UNIN EUROPEA

coS ol E APURIMAC
un mundo de solidaridad

C O T A R U S I

A Y M A R A E S

Cooperativa de Ahorro y Crdito

Patrimonio de Apurmac

GUA PARA LA FORMULACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

Autor: Lic. Rober Anbal Luciano Alipio
Colaboradores: Lic. Hctor Yvn Pelez Camacho Mary Luz Mrquez Huamanahui

APURMAC - 2009

La presente publicacin ha sido elaborada con la asistencia de la Unin Europea. El contenido de la misma es responsabilidad exclusiva de su autor, Lic. Rober Anbal Luciano Alipio, consultor del GVC y en ningn caso debe considerarse que refleja los puntos de vista de la Unin Europea.

UNIN EUROPEA

La Unin Europea se cre en virtud del Tratado de la Unin Europea. En la actualidad est formada por 27 Estados miembros. Se fundamenta en las Comunidades Europeas y en la cooperacin de los Estados miembros en los mbitos de Poltica Exterior y Seguridad Comn y de Justicia y Asuntos de Interior. Las cinco instituciones principales de la Unin Europea son el Parlamento Europeo, el Consejo de Ministros, la Comisin Europea, el Tribunal de Justicia y el Tribunal de Cuentas. La Unin Europea es el principal agente de la cooperacin internacional y la ayuda al desarrollo. Es tambin el mayor donante mundial de ayuda humanitaria. Actualmente, la Comunidad Europea tiene la responsabilidad poltica y financiera de ms del 11% de la ayuda pblica a escala mundial, frente al 5% en 1985. La finalidad primordial de la poltica de desarrollo de la CE es la erradicacin de la pobreza, segn el acuerdo de noviembre de 2000. Con objeto de intensificar el efecto de sus actividades, la CE orienta su asistencia hacia las siguientes seis reas prioritarias: comercio y desarrollo; integracin y cooperacin regionales; apoyo a las polticas macroeconmicas y acceso equitativo a los servicios sociales; transporte; seguridad alimentaria y desarrollo rural sostenible; y capacitacin institucional, buena gobernanza y Estado de Derecho. Aparte de estas reas esenciales, se estn incorporando importantes asuntos transversales a las actividades relacionadas con el desarrollo, a saber, los derechos humanos, la igualdad de gnero, el medio ambiente y la prevencin de conflictos.

Introduccin Generalidades PREPARANDO MI PLAN DE NEGOCIOS 1. 2. 2.1 2.2 2.3 3. 3.1 3.2 3.3 4. 5. 6. 7. .

1 2 5 5 6 8 10 11 11 12 12 14 15 17 19 23 30 31 36 39 40 43 45

Resumen ejecutivo Idea del negocio Anlisis estratgico: FODA . Misin . Visin .. Objetivos del negocio ... Anlisis de mercado: Mercado del consumidor . Demanda del producto y/o servicio Oferta del producto y/o servicio .. Plan de mercadeo . Plan de operaciones: Organizacin y administracin: ... Aspectos econmicos y financieros ...

PASO 1: PLAN DE INVERSIN .. PASO 2: CLCULO DE COSTOS Y GASTOS . PASO 3: DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA (PV) . PASO 4: PROYECCIN DE VENTAS EN UNIDADES ... PASO 5: PUNTO DE EQUILIBRIO .. PASO 6: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS ANEXOS ANEXO I : Fichas para el Concurso de Ideas de Negocios ANEXO II : Formatos para el Concurso de Planes de Negocios ANEXO III: Ejemplo de Plan de Negocios ..

ANEXO 1 - CONCURSO DE IDEAS DE NEGOCIO - 2009

INFORMACIN GENERAL DEL CONCURSANTE

INFORMACIN DE LA IDEA DEL NEGOCIO Nombre de la idea del negocio: Direccin: Calle, Jirn y/o Avenida Localidad Provincia Telfono Tiempo de funcionamiento (*) : Productos y/o servicios que piensa producir: 1.2.3.4.Distrito Departamento Referencias:

Nro.

Si el negocio es nuevo poner en el recuadro "Negocio nuevo" y si es uno que ya est funcionando poner el tiempo que est funcionando. Por ejemplo: "2 aos"

INFORMACIN DEL REPRESENTANTE DEL NEGOCIO Apellidos y Nombres: Direccin: Telfono fijo y/o celular: Nro. Correo electrnico:

I.

IDEA DEL NUEVO NEGOCIO

GENERALIDADES DEL NEGOCIO

El negocio En qu consiste mi negocio? Identificacin de oportunidad Qu oportunidad me ofrece el mercado? Justificacin Por qu quiero realizar el negocio? (negocios nuevos) Equipo empresarial Quines sern mis socios?

ANEXO 1 - CONCURSO DE IDEAS DE NEGOCIO - 2009

ANEXO 1 - CONCURSO DE IDEAS DE NEGOCIO - 2009

Descripcin del proceso productivo Cmo se produce el producto o servicio que quiero vender? (describir paso a paso el proceso productivo)

Personal: Cuntos trabajadores necesito?

TIPO DE INVERSION Inversin en activo fijo tangible (terrenos, construcciones, maquinaria, equipos, muebles, enseres) Inversin en activo fijo intangible (licencia de funcionamiento, constitucin del negocio, etc) Inversin en capital de trabajo (la inversin inicial en materia prima, mercadera, para pago de personal, servicios, etc.) TOTAL

NUEVOS SOLES

S/

1.2.

Cunto costara producir una unidad de mi producto? Indicar en nuevos soles:..

1.3.

A cunto vendera mi producto o servicio? Indicar en nuevos soles por cada unidad:.

1.3.1. Cuntas unidades de producto o servicio se vendera por mes?(en unidades)

PRODUCTO Producto 1: Producto 2: Producto 3:

MESES 1 2 3 4 5 6

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

CONCURSO DE PLANES DE NEGOCIO GVC - 2009

INFORMACIN GENERAL DEL CONCURSANTE
INFORMACIN DEL NEGOCIO O DE LA EMPRESA Nombre de la idea de negocio y/o negocio en marcha: Direccin: Calle, Jirn y/o Avenida Localidad Provincia Telfono Tiempo de funcionamiento (*) : Productos y/o servicios que produce: 1.2.3.4.Si el negocio es nuevo poner en el recuadro "Negocio nuevo" y si es uno que ya est funcionando poner el tiempo que est funcionando. Por ejemplo: "2 aos

Nro. Distrito Departamento Referencias:

INFORMACIN DEL REPRESENTANTE DEL NEGOCIO Y/O EMPRESA Apellidos y Nombres: Direccin: Telfono fijo y/o celular: Nro. Correo electronico:

INFORMACIN DEL ASESOR DEL PLAN DE NEGOCIOS Apellidos y Nombres: Direccin: Telfono fijo y/o celular: Correo electronico:

Representante DNI N

Asesor DNI N

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

MI PLAN DE NEGOCIOS

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO:

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

I.

IDEA DEL NUEVO NEGOCIO O DEL NEGOCIO EN MARCHA

GENERALIDADES DEL NEGOCIO

El negocio En qu consiste mi negocio?

Identificacin de oportunidad Qu oportunidad me ofrece el mercado?

Justificacin Por qu quiero realizar el negocio? (negocios nuevos) Por qu est funcionando mi negocio? (negocios en marcha)

Equipo empresarial Quines son mis socios?

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

II. ANLISIS ESTRATGICO FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas)

FODA
Fortalezas Con qu cuenta mi negocio?

Oportunidades Qu hay en mi entorno que favorezca a mi negocio? Debilidades Qu falta para mejorar o poner en marcha a mi negocio? Amenazas Qu factores ponen en riesgo a mi negocio? Misin Qu hace mi empresa? Cmo lo hace? Por qu lo hace? Para quin lo hace? Visin Cmo quiero que sea mi negocio dentro de 5 aos? Objetivos a corto plazo: Objetivos Qu me propongo lograr en mi negocio a corto, mediano y largo plazo?

Objetivos a mediano plazo:

Objetivos a largo plazo:

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

III.

NALISIS DE MERCADO:

MERCADO DEL CONSUMIDOR

Clientes Para quines va a producir, vender y/o prestar servicios mi negocio?

Localizacin de mis clientes Dnde se encuentran?

Necesidades y deseos de mis clientes Qu necesitan mis clientes?

DEMANDA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO

Tamao del mercado real (demanda real) Cunto compran y/o compraran mis clientes? (en unidades)

Mercado potencial (demanda potencial) Quines ms compraran mi producto y/o servicio?

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

OFERTA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO

Identificacin de competidores: Quines son?

Caractersticas de los competidores: Cmo son? (descrbelos) a) Tipos de productos: (Enumera los productos que venden)

b) Capacidad de produccin:(Cuntas unidades producen y venden?)

Mercado competidor Quines ms venden mi producto y/o servicio y cules son sus principales caractersticas?

c) Precio de venta:(A qu precio lo venden?)

d) Mercado:(En dnde venden?)

e) Fortalezas:(Con qu cuenta el negocio de la competencia?)

f) Debilidades: (Qu le falta al negocio de la competencia?)

Identificacin de productos sustitutos: (Productos parecidos al tuyo)

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

MERCADO DEL PROVEEDOR

Identificacin Quines me proveen la materia prima?

Ubicacin Dnde se encuentran?

Cantidades provedas Cunto me van a vender?

IV. PLAN DE MERCADEO

MERCADEO
Definicin y descripcin del producto y/o servicio: a) Producto y/o servicio: (Describir sus caractersticas)

Producto y/o servicio Qu vendo?

b)

Nombre

c)

Necesidad que satisfa (U ce s: os y beneficios)

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

Precio A cunto vendo?

a) Precio del producto y/o servicio: Productor cliente (precio al por menor) S/. .. S/. .. S/. .. b) Precio del producto: Productor Intermediario (precio al

por mayor)
S/. S/. .. S/. .. a) Punto de venta: (Dnde y en qu lugar vendo?) Mercado local ( )___________________________________ ______________________________________________________ Mercado regional ( )___________________________________ ______________________________________________________ Nacional ( )___________________________________ ______________________________________________________ a) Cmo hago conocido mi producto?(Propaganda)

Plaza Dnde vendo?

Publicidad y Promocin Cmo hago conocido mi producto y cmo incremento mis ventas?

b) Qu promociones hago para incrementar mis venta s? (Sorteos, participacin en ferias, rebajas, etc.)

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

V.

PLAN DE OPERACIONES:

PLAN DE OPERACIONES
Ubicacin: Dnde se encuentra mi local y/o planta?

Caractersticas : Cmo es?

Diseo del local y/o planta de produccin Cmo es mi planta de produccin?

Equipos, maquinarias y muebles:

Mencionar y describir (si ya se tiene) Detallar qu equipos, maquinaria y tecnologa se necesita (si no se tiene)
Los que se tiene Los que falta

Distribucin de equipos tecnologa (Anexar plano) Ver Anexo Nro. ........ Descripcin del proceso productivo Cmo produzco mi producto? (describir paso a paso el proceso productivo) Nmero de personal requerido

Personal: Cuntos trabajadores tengo y / o necesito?

Puestos de trabajo rea de operaciones

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

VI. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
Denominacin de la empresa Cmo se llama mi negocio y/o empresa? Modalidad de organizacin Qu tipo de negocio y/o empresa tengo? (Persona natural o jurdica) Rgimen tributario En que rgimen est mi negocio y/o empresa? (RUS, RER, RG) Estructura organizacional Cmo es mi organizacin? (Organigrama) Cultura organizacional Cules son las costumbres y valores que tienen los trabajadores de mi empresa? Compromiso con la sociedad Cmo contribuye mi negocio a la sociedad? Dibujar la ubicacin de los que trabajan en el negocio (anexar) Ver Anexo Nro. ...........

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

VII. ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS 7.1. Plan de inversin Activo fijo tangible (Terrenos, maquinaria, equipos, muebles y enseres)
N 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6 MUEBLES Y ENSERES (mesas, sillas, escritorios, etc.) EQUIPOS Y HERRAMIENTAS (Computadora, balanzas, herramientas de trabajo, etc.) MAQUINARIA (tractor, triciclo, amasadoras, cortador, motosierra, etc.) CONSTRUCCIN DESCRIPCIN ACTIVO FIJO TANGIBLE TERRENOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO COSTO TOTAL

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

Activo fijo intangible (Son aquellos recursos que no son materiales)

N 2 DESCRIPCIN GASTOS OPERATIVOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO COSTO TOTAL

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

2.7

Gastos de notara Licencia municipal Impresin de comprobantes de pago (boleta, factura, etc.) Plan de negocios Asesoramiento en gestin Carn de salud Otros gastos similares

Capital de trabajo (calcular de acuerdo al tiempo necesario:.)

N 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 MANO DE OBRA PARA PRODUCCIN O VENTAS (incluye la mano de obra del dueo) Profesionales Tcnicos Operarios Ayudantes Otros que trabajan en planta INSUMOS DIVERSOS DESCRIPCIN CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO COSTO TOTAL

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

3.3.4 3.3.5 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 3.4 Otros similares SERVICIOS Energa elctrica Agua Telfono Movilidad

INVERSIN INICIAL TOTAL Inversin en activo fijo tangible Inversin en activo fijo intangible Inversin en capital de trabajo TOTAL S/

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

7.2.

Depreciacin y amortizacin Depreciacin de activos fijos tangibles

COSTO TOTAL (CT) AOS DE VIDA DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSUAL

DESCRIPCIN

(DA = CT/aos de vida) (DM = DA/12 meses)

1 ACTIVO FIJO TANGIBLE 1.2 CONSTRUCCIN 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 MAQUINARIA 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.4 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 1.5 MUEBLES Y ENSERES 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.5.7 1.5.8 1.5.9 1.5.10 TOTAL DEPRECIACIONES

Amortizacin de activos fijos intangibles (Renovacin de licencias de funcionamiento, carns sanitarios, permisos, etc.)
N 2 DESCRIPCIN ACTIVO FIJO INTANGIBLE COSTO TOTAL (CT) AOS DE VIDA AMORT. ANUAL AMORT. MENSUAL

(AA = CT/aos de vida) (AM = DA/12 meses)

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 TOTAL AMORTIZACIONES

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

7.3.
COSTO DE PRODUCCIN CANTIDAD PRODUCIDA (mensual, trimestral, semestral o anual) TIPO DE COSTO -------------------------------- (unidades)

COSTOS DE PRODUCCION

NOMBRE DEL PRODUCTO:

CONCEPTO

UNIDAD DE MEDIDA

PRECIO UNITARIO (PU) CANTIDAD (C)

COSTO TOTAL CT = PU x C

COSTO VARIABLE (CV)

COSTO FIJO (CF)

MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA (+) (+) (+) (+) S/. S/. S/.

(1) Total costo de materia prima o mercadera MANO DE OBRA DIRECTA (+) Jornal obrero y/o operario (+) Pago al personal tcnico de produccin (+) Pago al profesional de produccin (+) (+) Otros que intervengan directamente en la produccin S/.

(2) Total costo de mano de obra directa GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN A.- Costo de materiales indirectos (+) (+) (+)

S/.

S/.

(3)Total costo de materiales indirectos B.- Costo de mano de obra indirecta (+) Pago a ayudantes (+) (+) Otros que intervengan indirectamente en la produccin

S/.

S/.

S/.

(4) Total costo de mano de obra indirecta

S/.

S/.

S/.

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

C.- Otros costos (+) Pago de servicio de luz (+) Pago de servicio de agua (+) Pago de servicio de telfono (+) Pago de servicio de movilidad (+) Depreciaciones (+) Mantenimiento (+) (+) Otros gastos indirectos S/. S/. S/.

(5) Total otros costos GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Pago a personal (+) Materiales de escritorio (+) (+) (+) Otros gastos administrativos S/.

S/.

S/.

(6) Total gastos administrativos B.- Gastos de venta (+) Pago a personal de ventas (+) Servicios de publicidad (+) Servicio de movilidad (+) (+) (+) Otros gastos de ventas (7) Total gastos de ventas C.- Gastos financieros (+) Intereses (+) Otros gastos financieros

S/.

S/.

S/.

(8) Total gastos financieros COSTO TOTAL = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8) (Sumar por cada columna) COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida)

S/. S/. S/.

S/. S/. S/.

S/. S/. S/.

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

7.4. Nuevos Soles

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

AN`LISIS DE PRECIOS Rubro (viene de la pgina 16) (viene de la pgina 16) (CTU = CVU + CFU) (G = % x CTU) * (PV = CTU + G) (IGV = 19% x PV ) (PVC = PV + IGV)

Costo variable unitario (CVU) Costo fijo unitario (CFU) Costo total unitario (CTU) Ganancia (G) Precio de venta unitario (PV) Impuesto (IGV) Precio de venta al cliente (PVC)

* El porcentaje (%) de la ganancia se pone de acud eo r a lo que se desea ganar vendiendo un producto. je E mplo: se desea ganar el 50% del CTU de un kilogramo de tallarn, que vendra a ser S/. 4.00, entonces la ganancia sera S/. 2.00)

7.5. PROYECCIN DE INGRESOS 7.5.1. Proyeccin mensual de ventas(en unidades)

PRODUCTO 1 2 3 4 5 8

MESES 6 7

10

11

12

TOTAL ANUAL

Producto 1: Producto 2: Producto 3:

7.5.2. Precios de cada producto por mes

PRODUCTO 1 2 3 4

PRECIO POR MES 5 6 7

10

11

12

Producto 1: Producto 2: Producto 3:

7.5.3. Proyeccin mensual de ventas (en nuevos sole s) (multiplicar unidades por precio)

PRODUCTO 2 3 4

MESES 6 7

10

11

12

TOTAL ANUAL

Producto 1: Producto 2: Producto 3: TOTAL INGRESOS

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

7.5.4. Proyeccin anual de ventas (en unidades)

PRODUCTO Producto 1: Producto 2: Producto 3:

ANUAL 3

7.5.5. Precios de productos por ao (indicar moneda )

PRODUCTO Producto 1: Producto 2: Producto 3:

PRECIO POR AOS* 3

* Indicar el criterio de variacin o permanencia de los precios: _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________

7.5.6. Proyeccin anual de ventas (en nuevos soles)(multiplicar unidades por precio)

PRODUCTO Producto 1: Producto 2: Producto 3: TOTAL INGRESOS

INGRESO POR AOS 3

ANEXO II - FORMATOS PARA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS

7.6.

PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades

FRMULA PE = CFT/ (PVU - CVU)

UNIDADES

7.7.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS (Opcional)

Aos Rubro 1 2 3 4 5

(+) INGRESOS o o Ventas Otras ventas

(-) EGRESOS o o o o o o Costos de materia prima e insumos Costo de mano de obra Costos indirectos de fabricacin Gastos administrativos Gastos de ventas Gastos financieros

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI = Ingresos egresos) Impuestos (30% x UAI) UTILIDAD NETA (UN = UAI Impuestos)

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

CONCURSO DE PLANES DE NEGOCIO GVC - 2009

INFORMACIN GENERAL DEL CONCURSANTE

INFORMACIN DEL NEGOCIO O DE LA EMPRESA Nombre de la idea de negocio y/o negocio en marcha: ELABORACIN Y COMERCIALIZACIN DE TALLARINES DE CASA ANDESAP Direccin: Calle, Jirn y/o Avenida Nro/Mzna./Lote Av. San Martn 252 Localidad Las Amricas Distrito Abancay Provincia Departamento Abancay Apurmac Telfono Referencias: 321942 Costado de la loza deportiva Villa Sol Tiempo de funcionamiento (*) : Negocio nuevo Productos y/o servicios que produce: 1.- Tallarines de casa 2.3.4.Si el negocio es nuevo poner en el recuadro "Negocio nuevo" y si es uno que ya est funcionando poner el tiempo que est funcionando. Por ejemplo: "2 aos"

INFORMACIN DEL REPRESENTANTE DEL NEGOCIO Y/O EMPRESA Apellidos y Nombres: Aulla Monzn Fabiola Direccin: Nro. Av. Manuel Prado 2014 Telfono fijo y/o celular: Correo electrnico: 502318 - 983602299 [email protected]

INFORMACIN DEL ASESOR DEL PLAN DE NEGOCIOS Apellidos y Nombres: Farfn Barrientos Rubn Daro Telfono fijo y/o celular: Correo electrnico: 983651047 [email protected] Institucin a la que pertenece: Universidad Nacional Micaela Bastidas de Apurmac.

Representante DNI N

Asesor DNI N

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

MI PLAN DE NEGOCIOS

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO:

de Casa nace a La idea de negocio de Produccin y Comercializacin de Tallarines raz de constatar que la actual oferta de tallarines de casa en el mercado oca l l de Abancay no abastece a la demanda total que tienen los consumido res. No slo por eso, sino tambin por la gran necesidad de mejorar el productooy frecer uno de alta calidad capaz de cubrir las necesidades y expectativas de los consumidores. El producto es el tallarn de casa producidp o or la empresa ANDESAP S.R.L, cuya marca esProductos La Abanquinita y el nombre del producto es Tallarines de Casa La Abanquinita . Est elaborado a base de materias primas e insumos naturales, como harina, huevos, aceite vegetal y sal, que contribuy en a la nutricin de quienes lo consumen.

Nuestros clientes son, principalmente, las amas de casa, los r a e u sr tantes de Las Amricas y las quintas del distrito de Abancay.

El precio de nuestro producto es de S/. 6.50 nuevos soles y n tru oe ss puntos de venta estn en nuestra planta de produccin y en el mercado de Las Amricas.

El negocio es muy rentable, el costo de produccin de un kio lgramo de tallarn de casa es de S/. 4.03 nuevos soles, nuestra produccin semanal es de05 0 Kg. y el punto de equilibrio se logra con 220 kilogramos vendidos de tallarines de casa.

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

I.

IDEA DEL NUEVO NEGOCIO O DEL NEGOCIO EN MARCHA

GENERALIDADES DEL NEGOCIO

El negocio En qu consiste mi negocio? Mi negocio consiste en la produccin y comercializacin de los tallarines de casa en la ciudad de Abancay, con materias primas selectas y de alta calidad.

Identificacin de oportunidad Qu oportunidad me ofrece el mercado?

Existe una gran demanda insatisfecha en los consumidores de la ciudad de Abancay y stos adems necesitan productos de ms alta calidad y con buena presentacin.

Justificacin Por qu quiero realizar el negocio? (negocios nuevos) Por qu est funcionando mi negocio? (negocios en marcha) Equipo empresarial Quines son mis socios?

Queremos realizar el negocio de los tallarines de casa porque hay una demanda insatisfecha en el mercado de Abancay que necesita ser atendida. Adems, porque contamos con mucha experiencia en el tipo de negocio y tenemos materia prima e insumos de produccin disponibles en la localidad.

Fabiola Aulla Monzn. Cristian Yunior Puga Pea. Carla Ramrez Chipa

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

II.

ANLISIS ESTRATGICO Amenazas)

FODA

(Fortalezas,

Oportunidades,

Debilidades

FODA
Fortalezas Con qu cuenta mi negocio? Oportunidades Qu hay en mi entorno que favorezca a mi negocio? Debilidades Qu falta para mejorar o poner en marcha a mi negocio? Personal capacitado en gestin empresarial. Experiencia en la produccin de tallarines de casa. Productos con alta calidad. Atencin personalizada al cliente. Compra de los tallarines de casa por las municipalidades. Existencia de la demanda de tallarines de casa. Mayor consumo de productos naturales y de la regin. Acceso a fuentes de financiamiento. Planta de produccin alquilada. Escasos recursos econmicos. Desconocimiento del nombre de mi producto por los clientes. Escasas herramientas de produccin.

Amenazas Qu factores ponen en riesgo a mi negocio? Misin Qu hace mi empresa? Cmo lo hace? Por qu lo hace? Para quin lo hace? Visin Cmo quiero que sea mi negocio dentro de 5 aos?

Incremento del precio de insumos (harina, huevo, aceite, etc.) Ingreso de nuevos competidores al mercado local. Existencia de productos sustitutos industrializados. Disminucin del poder adquisitivo de los compradores. La empresa ANDESAP es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de tallarines de casa con materias primas selectas, que garantizan la calidad de nuestro producto para la satisfaccin de las necesidades de nuestros clientes. Al 2014 somos una empresa lder con una mayor participacin en el mercado local y nacional, con una moderna planta de produccin, maquinarias y equipos industrializados, con una slida organizacin y personal altamente competitivo. Objetivos a corto plazo: Mejorar el producto para lograr mayores ventas. Atender la demanda insatisfecha. Objetivos a mediano plazo: Lograr el crecimiento de la venta de los tallarines de casa. Lograr que los clientes recuerden la marca de mi producto. Objetivos a largo plazo: Vender mi producto en los mercados nacionales. Crear nuevos productos para la venta.

Objetivos Qu me propongo lograr en mi negocio a corto, mediano y largo plazo?

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

III.

ANLISIS DE MERCADO:

MERCADO DEL CONSUMIDOR

Clientes Para quines va a producir, vender y/o prestar servicios mi negocio? Localizacin de mis clientes Dnde se encuentran? Los clientes para los tallarines de casa La Abanquinita son las amas de casa que tengan ingresos mayores a quinientos nuevos soles, todos los restaurantes de Las Amricas y las quintas del distrito de Abancay. Las amas de casa se encuentran en diversos sitios de la ciudad de Abancay, los restaurantes estn ubicados en las distintas calles de Las Amricas (Av. Panam, Av. Venezuela, Jr. Bolivia, Av. Per, etc.) y las quintas se encuentran ubicadas dentro del distrito de Abancay.

Necesidades y deseos de mis clientes Qu necesitan mis clientes?

Mis clientes necesitan tallarines de casa con alta calidad, preparados con aceite vegetal y huevos que sean de corral; tambin necesitan que se vendan tallarines de casa preparados con harina integral y tallarines de casa con zumo (jugo) de verduras, como zanahoria y albaca, y que tengan buena presentacin.

DEMANDA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO

Las amas de casa, en promedio, compran mensualmente hasta 4 Kg. y tenemos un promedio de 4 200 de amas de casa. Entonces la demanda mensualmente es de 16 800 Kg. (4 Kg. x 4 200). Los restaurantes compran mensualmente 8 Kg. y en Las Amricas hay 12 restaurantes. Entonces la demanda es mensualmente de 96 Kg. (8 Kg. x 12). Las quintas compran mensualmente hasta 70 Kg. y el la ciudad hay 15 quintas. Entonces la demanda mensualmente es de 1 050 Kg. (70 Kg x 15). Entonces, la demanda real de los tallarines de casa mensualmente es de 17 946 Kg (16 800 + 96 + 1050). Las otras personas que compraran los tallarines de casa La Abanquinita son los pobladores de la ciudad de Cusco, Lima y otras ciudades. Tambin compraran las personas forneas (turistas) que vienen de visita a la ciudad de Abancay.

Tamao del mercado real (demanda real) Cunto compran y/o compraran mis clientes? (en unidades)

Mercado potencial (demanda potencial) Quines ms compraran mi producto y/o servicio?

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

OFERTA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO

Identificacin de competidores: Quines son? Asociacin de productores de tallarn de casa Santo Domingo. Asociacin de productores de tallarn de casa Amancaes. San Valentino. Caractersticas de los competidores: a) Tipos de productos:(enumera los productos que venden) Tallarn de casa. Tallarn de casa. Tallarn de casa . b) Capacidad de produccin:(cuntas unidades producen y venden) Producen 1 000 Kg. mensualmente y lo llegan a vender todo. Producen 700 Kg. mensualmente y lo llegan a vender todo. Producen 3 000 Kg. mensualmente y llegan a vender el 98% del total. (98% x 3 000 = 2 940 Kilogramos). c) Precio de venta:(a qu precio lo venden) S/. 6.50 el kilogramo. S/. 6.50 el kilogramo. S/. 7.50 el kilogramo. d) Mercado:(en dnde venden) Mercados del distrito de Abancay. Planta de produccin y los mercados de Villa Ampay y las Amricas. Planta de produccin, mercado central y la ciudad del Cusco. e) Fortalezas:(con qu cuenta el negocio de la competencia) Clientes fijos, buen equipamiento y local de produccin propio. Personal capacitado e implementacin adecuada. Local propio, equipamiento y maquinarias semiindustrializadas. f) Debilidades( :qu le falta al negocio de la competencia) Falta de capacitacin al personal y deficiente presentacin del producto. Local de produccin alquilado y produccin artesanal. Desconocimiento de la gestin y administracin empresarial. Identificacin de productos sustitutos: (productos parecidos al tuyo) Tallarines industrializados. Diversas variedades de fideos.

Mercado competidor Quines ms venden mi producto y/o servicio y cules son sus principales caractersticas?

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

MERCADO DEL PROVEEDOR

Identificacin Quines me proveen la materia prima? Distribuidor de abarrotes al por mayor Machicao Huevos de corral Santa Clara Tienda de abarrotes al por mayor Sr. de Huanca

Ubicacin Dnde se encuentran?

Av. Venezuela s/n - Abancay. Bellavista Baja calle San Martn de Porres Abancay. Av. Venezuela Nro 206.

Cantidades provedas Cunto me van a vender?

10 sacos de harina de 50 Kg cada saco, semanalmente 15 paquetes de huevos de 50 unidades cada una, semanalmente 10 litros de aceite y 5 paquetes de sal de 1Kg, semanalmente.

IV. PLAN DE MERCADEO

MERCADEO
Definicin y descripcin del producto y/o servicio: a) Producto y/o servicio: (describir sus caractersticas) Los tallarines de casa La Abanquinitason un producto altamente nutritivo, elaborados a base de materias primas e insumos de primera calidad, como la harina, huevo, aceite, sal y agua, y tienen un proceso productivo natural. La marca es Productos La Abanquinita, vienen en presentaciones de 1 Kg. y Kg. y estn empaquetados en bolsas de polietileno denso. b) Nombre: Tallarines de casa La Abanquinita c) Necesidad que satisface: (Usos y beneficios) Se usa para satisfacer la necesidad de alimentacin mediante el consumo de un alimento balanceado. El beneficio que ofrecen los tallarines de casa es aportar nutrientes (protenas, carbohidratos, grasas, etc.) que ayudan al sano crecimiento y desarrollo en nios y jvenes y que adems permiten a todos los consumidores tener una vida sana y saludable.

Producto y/o servicio Qu vendo?

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

a) Precio del producto y/o servicio:Productor cliente (precio al por menor) S/. 6.50 el kilo de tallarn de casa Precio A cunto vendo?

b) Precio del producto: Productor Intermediario (precio al

por mayor)
S/. 6.00 el kilo de tallarn de casa

(Dnde y en qu lugar vendo) a) Punto de venta: Mercado local (X) En mi planta de produccin, en el mercado Las Amricas y en la feria dominical. Plaza Dnde vendo? Mercado regional ( ) _____________________________________ ______________________________________________________ Mercado nacional ( )____________________________________ ______________________________________________________

a) Cmo hago conocido mi producto(propaganda) Anuncios en la radio La Caribea y en el canal 11 de la televisin.

Publicidad y Promocin Cmo hago conocido mi producto y cmo incremento mis ventas?

b) Qu promociones hago para incrementar mis ventas (sorteos, participacin en ferias, rebajas, etc.) Por la compra de 3 Kg. de tallarn de casa La Abanquinita, los clientes se pueden llevar el cuarto Kg. a mitad de precio. Por la compra de cada kilogramo de tallarn de casa La Abanquinita se recibe un cupn para participar en el sorteo de una licuadora por el Da de Abancay.

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

V.

PLAN DE OPERACIONES:

PLAN DE OPERACIONES
Ubicacin: Dnde se encuentra mi local y/o planta? Mi planta de produccin se encuentra ubicada en Las Amricas, en la Urbanizacin Seor de los Milagros, Mzna. B, Lote 7 del distrito de Abancay. Caractersticas : Cmo es? La planta de produccin tiene un rea aproximada de 80 m2, la pared es de adobe, estucado y pintado de color blanco, el piso es de cemento de color rojo, el techo es de calamina, tiene instalaciones de energa elctrica con cableados internos y tres caeras de agua en el interior, tiene una forma semi cuadrada que est dividida en cuatro espacios: uno ser destinado exclusivamente al rea de produccin, otro al rea de almacn de insumos y materias primas, otro al rea de almacn de productos terminados y el ltimo al rea de ventas. Equipos, maquinarias y muebles:

Diseo del local y/o planta de produccin Cmo es mi planta de produccin?

Mencionar y describir (si ya se tiene) Detallar qu equipos, maquinaria y muebles se necesita (si no se tiene)

Los que se tiene Lo que falta o Amasadora: con capacidad hasta o Selladora: de material plastificado 100 Kg. o Cortadora: de aluminio y o Laminadora: con capacidad hasta graduable. 50 Kg. por 1 hora. o Balanza: de reloj, con capacidad de 50 Kg. o Mesa de secado: rectangular, de 5 metros de largo por 3 de ancho. Distribucin de equipos tecnologa (Anexar plano) Ver anexo Nro 01 El proceso de produccin de los tallarines de casa La Abanquinita, pasa por las siguientes etapas: 1. Se prepara las materias primas y los insumos para que sean transformados. Descripcin del 2. Se realiza el pesado de stos de acuerdo a la cantidad que se piensa proceso producir. productivo 3. Se mezclan las materias primas y los insumos y se amasan. Cmo produzco 4. Se realiza el sobado de la masa hasta que se vuelva blanda. mi producto? 5. Se corta en trozos la masa con pesos iguales. (describir paso a 6. Se deja que la masa repose por unos minutos. paso el proceso 7. Se procede con el laminado y cortado. productivo) 8. Se traslada los tallarines al lugar de secado. 9. Se pesa. 10. Se empaca. Nmero de personal requerido Para el rea de produccin necesito tres personas con conocimientos de Personal: elaboracin de tallarines de casa. Cuntos trabajadores Puestos de trabajo rea de operaciones tengo y / o Un puesto de trabajo para el encargado de amasar o sobar la masa, otro para el necesito? encargado del secado, laminado y cortado de los tallarines y otro para el empacador.

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

VI. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
Denominacin de la empresa Cmo se llama mi negocio y/o empresa? Modalidad de organizacin Qu tipo de negocio y/o empresa tengo? (Persona natural o jurdica) Elaboradora y comercializadora de tallarines de casa ANDESAP

Mi negocio est integrada por 3 socios, por lo tanto formamos una sociedad y decidimos ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada con personera jurdica denominada ANDESAP S.R.L

Rgimen tributario El negocio ser inscrito dentro del sistema del Rgimen Especial del En que rgimen est Impuesto a la Renta (RER) mi negocio y/o empresa? (RUS, RER, RG) Estructura organizacional Cmo es mi organizacin? (Organigrama) Cultura organizacional Cules son las costumbres y valores que tienen los trabajadores de mi empresa? Compromiso con la sociedad Cmo contribuye tu negocio a la sociedad? Dibujar la ubicacin de los que trabajan en el negocio (anexar) Ver anexo Nro 02

Nuestras costumbres son: ayudar mutuamente a todos los que nos necesitan, saludar cordialmente a los clientes, empleados y socios de la organizacin y organizar eventos deportivos para conocernos unos a otros. Nuestros valores son: la solidaridad, el respeto, la cooperacin, la honestidad, la responsabilidad y la tolerancia. Nuestro negocio contribuye con la sociedad porque generaremos ms empleo. Pagaremos puntualmente nuestros impuestos. Regalaremos juguetes, ropas y vveres a los ms necesitados en las fiestas navideas.

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

VII.

ASPECTOS ECONMICOS Y FINANCIEROS 7.1. Plan de inversin

UNIDAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO COSTO TOTAL

Activo fijo tangible (Terrenos, maquinaria, equipo, muebles y enseres)

N 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.5.7 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS (Computadora, balanza, herramientas de trabajo, etc.) Balanza Selladora de plstico Indumentaria completa para el personal Utensilios Tinas de 40 litros Unidad Unidad Unidad Docena Unidad 1 2 3 1/4 3 56.00 65.00 40.00 15.00 35.00 CONSTRUCCIN Tripley para la divisin de reas Clavos de 3 pulgadas Plancha Kilogramos 2 1/2 25.00 5.00 DESCRIPCIN ACTIVO FIJO TANGIBLE TERRENOS Terreno m2 100 80.00 CANTIDAD

17 837.00 8 000.00
8 000.00

52.50
50.00 2.50

MAQUINARIA (tractor, triciclo, amasadora, cortador, motosierra, etc.) Amasadora Cortadora Laminadora Unidad Unidad Unidad 1 1 1 2 270.00 2 200.00 4 000.00

8 470.00
2 270.00 2 200.00 4 000.00

418.50
56.00 130.00 120.00 7.50 105.00

MUEBLES Y ENSERES (mesas, sillas, escritorios, etc.) Mesa de trabajo lacerado Mesa de trabajo Sillas Andamios Vitrina Letrero Utensilios de limpieza y aseo Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad 1 2 4 1 1 1 1 235.00 150.00 25.00 80.00 120.00 36.00 25.00

896.00
235.00 300.00 100.00 80.00 120.00 36.00 25.00

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

Activo fijo intangible (Son aquellos recursos que no son materiales)

N 2 DESCRIPCIN GASTOS OPERATIVOS 150.00 UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO COSTO TOTAL

800.00 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

2.7

Gastos de notara Licencia municipal Impresin de comprobantes de pago (boleta, factura, etc.) Plan de negocios Asesoramiento en gestin Carn sanitario Otros gastos similares

Global Global Millar Global Global Global Global

1 1 1 1 1 1 1

150.00 200.00 200.00 70.00 70.00 100.00 100.00 200.00 200.00 30.00 30.00 50.00 50.00

Capital de trabajo (calcular de acuerdo al tiempo necesario: Para 1 mes)

N 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 MANO DE OBRA PARA PRODUCCION O VENTAS (incluye la mano de obra del dueo) Profesionales Tcnicos Operarios: Amasador y laminador Ayudantes: Empacador Otros que trabajan en planta INSUMOS DIVERSOS Sal Bolsas polietileno Kilogramo Ciento 20 20 1.00 2.00 60.00 20.00 40.00 Global Global 2 1 250.00 200.00 500.00 200.00 700.00 DESCRIPCIN CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA Harina Huevo Aceite Unidad (50 Kg.) Unidad (50) Litros 40 60 40 105.00 20 6.00 UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO COSTO TOTAL 6 717.60 5640.00 4 200.00 1 200.00 240.00

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 3.4

SERVICIOS Energa elctrica Agua Telfono Movilidad Alquiler de local Otros similares Mensual 1 150.00 Kilowatios/hora m3 Mensual 200 40 1 0.49 0.99 30.00

317.60 98.00 39.60 30.00

150.00

INVERSIN INICIAL TOTAL Inversin en activo fijo tangible Inversin en activo fijo intangible Inversin en capital de trabajo TOTAL S/ 17 837.00 S/ 800.00

S/ 6 717.60 S/ 25 354.60

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

7.2.

Depreciacin y amortizacin Depreciacin de activos fijos tangibles

COSTO TOTAL (CT) AOS DE VIDA DEPREC. ANUAL
(DA = CT/aos de vida)

DESCRIPCIN

DEPREC. MENSUAL
(DM = DA/12 meses)

1 ACTIVO FIJO TANGIBLE 1.2 CONSTRUCCIN 1.2.1 Local 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 MAQUINARIA 1.3.1 Amasadora 1.3.2 Laminadora 1.3.3 Cortadora 1.3.4 1.3.5 1.4 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1.4.1 Balanza 1.4.2 Selladora de plstico 1.4.3 Indumentaria para el personal 1.4.4 Utensilios 1.4.5 Tinas de 40 litros 1.5 MUEBLES Y ENSERES 1.5.1 Mesa de trabajo lacerado 1.5.2 Mesa de trabajo 1.5.3 Sillas 1.5.4 Andamios 1.5.5 Vitrina 1.5.6 Letrero 1.5.7 Utensilios de limpieza y aseo 1.5.8 1.5.9 TOTAL DEPRECIACIONES

12 500

20 aos

12500.00/20 = 625.0

625.00/12 = 52.08

2 270.00 4 000.00 2 200.00

5 aos 5 aos 5 aos

2 270.00/5 = 454.00 4 000.00/5 = 800.00 2 200.00/5 = 440.00

454.00/12 = 37.83 800.00/12 = 66.67 440.00/12 = 36.67

56.00 130.00 120.00 7.50 105.00 235.00 300.00 100.00 80.00 120.00 36.00

5 aos 5 aos 10 aos 5 aos 5 aos 10 aos 10 aos 10 aos 10 aos 5 aos 10 aos

56.00/5 = 11.20 130.00/5 = 26.00 120/10 = 12.00 7.50/5 = 1.50 105.00/5 = 21.00 235.00/10 = 23.50 300.00/10 = 30.00 100.00/10 = 10.00 80.00/10 = 8.00 120.00/5 = 24.00 36.00/10 = 3.60

11.20/12 = 0.93 26.00/12 = 2.17 12.00/12 = 1.00 1.50/12 = 0.125 21.00/12 = 1.75 23.50/12 =1.96 30.00/12 =2.50 10.00/12 =0.83 8.00/12 = 0.67 24.00/12 = 2.00 3.60/12 = 0.30

S/. 2 489.80

S/. 207.48

Amortizacin de activos fijos intangibles (Renovacin de licencias de funcionamiento, carns sanitarios, permisos, etc.)
N 2 DESCRIPCIN COSTO TOTAL (CT) 150.00 200.00 70.00 100.00 200.00 30.00 50.00 AOS DE VIDA 5 aos 5 aos 1 aos 5 aos 5 aos 1 aos 5 aos AMORT. ANUAL
(AA = CT/aos de vida)

AMORT. MENSUAL
(AM = DA/12 meses)

ACTIVO FIJO INTANGIBLE Gastos de notara Licencia municipal Impresin de comprobantes 2.3 de pago (boleta, factura, etc.) 2.4 Plan de negocios 2.5 Asesoramiento en gestin 2.6 Carn sanitario 2.7 Otros gastos similares TOTAL AMORTIZACIONES 2.1 2.2

30.00 40.00 70.00 20.00 40.00 30.00 10.00 S/. 240.00

2.5 3.33 5.83 1.67 3.33 2.50 0.83 S/. 20.00

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

7.3.
COSTO DE PRODUCCIN CANTIDAD PRODUCIDA (mensual, trimestral, semestral o anual) TIPO DE COSTO 500 kilogramos semanal

COSTOS DE PRODUCCIN

NOMBRE DEL PRODUCTO: Tallarines de Casa La Abanquinita

CONCEPTO

UNIDAD DE MEDIDA Sacos Cajas Litros S/. 1410.00 Semanal 62.50 2 125.00 105.00 20.00 6.00 10 15 10 1050.00 300.00 60.00

PRECIO UNITARIO (PU) CANTIDAD (C)

COSTO TOTAL = PU x C

COSTO VARIABLE 1050.00 300.00 60.00 S/. 1410.00

COSTO FIJO

MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERA (+) Harina (+) Huevo (+) Aceite (+)

S/. 125.00

(1) Total costo de materia prima o mercadera MANO DE OBRA DIRECTA (+) Jornal obrero y/o operario (+) Pago al personal tcnico de produccin (+) Pago al profesional de produccin (+) (+) Otros que intervengan directamente en la produccin

S/. 125.00

S/.

S/. 125.00

(2) Total costo de mano de obra directa GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN A.- Costo de materiales indirectos (+) Sal (+) Bolsitas de polietileno (+) Kilogramos Ciento

1.00 2.00

5 5

5.00 10.00 S/. 15.00 S/. 15.00 50.00 1 50.00

5.00 10.00 S/. 50.00

(3) Total costo de materiales indirectos B.- Costo de mano de obra indirecta (+) Pago a ayudantes (+) (+) Otros que intervengan indirectamente en la produccin Semanal

(4) Total costo de mano de obra indirecta

S/. 50.00

S/.

S/. 50.00

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

C.- Otros costos (+) Pago de servicio de luz (+) Pago de servicio de agua (+) Pago de servicio de telfono (+) Pago de servicio de movilidad (+) Depreciaciones (+) Mantenimiento (+) Amortizacin de intangibles (+) Otros gastos indirectos Kw./h m3 Mes Semanal Global Global Global Global S/. 148.77 S/. 34.40 S/. 114.37 0.49 0.99 7.50 10.00 51.87 10.00 5.00 30.00 50 10 1 1 1 1 1 1 24.50 9.9 7.5 10.00 51.87 10.00 5.00 30.00 24.50 9.9

7.50 10.00 51.87 10.00 5.00 30.00

(5) Total otros costos GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Pago a personal administrativo (+) Materiales de escritorio (+) (+) (+) Otros gastos administrativos Global Global 150.00 5.00 1 1 150.00 5.00 S/. 155.00 Semanal Semanal Semanal 60.00 40.00 10.00 1 1 1 60.00 40.00 10.00

150.00 5.00

S/.

S/. 155.00 60.00 40.00 10.00

(6) Total gastos administrativos B.- Gastos de venta (+) Pago a personal de ventas (+) Servicios de publicidad (+) Servicio de movilidad (+) (+) (+) Otros gastos de ventas (7) Total gastos de ventas C.- Gastos financieros (+) Intereses (+) Otros gastos financieros

S/. 110.00

S/.

S/. 110.00

(8) Total gastos financieros COSTO TOTAL = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8) (Sumar por cada columna) COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida)

S/. S/. 2013.77 S/. 4.03

S/. S/. 1459.40 S/. 2.92

S/. S/. 554.37 S/. 1.12

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

7.4.

ANLISIS DE PRECIOS

Rubro Nuevos Soles Costo variable unitario (CVU) (viene de la pgina 16) 2.92 Costo fijo unitario (CFU) (viene de la pgina 16) 1.12 Costo total unitario (CTU) (CTU = CVU + CFU) 4.04 Ganancia (G) (G = 35.21% x CTU) * 1.42 Precio de venta unitario (PVU) (PV = CTU + G) 5.46 Impuesto (IGV) (IGV = 19% x PV ) 1.04 Precio de venta al cliente (PVC) (PVC = PV + IGV) 6.50 * El porcentaje (%) de la ganancia se pone de acuerdo a lo que se desea ganar v endiendo un producto. Ejemplo: se desea ganar el 35.21% del CTU de un kilogramo de tallarn que vendra a ser S/. 4.04 entonces la ganancia sera S/. 1.42)

7.5. PROYECCIN DE INGRESOS 7.5.1. Proyeccin mensual de ventas(en kilogramos)

PRODUCTO 1 2 3 2000 2010 2020 4 2030 5 2040 8 2071

Producto 1: Tallarn de casa Producto 2: Producto 3:

MESES 6 7 2050 2060 9 2081

10 2092

11 2102

12 2113 24 668

TOTAL ANUAL

7.5.2. Precios de cada producto por mes (nuevos soles )

PRODUCTO 1 2 6.50 6.50 3 6.50 4 6.50

Producto 1: Tallarn de casa Producto 2: Producto 3:

PRECIO POR MES 5 6 7 6.50 6.50 6.50

8 6.50

9 6.50

10 6.50

11 6.50

12 6.50

7.5.3. Proyeccin de ventas mensual (en nuevos soles) (multiplicar unidades por precio)

PRODUCTO 2
13065 13130.33 13195.9

5
13216.9

MESES 7
13328.3 13394.9

8
13461.9

9
13529.2

10
13596.8

11
13664.8

12
13733.2

TOTAL ANUAL
160362.2

13000

Producto 1: Tallarn de casa Producto 2: Producto 3: TOTAL INGRESOS

13065 13130.33

13000

13195.9

13216.9

13328.3

13394.9

13461.9

13529.2

13596.8

13664.8

13733.2

160362.2

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

7.5.4. Proyeccin anual de ventas(en kilogramos)

PRODUCTO

1
24668

2
26148

ANUAL 3
27717

4
29380

5
31143

Producto 1: Tallarn de casa Producto 2: Producto 3:

7.5.5. Precios de productos por ao (nuevos soles)

PRODUCTO Producto 1: Tallarn de casa Producto 2: Producto 3:

1
6.50

PRECIO POR AOS* 2 3 4

6.50 6.50 6.50

5
6.50

*Indicar el criterio de variacin o permanencia de los precios: Se mantiene el precio por que se estima que los precios de las materias primas e insumos se mantendrn constantes. 7.5.6. Proyeccin anual de ventas (en nuevos soles) (multiplicar unidades por precio)

PRODUCTO Producto 1: Tallarn de casa. Producto 2: Producto 3: TOTAL INGRESOS

1
160342.00

INGRESO POR AOS 2 3 4

169962.50 180160.30 190969.90

5
202428.10

160342.00

169962.50

180160.30

190969.90

202428.10

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

7.6.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES:

FRMULA PE = CFT/ (PVU - CVU) PE = 554.37/ (5.46 2.92) = 154.85

UNIDADES 218 kilogramos de tallarn de casa.

7.7.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS (Opcional)

Aos Rubro 1 2 3 4 5

(+) INGRESOS

160342.00
o o Ventas

169962.5 169962.50
0.00 102100.62 71504.00

180160.30 180160.30
0.00 107103.45 76854.56

190969.90 190969.90
0.00 112406.46 81465.49

202428.10 202428.10
0.00 118027.65 86353.42

160342.00
Otras ventas 0.00 97380.96 68400.00 (-) EGRESOS o Costos de materia prima e insumos Costo de mano de obra Costos indirectos de fabricacin Gastos administrativos Gastos de ventas Gastos financieros 62691.00

o o

6000.00 10260.96

6000.00 10876.10

6000.00 11529.20

6000.00 12220.96

6000.00 12954.22

o o o

7440.00 5280.00

7440.00 5280.00

7440.00 5280.00

7440.00 5280.00

7440.00 5280.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI = Ingresos egresos) Impuestos (30% x UAI) UTILIDAD NETA (UN = UAI Impuestos)

67861.90

73056.80

78563.90

84400.40

18888.31 44072.73

20358.57 47503.33

21917.01 51139.57

23569.03 54994.40

25320.01 59080.30

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

ANEXO Nro. 01 (Del caso prctico)

CAERAS
TINAS

REA DE VENTAS REA DE PRODUCCIN

ANDAMIO

BALANZA

LAMINADO Y CORTADO
PESADO DE MATERIAS PRIMAS

SECADO DE TALLARINES

LAMINADORA MESA DE SECADO

VITRINA

CORTADO DE MASA
SELLADORA

SELLADO Y EMPACADO

CORTADORA

ALMACN PRODUCTOS TERMINADOS

SOBADO DE MASA Y REPOSO

MEZCLA DE MATERIAS PRIMAS

MESA DE TRABAJO

AMASADORA

ALMACN DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS

ANEXO III - EJEMPLO DE ELABORACIN DE PLAN DE NEGOCIOS

ANEXO Nro. 02 (Del caso prctico)

JUNTA GENERAL DE SOCIOS ANDESAP SRL

GERENCIA GENERAL

COMERCIALIZACIN

PRODUCCIN

UNIN EUROPEA

coSol E APURIMAC
un mundo de solidaridad
C O T A R U S I A Y M A R A E S

Cooperativa de Ahorro y Crdito