Budget de trésorerie

Les achats aux fournisseurs sont payés pour 40 % au comptant et 60 % à 30 jours. On a : total des achats de janvier = 50 330 Règlement en janvier : 20 132/50 330 = 0,40 Règlement en février : 30 198/50 330 = 0,60 Remarque : on peut vérifier ces pourcentages pour février et mars.

Qu'elle soit publique ou privée, grande ou petite, Marocaine ou étrangère. Toute organisation connaît des flux financiers en encaissement ou en décaissements nécessitant un contrôle quotidien. De résultante, chaque organisation adopte la gestion de trésorerie comme un fondement principal afin de bien gérer ses flux, prévoir les déficits et les excédents, maintenir la croissance, contrôler les encaissements et les décaissements, et assurer sa solvabilité et sa rentabilité pour une courte périodicité.

Dans le monde des affaires, il est délicat, voire même impossible, de piloter votre entreprise à vue, sur la base d'une gestion menée au jour le jour.

L'activité économique mondiale devrait, néanmoins, connaitre un redressement progressif1 à partir de 2013, tout en restant très fragile. L'amélioration des conditions de financement, sous l'effet des politiques économiques accommodantes, porteraient le rythme de ce redémarrage à 4,1% durant l'année prochaine.