos utilizados para el clculo actuarial de la prima de tarifa, deben corresponder a unidades (personas o cosas) expuestas, en condiciones iguales o similares, a riesgos del mismo tipo. 3.7 Informacin suficiente.- Aquella cuyo volumen de datos permite la aplicacin de mtodos estadsticos o modelos de credibilidad y que abarca todos los aspectos relacionados con la valoracin del riesgo en cuestin. 3.8 Margen de utilidad.- Es la contribucin marginal a la utilidad bruta general, que se haya definido para el ramo y tipo de seguro en cuestin, de conformidad con las polticas establecidas por la empresa que asume el riesgo. 3.9 Nota tcnica.- Es el documento que describe la metodologa y las bases aplicadas para el clculo actuarial de la prima y en el que se sustenta la aplicacin de los estndares de prctica actuarial. En este documento deben incluirse de manera especfica: la definicin clara y precisa del riesgo y de las obligaciones contractuales cubiertas, las caractersticas, alcances, limitaciones y condiciones de la cobertura, las definiciones, conceptos, hiptesis y procedimientos empleados y, en su caso, las estadsticas y datos utilizados en la valoracin del riesgo, as como las fuentes de informacin y cualquier otro elemento necesario para fundamentar actuarialmente la prima resultante.
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3.10 Prima de tarifa.- Monto unitario necesario para cubrir un riesgo, comprendiendo los costos esperados de siniestralidad y otras obligaciones contractuales, de adquisicin y de administracin, as como el margen de utilidad previsto. 3.11 Principios actuariales.- Teoras y conceptos fundamentales de uso y aplicacin comn en la prctica actuarial, que son generalmente aceptados y que se encuentran explicados y sustentados en la literatura nacional o internacional. 3.12 Procedimientos actuariales.- Conjunto de mtodos y tcnicas cientficamente sustentadas, aplicables al problema de seguros que se pretende resolver y que son congruentes con los principios actuariales. 3.13 Productos financieros.- Retorno o ingreso que la entidad que asume los riesgos de los contratos de seguro, espera obtener razonablemente, por la inversin de los recursos que respalden las reservas por constituir para garantizar las obligaciones de dichos contratos y por los flujos libres que se espera obtener por stos. 3.14 Seguros de corto plazo.- Son todos aquellos contratos de seguro con una duracin igual o menor a un ao, independientemente del ramo al que pertenezcan. En esta definicin quedan comprendidos seguros de los ramos de Vida, Daos, Accidentes, Enfermedades y Salud. 3.15 Tasa de inversin.- Es la tasa de inters que se utiliza para estimar los productos financieros. 3.16 Tasa tcnica o de descuento para el clculo de la prima.- Es la tasa de inters que se utiliza para determinar el valor del dinero en el tiempo, al realizar el clculo actuarial de la prima de tarifa.

Seccin 4. Principios

Principio 1.- La prima de tarifa es la cantidad necesaria para cubrir, al menos, el valor esperado de los costos futuros. Una prima de tarifa es una estimacin del valor actual de los costos futuros esperados, por lo que su determinacin debe realizarse de manera prospectiva y antes de que se efecte la transferencia del riesgo del asegurado a la aseguradora. Principio 2.- La prima de tarifa debe garantizar suficiencia y solidez. Una prima de tarifa, junto con los productos financieros esperados, debe proveer ingresos suficientes para cubrir, al menos, todos los costos asociados a la transferencia del riesgo, considerando la evolucin y las posibles desviaciones de dichos costos en el tiempo, as como el margen de utilidad esperado, a fin de garantizar que el seguro sea financieramente slido. En su caso, deber considerarse tambin el otorgamiento de dividendos por experiencia global, propia o combinada, a fin de garantizar la suficiencia de la prima de tarifa.

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Principio 3.- La prima de tarifa debe reconocer las caractersticas individuales o particulares de la unidad expuesta al riesgo. Una prima de tarifa debe tomar en cuenta las caractersticas de la unidad expuesta al riesgo y la experiencia acumulada en grupos de unidades de riesgo homogneos o similares. Tambin puede tomar en cuenta la experiencia particular de grupos o colectividades especficas, con base en informacin estadstica suficiente y confiable que sustente el comportamiento del riesgo. Principio 4.- La determinacin de la prima de tarifa debe sustentarse sobre bases actuariales. Una prima de tarifa se presume suficiente, si representa una estimacin actuarial del valor esperado de todos los costos futuros asociados a una transferencia individual de riesgos, de conformidad con los principios 1, 2 y 3.

Seccin 5. Prcticas recomendadas

5.1 Clculo actuarial de la prima de tarifa.- El clculo actuarial de la prima de tarifa de los contratos de seguro de corto plazo, debe realizarse considerando los productos financieros (tasa tcnica de inters) y todos los costos futuros (actualizados por inflacin) relacionados con la transferencia del riesgo, utilizando procedimientos actuariales y basndose en criterios prudenciales que permitan que las hiptesis sobre tasas de inters adoptadas para el clculo tengan un grado razonable de confiabilidad, considerando las polticas y portafolios de inversin de la compaa, los riesgos asociados al mismo y tomando como referencia la tasa libre de riesgo del mercado, as como las expectativas macroeconmicas de tasas de rendimiento futuras y la inflacin. 5.2 Determinacin de los costos relacionados con la transferencia del riesgo.- En la valoracin actuarial debern contemplarse todos aquellos costos en los que incurrir la entidad aseguradora al hacer frente al riesgo que est asumiendo y que deben comprender al menos: el costo de siniestralidad y otras obligaciones contractuales, incluyendo un margen para desviaciones, as como los costos de adquisicin y de administracin y el margen de utilidad. Dentro del margen de utilidad se podr incorporar un margen adicional para cubrir el costo neto del reaseguro no proporcional, cuando ste resulte significativo y razonable, en funcin a la transferencia del riesgo y a las condiciones del mercado. Independientemente de los costos operativos y financieros, en los seguros con pago fraccionado de primas deber considerarse el impacto de la cancelacin prematura por falta de pago. 5.3 Integracin de informacin.- El clculo actuarial de una prima de tarifa debe basarse en informacin homognea, suficiente y confiable, sobre el riesgo en cuestin y las variables consideradas. 5.4 Revisin de la prima de tarifa.- La prima de tarifa debe revisarse peridicamente en funcin de las variaciones en los elementos considerados, conforme se recopile nueva informacin que cumpla con las caractersticas establecidas en el punto 5.3. 5.5 Elementos adicionales.- El clculo actuarial de una prima de tarifa puede incorporar tambin otros elementos relativos a la experiencia siniestral, las polticas de suscripcin o variables del mercado o del entorno, entre otros, referidos al riesgo o los costos asociados, siempre que se pueda estimar objetivamente su efecto.

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5.6 Experiencia de reaseguradores.- Cuando no sea factible integrar la informacin de acuerdo con lo sealado en el punto 5.3, el clculo de la prima de tarifa puede fundamentarse en las primas de riesgo establecidas por el mercado internacional de reaseguro, en relacin a los riesgos en cuestin u otros riesgos anlogos.

Seccin 6. Otras Recomendaciones 6.1 Congruencia.- En todo momento, el actuario procurar vigilar que exista congruencia entre lo

establecido en las condiciones contractuales de un producto de seguros de corto plazo y la nota tcnica correspondiente; de no ser as, o en caso de que no le sea posible cumplir con esta responsabilidad, deber revelarlo conforme a las polticas, normas y procedimientos aplicables. 6.2 Documentacin.- La nota tcnica y cualquier otra documentacin relacionada con la valoracin del riesgo y los procedimientos aplicados por el actuario, en apego al presente estndar, debe ser resguardada por la entidad que la aplique y estar disponible para fines de consulta, seguimiento y auditora.