Modelo de Plano de Negócios para prestadores de serviços

ETAPA 1 – INFORMAÇÕES SOBRE O EMPREENDIMENTO

Nome da Empresa: Brilhante Serviços de Limpeza

Razão Social: Barbosa e Rodrigues ME
Sócios: João Barbosa e Jerônimo Fernandes Rodrigues.
Endereço: Rua Ceará, 1466. Belo Horizonte - MG.
CEP: 30.150-311
Fone / Fax: (31) 3213-0876
Pessoa para Contato: João Barbosa. Rua Ceará, 1254. Belo Horizonte – MG.

ETAPA 2 – DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO

O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar serviços

de limpeza para residências, hotéis, condomínios e empresas. Após se firmar no
mercado, a empresa pretende especializar-se em um único ramo, conforme a
receptividade encontrada.

Baseado em quais competências/experiências/tecnologias: a empresa se

apoiará na experiência da esposa de um dos proprietários, que trabalhou como
gerente operacional de uma grande rede de hotéis, coordenando a contratação de
empresas de limpeza e manutenção. Ao longo dos anos em que assumiu esta
função, ela pôde constatar uma série de deficiências que poderiam ser facilmente
superadas, implicando serviços mais alinhados aos interesses da empresa
contratante. Dessas constatações surgiu a idéia de criar uma empresa cujos
serviços prestados fossem extremamente profissionais.

Estimulado por quais tendências de mercado: atualmente, as empresas estão

focando toda sua energia em suas atividades fins e terceirizando as atividades
meio. Ao manterem-se focadas em suas competências principais as empresas têm
transferido para outras empresas os serviços de limpeza, vigilância, transporte,
dentre outros.

Outro fator que contribui para a contratação de serviços de limpeza é o fato de as

mulheres assumirem cada vez mais o trabalho fora do lar, não tendo condições,
muitas vezes, de contratarem uma empregada doméstica, o que faz com que
recorram, duas a quatro vezes por mês, a um serviço de limpeza terceirizado.

Descrição do Mercado de Forma Abrangente (macro):

 Concorrentes: este mercado é disputado por empresas prestadoras de

serviço de limpeza em geral, sendo que muitas prestam serviços
exclusivamente para condomínios ou empresas, enquanto outras atendem
pessoas jurídicas em geral. Além disso, existem muitas empresas que
prestam serviços de vigilância e limpeza que também são concorrentes. Na
região em que a empresa irá atuar estão instaladas duas empresas de
limpeza. No entanto, os sócios acreditam poder prestar serviços de melhor
qualidade.

 Clientes: os clientes deste tipo de negócio são muito diversificados, pois se

caracterizam por empresas que optam por ter um quadro de empregados
fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade.
 A maior parte é formada por médias e grandes empresas.

Outro segmento de clientes em potencial é constituído por mulheres que

trabalham fora do lar, que necessitam de serviços de faxina.

 Fornecedores: os fornecedores são, essencialmente, empresas que

vendem equipamentos para limpeza em escala empresarial e produtos de
limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados.

 Mensuração da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que

a empresa possa efetuar 200 limpezas mensais, desde as atividades mais
simples, como a limpeza de um vidro, até limpezas de ambientes
empresariais mais amplos.

 Segmento específico em que compete ou pretende competir:

Inicialmente, a empresa pretende oferecer seus serviços para pessoas físicas
e jurídicas, com o propósito de, mais tarde, especializar-se em um tipo
específico de serviço de limpeza.

 Comportamento do mercado em termos de crescimento: é um

mercado em ascensão, uma vez que tem crescido a uma taxa entre 5% a
10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associação Brasileira do Mercado
Institucional de Limpeza).

 Lucratividade: a lucratividade é alta quando a empresa consegue atingir

um conjunto de clientes que demandam um volume de serviços constante. A
empresa já tem prospectado um conjunto de clientes que lhe permitirá um
volume de negócios satisfatório.

Características principais do mercado em termos de:

 Preço praticado: o preço praticado no mercado em que a empresa

pretende atuar é alto se comparado à precária estrutura disponível pelas
empresas concorrentes. A empresa a ser criada pretende oferecer uma
vantagem de preço em todos os seus serviços.

 Formas de vendas: inicialmente, os donos da empresa visitarão um

conjunto de 245 empresas situadas na região em que será instalada,
mostrando o portfólio de serviços prestados e respectivos preços. Também
mostrará os pacotes promocionais e a forma como cada um dos serviços
será prestado.

Posteriormente, o cliente passará a receber chamadas telefônicas por parte

da empresa, onde se buscará conhecer seu nível de satisfação com relação
aos serviços prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de
divulgar os serviços oferecidos.

 Assistência: a empresa dará todo tipo de assistência no que se refere aos

serviços prestados, ressarcindo os clientes em qualquer perda que ocorra,
ou refazendo a limpeza que não tenha sido feita dentro dos padrões
estabelecidos. Será possível garantir esse tipo de procedimento
considerando o grau de capacitação dos funcionários, bem como o
comprometimento criado entre eles e o desempenho da empresa, por meio
de um trabalho de otimização do clima organizacional estabelecido.

 Existência de soluções tecnológicas diferenciadas: Como diferencial

tecnológico pretende-se trabalhar com equipamentos especialmente
 comprados para os serviços de limpeza institucional, bem como empregados
uniformizados e munidos de equipamentos de segurança.

 Estratégias de marketing: a estratégia de marketing priorizada pela

empresa é a visita às diferentes empresas e a distribuição de folders junto a
residências e condomínios.

 Principais concorrentes: Limpex, Escoar e Hidrofux.

Vantagens e desvantagens dos principais concorrentes em termos de:

 Produtos/serviços (qualidade e tecnologia): aos serviços oferecidos

pelos concorrentes falta profissionalismo. Muitas vezes os profissionais
apresentam-se com uniformes sujos e manchados, sem equipamentos de
proteção e postura inadequada.

 Preço: devido ao fato de os empregados não passarem por um processo de

treinamento e capacitação constante, existe um grande desperdício de
material de limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A empresa a
ser criada trabalhará com pessoal qualificado, sensibilizado para com a
importância de um correto uso dos materiais e equipamentos, o que deverá
resultar em custos menores e melhores preços.

 Venda e assistência: os concorrentes já possuem um mercado garantido,

o que torna mais fácil vender seus serviços. Alguns oferecem assistência ao
cliente, auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos: detergentes,
ceras, sabonetes líquido, porta papel-toalha, dentre outros.

 Capacidade de promoção: devido ao fato de já estarem estabelecidas e

conhecerem o mercado, a capacidade de promoção das empresas
concorrentes é maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam
trabalhadores desmotivados, o que acaba prejudicando as vendas.

 Áreas de conhecimento em que a empresa tem experiência e

capacitação: a empresa tem muito conhecimento em novos procedimentos
e equipamentos utilizados em serviços de limpeza institucional, além de
conhecimentos em gestão empresarial, fator determinante ao sucesso de
qualquer empresa.

 Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de

limpeza institucional mecanizados e gestão empresarial.

 Áreas de conhecimento correlatas ou complementares em que a

empresa atua ou pretende atuar ou está iniciando capacitação: a
empresa pretende se firmar em uma atividade específica, precisando atuar
por um tempo no mercado até que se revele uma necessidade para a qual
procurará ganhar excelência.

 Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende

desenvolver ou está desenvolvendo: a empresa pretende ganhar
habilidade na prestação de serviços com uso intensivo de equipamentos,
acreditando que eles otimizem os processos e garantam a qualidade
necessária.

 Tendências tecnológicas, em termos de volatilidade/obsolescência

da tecnologia e proliferação/padronização: é preciso estar sempre
atento a novos produtos e equipamentos de limpeza que são lançados no
 mercado, pois disso depende a capacidade da empresa em manter-se
competitiva.

 Principais formas e fontes de capacitação e acesso a tecnologias que

a empresa utiliza: a empresa busca atualizar-se por meio da participação
em diferentes cursos, simpósios e feiras de produtos e equipamentos de
limpeza.

ETAPA 3 – MISSÃO DA EMPRESA

Missão da empresa: Prestar serviços de limpeza institucionais com

profissionalismo e qualidade, preservando a saúde de seus colaboradores e
clientes, pelo uso de equipamentos e materiais confiáveis, que não agridam o meio-
ambiente.

ETAPA 4 – MERCADO CONSUMIDOR

Os clientes deste tipo de negócio são

muito diversificados, pois se
caracterizam por ser empresas que
optam por ter um quadro de
empregados fixo e enxuto e que
preferem transferir para terceiros esse
MERCADO
tipo de atividade. A maior parte é
CONSUMIDOR:
formada por médias e grandes
empresas.Outro segmento de clientes
em potencial é constituído por mulheres
que trabalham fora do lar, que
necessitam de serviços de faxina
doméstica.

ETAPA 5 – MERCADO CONCORRENTE

Empresas
Pontos Fortes Pontos Fracos
Concorrentes
Problemas com
atitudes adotadas
Oferece também por alguns
Orcalina serviços de funcionários no
vigilância local de trabalho
da empresa
contratante.
Equipamentos
industriais de alta Logística
Ondrelimp
eficácia e complexa e cara.
eficiência
Insatisfação dos
clientes com
Possui clientela
Limpasc alguns dos
formada
serviços
prestados.
ETAPA 6 – MERCADO FORNECEDOR

PRINCIPAIS PRODUTOS/SERVIÇOS
FORNECEDORES: FORNECIDOS:
Distribuidor Elias Produtos de limpeza
Produtos de limpeza e
Equipel equipamentos (aspirador de
pó, lava-jato)
Equipamentos e utensílios
Equipatudo
em geral
Produtos de Higiene
Produlimp
Industrial

ETAPA 7 – PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA

PRODUTOS E SERVIÇOS OFERECIDOS PELA

EMPRESA:
Limpeza de casas e apartamentos.
Limpeza de escritórios e consultórios.
Limpeza de lojas e demais pontos comerciais.
Limpeza de condomínios e edifícios.
Limpeza de unidades industriais.

ETAPA 8 – FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO

Processo de Produção: o atendimento ao cliente será personalizado, onde cada

serviço será orçado após uma descrição, pelo cliente, dos serviços desejados. Além
disso, o encarregado pela limpeza estará apto a fazer sugestões, caso seja
necessário. Os funcionários estabelecerão um plano de serviços no qual estarão
contempladas todas as necessidades e preferências do cliente, assim como um
cronograma de execução. Os serviços são executados dentro dos prazos
estabelecidos.

FLUXOGRAMA DE PRODUÇÃO - ETAPAS

 RESPONSÁV
ATIVIDADE
EL

1. Identificar
exigências e
restrições
Supervisor
impostas
pelos
clientes.

2. Sugerir
ajustes e
Supervisor
melhorias
possíveis.

3. Obedecer
às restrições
e limites de
execução das
Auxiliar de
atividades
limpeza
dentro dos
critérios
ditados pelos
clientes.

4. Ajustar os
horários e
procediment Supervisor
os ao desejo
dos clientes.

5. Executar a Auxiliar de
limpeza. limpeza

6. Atender
às
observações
e avaliações
dos clientes. Supervisor
Checar
eventuais
pontos de
melhoria.

ETAPA 9 – EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO

 EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O
PROCESSO
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS
ETAPAS
UTILIZADOS
Identificar o tipo
de limpeza Veículo utilitário
desejado
Estabelecer um
cronograma de Telefone, telefone celular
execução
Aspirador de pó; Aspirador de água;
Equipamentos de lavagem à vapor,
Executar a limpeza
Equipamento lava jato e
Equipamentos de Segurança

ETAPA 10 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS NECESSÁRIOS

MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUE INTEGRAM O

PROCESSO
ETAPAS ITENS
Identificar o tipo de limpeza
-
desejado
Estabelecer um cronograma
Móveis de escritório
de execução
Baldes, vassouras, escovas,
Executar a limpeza esponjas, panos, estopas
etc.

ETAPA 11 – MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E

EMBALAGENS

MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E

EMBALAGENS
MATÉRIAS- MATERIAIS
ETAPAS
PRIMAS SECUNDÁRIOS
Identificar o tipo
de limpeza - -
desejado
Estabelecer um
Bloco de Plano de
cronograma de
Serviços
execução
Detergentes;
sabão em pó e
barra; cera; e Sacos de lixo,
Executar a
produtos de panos
limpeza
higiene para o descartáveis
mercado
institucional.
ETAPA 12 – INVESTIMENTOS FÍSICOS

QUADRO DE INVESTIMENTOS FÍSICOS (EM R$)

PREÇO VALOR
ITEM QUANTIDADE
UNITÁRIO TOTAL
Aspirador de
05 170,00 850,00
pó
Aspirador de
02 2.000,00 4.000,00
água
Equipamentos
de lavagem à 05 300,00 1.500,00
vapor
Equipamento
02 270,00 540,00
lava jato
Veículo
01 15.000,00 15.000,00
utilitário
Móveis de
- - 800,00
escritório
Telefone 01 50,00 50,00
Telefone
02 250,00 500,00
celular
TOTAL DO INVESTIMENTO 23.240,00

ETAPA 13 – CÁLCULO DO CAPITAL DE GIRO

CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO

RUBRICA VALORES (R$)
Custos fixos (30 dias) 9.595,29
Estoque de matéria-prima
400,00
(30 dias)
Custos de comercialização
1.490,17
(30 dias)
Registros e legalização 192,00
Publicidade inicial 700,00
TOTAL 12.377,46

ETAPA 14 – INVESTIMENTO INICIAL

INVESTIMENTO INICIAL (R$)

Investimento físico 23.240,00
Investimento financeiro 12.377,46
TOTAL 35.617,46
ETAPA 15 – GASTOS MENSAIS COM MANUTENÇÃO, DEPRECIAÇÃO E
SEGUROS

VALOR DEPRECIAÇ MANUTENÇ SEGUR

ITEM
TOTAL ÃO ÃO O
Máquinas e
10%ano 5%/ano
equipamentos
Aspirador
850,00 7,08/mês 3,54/mês
de pó
Aspirador
4.000,00 33,33/mês 16,67/mês
de água
Equipamen
tos de
1.500,00 12,50/mês 16,25/mês
lavagem à
vapor
Equipamen
540,00 4,50/mês 2,25/mês Segur
to lava jato
o
Veículos: 20%/ano 5%/ano Global
Veículo 15.000,0
250,00/mês 62,50/mês
utilitário 0
Móveis e utensílios: 10%/ano 3%/ano
Móveis de
800,00 6,67/mês 2,00/mês
escritório
Outros:
Linhas
50,00 - -
telefônicas
Telefone
500,00 - -
celular
23.240,
TOTAL 314,08 93,21 50,00
00
* No capítulo 2 foram sugeridos padrões
internacionalmente aceitos para elaboração de projetos,
porém aqui foram utilizadas alíquotas sugeridas pela
Receita Federal, na Legislação do Imposto de Renda.

ETAPA 16 – CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA

VALOR
SALÁRI QUANTIDA ENCARGO
FUNÇÃO MENSA
O DE S (%)*
L
Auxiliares 3.000,0
300,00 10 2.490,00
de limpeza 0
Supervisor 300,00 2 600,00 498,00
 es
3.600,0
TOTAL 2.988,00
0
* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre
a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade
incidem alguns encargos de insalubridade, e empresas de
serviços de limpeza não podem optar pelo Simples
Federal. Os encargos variam de empresa para empresa.

ETAPA 17 – CUSTOS FIXOS

VALOR MENSAL VALOR ANUAL

DISCRIMINAÇÃO
(R$) (R$)
Auxiliares de
3.000,00 36.000,00
limpeza
Supervisores 600,00 7.200,00
Encargos sociais 2.988,00 35.856,00
Aluguel e taxas 680,00 8.160,00
Água e luz 90,00 1.080,00
Manutenção 93,21 1.118,52
Depreciação 314,08 3.768,96
Seguros 50,00 600,00
Telefone 150,00 3.000,00
Combustível 250,00 1.800,00
Publicidade 200,00 3.000,00
Contador 180,00 2.160,00
Pró-labore 1.000,00 12.000,00
TOTAL DOS
9.595,29 115.143,48
CUSTOS FIXOS
* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre
a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade
incidem alguns encargos de insalubridade.

ETAPA 18 – CÁLCULO DOS CUSTOS DE MATÉRIAS-PRIMAS E MATERIAIS

DIRETOS

CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MÊS)

Material de limpeza 400,00
TOTAL 400,00

ETAPA 19 – CÁLCULO DO CUSTO DO SERVIÇO

Para obter o custo do serviço é necessário definir um critério para ratear os custos
fixos mensais. Esse critério pode ser o tempo de elaboração do serviço, a
quantidade de serviços elaborados no mês, etc.

Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de serviços prestados =

25 dias/mês x 18 horas/dia (*) x = 450 horas/mês

(*) Considerando a equipe de profissionais disponível (10 auxiliares de limpeza e 2

supervisores) é possível prestar diariamente uma média de 18 horas de serviço.

ITEM VALOR
Rateio de Custos Fixos (9.595,29 /
21,32
450 horas)
(+) Custos Variáveis por Hora de
0,89
Serviço (400,00 / 450 horas)
(=) CUSTO HORA / SERVIÇO 22,21

ETAPA 20 – CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA

O cálculo do preço de venda de cada serviço prestado considera que a empresa

trabalhará com os seguintes custos de comercialização (Lucro Presumido):

ISS 5,00 Lucro Presumido

Imposto de (pois prestadoras
2,40% de serviços desta
Renda
Contribuição modalidade não
Social sobre o 1,08% podem se
Lucro enquadrar no
COFINS 3,00% SIMPLES)
PIS 0,65%
Custos de
12,13%
Comercialização
Margem de Lucro(Margem de lucro
estabelecida para que o preço de
venda se situe próximo ao valor médio
com que o produto é vendido pela
concorrência)

Custo Hora/Serviço
PVS = X 100
100% - (CC% + ML%)

22,21
PVS = X 100
100% - (12,13% + 6,50%)

PVS =R$ 27,30/hora

ETAPA 21 – DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

VALOR
DISCRIMINAÇÃO VALOR ANUAL
MENSAL
1. RECEITA
OPERACIONAL 12.285,00 147.420,00
MENSAL
2. Custos variáveis
2.1 Material de
400,00 4.800,00
limpeza
2.2 Custos de
1.490,17 17.882,04
comercialização
3. SOMA (2.1 + 2.2) 1.890,17 22.682,04
4. Margem de
10.394,83 124.737,96
contribuição (1-3)
5. Gastos fixos 9.595,29 115.143,48
6. LUCRO LÍQUIDO
799,54 9.594,48
(4-5)

ETAPA 22 – LUCRATIVIDADE

Lucr
o
Lucrativida = Líquido 10
X
de 0
Receita
Total

Lucratividade = 799,54 ¸ 12.285,00 = 0,0651 (6,51%)

Com base neste índice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a
empresa terá R$ 6,51 de lucro.

ETAPA 23 – RENTABILIDADE

Lucro
Líquido
Rentabilid = 10
X
ade 0
Investime
nto Total

Rentabilidade = 799,54 ¸ 35.617,46 = 0,0224 (2,24%)

Com base neste índice podemos afirmar que o capital investido retornará a uma
taxa 2,24%.
ETAPA 24 – PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total ¸ Lucro Líquido

Prazo de Retorno do Investimento = 35.617,46 ¸ 799,54 = 44,55 (45 meses)

Prazo de Retorno do Investimento = 45 meses

ETAPA 25 – PONTO DE EQUILÍBRIO

Custos variáveis unitários = R$ 0,89 + (R$ 27,30 x 12,13%) = R$ 4,20

Custos
P = Fixos
E MC
U

Ponto de Equilíbrio = 9.595,29 / (27,30 - 4,20) = 415,38 416 horas

A empresa irá atingir o seu PE quando prestar 416 horas de serviço no mês..

ETAPA 26 – SUMÁRIO EXECUTIVO

Os cálculos dos indicadores de desempenho demonstram que a forma como a

empresa está sendo planejada não proporciona ganhos significativos, uma vez que
tanto a lucratividade quanto a rentabilidade são baixas.

Pode-se concluir que, embora a empresa proporcione um lucro mensal de

R$799,54, ele não é o bastante para garantir uma situação confortável à empresa,
uma vez que seu ponto de equilíbrio proporcionaria uma receita muito próxima da
receita obtida com a capacidade total prevista*, o que faz com que qualquer
diminuição no volume de serviços prestados pela empresa deva resultar em
prejuízo, ou seja, as despesas serão maiores que a receita.

* PE = 416 horas

Receita no PE = 416 h x R$ 27,30 (preço por hora) = R$ 11.356,80

Receita prevista = R$ 12.285,00

A avaliação financeira mostra, portanto, que as operações da empresa precisam ser

reconfiguradas, buscando-se encontrar uma nova concepção que garanta uma
condição financeira mais estável.