PLANILHA CÁLCULO IRPJ/CSLL - LUCRO REAL

CONTRIBUIÇÃO SOCIAL janeiro-2020

+ LUCRO

+ ADIÇÕES 22,021.50
Ajustes Devedores de Qualquer Natureza -
Despesas de Variação Cambial -
Despesas Particulares dos Sócios e Dirigentes; 2,500.00
Doações e Brindes; 4,320.00
Impostos Não Pagos em Discussão Judicial; 7,340.50
Impostos Não Pagos por Iniciativa da Empresa; -
Lucro Inflacionário apurado até 31/12/1995; -
Multas Contratuais -
Multas Punitivas (Transito, Imetro, Ibama, Multas sobre ação fiscal) 1,000.00
Depreciação 2,861.00
Provisões Indedutíveis (perdas, frete, propaganda) 4,000.00
Recibos sem especificação da fonte recebedora; -
Verbas Rescisórias em desacordo com a legislação trabalhista vigente -

- EXCLUSÕES (24,799.70)
Ajustes credores de qualquer natureza
Decisão Favorável - Processos Judiciais Tributários
Despesas de Ágios -
Distribuição de Lucros e Dividendos; -
Dividendos Coligadas e Controladas (1,310.00)
Pagamento de Impostos em Atraso por iniciativa da Empresa -
Pagamento de Impostos sobre discussão judicial, -
Receita de Variação Cambial -
Receitas Obtidas com Tributação Exclusiva ou Isenta de IR -
Receitas que poderiam ser diferidas; -
Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial (23,489.70)
Reversão de Provisões Indedutíveis -
Vendas Não Expedidas do Período -

= Base de Cálculo CSLL antes da Compensação Prejuízo (2,778.20)

Houve prejuízo fiscal
- Compensação - Prejuízo Fiscal LALUR 30% Exercício Antenior? SIM (833.46)
= Base de CSLL (1,944.74)

= CSLL 9% (175.03)

- Compensações da Contribuição Social (500.00)

CSLL Base Negativa Exercícios Anteriores -
CSLL Retida s/ Notas Fiscais (500.00)
CSLL Pago no Exercício -

= CSLL a Compensar (675.03)

IMPOSTO DE RENDA janeiro-2020
+ LUCRO (31,277.49)
###
+ ADIÇÕES 22,021.50
Ajustes Devedores de Qualquer Natureza -
Despesas de Variação Cambial -
Despesas Particulares dos Sócios e Dirigentes; 2,500.00
Doações e Brindes; 4,320.00
Impostos Não Pagos em Discussão Judicial; 7,340.50
Impostos Não Pagos por Iniciativa da Empresa; -
Lucro Inflacionário apurado até 31/12/1995; -
Multas Contratuais -
Multas Punitivas (Transito, Imetro, Ibama, Multas sobre ação fiscal) 1,000.00
Depreciação 2,861.00
Provisões Indedutíveis (perdas, frete, propaganda) 4,000.00
Recibos sem especificação da fonte recebedora; -
Verbas Rescisórias em desacordo com a legislação trabalhista vigente -

- EXCLUSÕES (24,799.70)
Ajustes credores de qualquer natureza -
Decisão Favorável - Processos Judiciais Tributários -
Despesas de Ágios -
Distribuição de Lucros e Dividendos; -
Dividendos Coligadas e Controladas (1,310.00)
Pagamento de Impostos em Atraso por iniciativa da Empresa -
Pagamento de Impostos sobre discussão judicial, -
Receita de Variação Cambial -
Receitas Obtidas com Tributação Exclusiva ou Isenta de IR -
Receitas que poderiam ser diferidas; -
Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial (23,489.70)
Reversão de Provisões Indedutíveis -
Vendas Não Expedidas do Período -

= Base de Cálculo do IRPJ antes da Compensação Prejuízo (34,055.69)

Houve prejuízo fiscal
- Compensação - Prejuízo Fiscal LALUR 30% Exercício Antenior? SIM (10,216.71)
= Base de Cálculo do IRPJ antes do Adicional (23,838.98)
Alíquota e Valor Total IRPJ 15% -
Informe o Mês
Adicional de IR se > 20 mil reais 10% (número) do Cálculo: 1 -

= IRPJ -

- Compensações do I.R.P.J. (1,000.00)

IRPJ Base Negativa Exercícios Anteriores -
IRRF s/ Aplicações Financeiras (500.00)
IRRF Retida s/ Notas Fiscais (500.00)
 IRPJ Pago no Exercício -

= IRPJ a Compensar (1,000.00)

 PLANILHA DE CÁLCULO PIS / COFINS - LUCRO REAL NÃO CUMULATIVO

PLANILHA PIS NÃO-CUMULATIVO janeiro-2018 PLANILHA COFINS NÃO-CUMULATIVO

+ RECEITAS 357,173.78 + RECEITAS
Receita de Exportação 0.00 Receita de Exportação
Receita de Venda Produtos Fabricação Própria 200,908.23 Receita de Venda Produtos Fabricação Própri
Revenda de Mercadorias 12,172.00 Revenda de Mercadorias
Receita de Prestação de Serviços 132,093.55 Receita de Prestação de Serviços
Devolução de compras (menos IPI) 0.00 Devolução de compras (menos IPI)
Outras Receitas (Vda.Imobilizado/Recup.Desp./etc.) 12,000.00 Outras Receitas (Vda.Imobilizado/Recup.Desp
- ISENÇÕES E EXCLUSÕES (12,000.00) - ISENÇÕES E EXCLUSÕES
Receitas de Exportação 0.00 Receitas de Exportação
Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (não inclui devolução de vendas) 0.00 Vendas Canceladas e Descontos Incondiciona
IPI sobre Vendas 0.00 IPI sobre Vendas
Recuperação de Créditos e Reversão de Provisões 0.00 Recuperação de Créditos e Reversão de Prov
Venda de Bens do Ativo Imobilizado 12,000.00 Venda de Bens do Ativo Imobilizado
BASE DE CÁLCULO 345,173.78 BASE DE CÁLCULO
ALÍQUOTA 1.65% ALÍQUOTA
VALOR DO PIS 5,695.36 VALOR DO COFINS
- CRÉDITOS A DESCONTAR - ALÍQUOTA 1,65% (5,086.82) - CRÉDITOS A DESCONTAR - ALÍQUOTA 7,6
Bens Adquiridos para Revenda 0.00 0.00 Bens Adquiridos para Revenda
Bens Utilizados como Insumos (menos IPI) 31,491.73 519.61 Bens Utilizados como Insumos (menos IPI)
Serviços Utilizados como Insumos 257,290.16 4,245.29 Serviços Utilizados como Insumos
Energia Elétrica 3,474.45 57.33 Energia Elétrica
Aluguéis de Máquinas e Equipamentos 1,640.85 27.07 Aluguéis de Máquinas e Equipamentos
Fretes/Manut/Consumo 9,623.07 158.78 Fretes/Manut/Consumo
Depreciação do Ativo Imobilizado 4,771.84 78.74 Depreciação do Ativo Imobilizado
Devolução de Vendas Sujeitas à alíquotas de 1,65% 0.00 0.00 Devolução de Vendas Sujeitas à alíquotas de
VALOR DO PIS 608.54 VALOR DA COFINS
- CRÉDITO PIS (549.00) - CRÉDITO COFINS
- CRÉDITO PIS A COMPENSAR PERÍODO ANTERIOR 0.00 - CRÉDITO COFINS A COMPENSAR PERÍODO
- CRÉDITO PIS PAGO A MAIOR MÊS ANTERIOR 0.00 - CRÉDITO COFINS PAGO A MAIOR MÊS ANT
- PIS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833/03 549.00 - COFINS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833

VALOR PIS A PAGAR 59.54 VALOR COFINS A PAGAR

ULATIVO

PLANILHA COFINS NÃO-CUMULATIVO janeiro-2018

RECEITAS 357,173.78
Receita de Exportação 0.00
Receita de Venda Produtos Fabricação Própria 200,908.23
Revenda de Mercadorias 12,172.00
Receita de Prestação de Serviços 132,093.55
Devolução de compras (menos IPI) 0.00
Outras Receitas (Vda.Imobilizado/Recup.Desp./etc.) 12,000.00
ISENÇÕES E EXCLUSÕES (12,000.00)
Receitas de Exportação 0.00
Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (não inclui devolução de vendas) 0.00
IPI sobre Vendas 0.00
Recuperação de Créditos e Reversão de Provisões 0.00
Venda de Bens do Ativo Imobilizado 12,000.00
BASE DE CÁLCULO 345,173.78
ALÍQUOTA 7.60%
VALOR DO COFINS 26,233.21
CRÉDITOS A DESCONTAR - ALÍQUOTA 7,60% (23,430.20)
Bens Adquiridos para Revenda 0.00 0.00
Bens Utilizados como Insumos (menos IPI) 31,491.73 2,393.37
Serviços Utilizados como Insumos 257,290.16 19,554.05
Energia Elétrica 3,474.45 264.06
Aluguéis de Máquinas e Equipamentos 1,640.85 124.70
Fretes/Manut/Consumo 9,623.07 731.35
Depreciação do Ativo Imobilizado 4,771.84 362.66
Devolução de Vendas Sujeitas à alíquotas de 7,60% 0.00 0.00
VALOR DA COFINS 2,803.01
CRÉDITO COFINS (2,533.97)
CRÉDITO COFINS A COMPENSAR PERÍODO ANTERIOR 0.00
CRÉDITO COFINS PAGO A MAIOR MÊS ANTERIOR 0.00
COFINS RETIDO A RECUPERAR LEI 10.833/03 2,533.97

ALOR COFINS A PAGAR 269.04