Capital de Girque é, co

Ter maior controle sobre indicadores financeiros e como controlá-los é de

extrema importância para qualquer empreendedor, independente do porte do
seu negócio.

Um dos conceitos mais fundamentais para garantir a saúde financeira de uma

empresa é o do capital de giro, e os impactos que a falta desta reserva podem
trazer para a continuidade da operação.

O que é o capital de giro? 

O capital de giro da empresa são todos os recursos financeiros necessários que
ela precisa para se manter operando regularmente, ou seja, é a parte do
investimento total que fica reservada para o pagamento de custos e despesas ao
longo do tempo.

No início da empresa, o cálculo do capital de giro é realizado para avaliar quanto

será necessário manter em caixa para conseguir cumprir com todas as
obrigações da empresa de acordo com o planejamento efetuado para o negócio. 

Porém não é apenas antes do início da empresa que se faz necessário avaliar
este indicador, ele é uma ferramenta muito importante de controle e avaliação
financeira de seu CNPJ.

O capital de giro da empresa demonstra quanto a empresa já em atividade tem

disponível em seu ativo de alta liquidez – bens e direitos que podem ser
convertidos rapidamente em dinheiro – para pagar suas obrigações de curto
prazo como: fornecedores, impostos, salários de funcionários, etc.

Qual a diferença entre Capital Social e

Capital de Giro?
Antes de entendermos melhor como calcular o capital de giro de sua empresa, é
importante diferenciar este conceito do conhecido capital inicial. 

Para realizar a abertura de sua empresa, é necessário que você e seus sócios,
caso possua, planejem quanto será necessário investir para que o negócio
comece a operação. Este montante é o chamado capital inicial e deverá ser
calculado com base na necessidade de compra de equipamentos, despesas
iniciais, exigências legais de capacidade financeira para determinados segmentos,
entre outros. 
Já o capital de giro, como comentamos, é o montante necessário para que a
empresa possa continuar suas atividades após a abertura e estruturação, ou seja,
é o valor que financia a realização e manutenção da operação.

Como calcular o capital de giro? 

Calcular o capital de giro vai exigir que você tenha em mãos o balancete
atualizado de sua empresa, ou um controle gerencial atualizado. 

Como comentamos, o capital de giro é diferença entre os ativos de alta liquidez

da empresa, chamados de ativo circulante, e as obrigações de curto prazo,
chamadas de passivo circulante.

CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO = ATIVO CIRCULANTE – PASSIVO CIRCULANTE

Mas o que são considerados ativos e passivos circulantes?

O conceito de circulante e não circulante é determinado pelo prazo de liquidez

ou de pagamento de determinado item. 

Os itens do ativo, que são os bens e direitos da empresa, são classificados por
sua liquidez, ou seja, sua capacidade em serem convertidos em dinheiro. Quando
este prazo é inferior a 12 meses, ele é classificado como um ativo circulante.
Neste grupo podemos classificar: 

 Dinheiro em espécie
 Saldo em contas bancárias
 Aplicações Financeiras de curto prazo
 Estoques
 Contas à receber 

Já os passivos são as obrigações que a empresa tem com terceiros, seja ele um
fornecedor, funcionário ou próprio governo. A lógica para ser classificado como
um passivo circulante é a mesma: ter vencimento inferior a 12 meses. São alguns
exemplos:

 Fornecedores
 Salários 
 Impostos
 Despesas: Luz, Água, Internet
 Aluguel 

Com os dados em mãos, basta deduzir o total das obrigações do total dos ativos
e você terá o valor de seu capital de giro atual. 
Por exemplo, vamos supor que sua empresa apresente a seguinte situação atual:

 Conta bancária: R$ 5.000,00

 Aplicações de curto prazo: R$ 5.000,00
 Estoque: R$ 10.000,00
 Fornecedores a pagar: R$ 2.000,00
 Salários a pagar: R$ 3.000,00
 Despesas do mês (água, luz, internet, aluguel): R$ 7.000,00

Seu capital de giro seria de R$ 8.000,00.

( 5.000,00 + 5.000,00 + 10.000,00 ) – ( 2.000,00 + 3.000,00 + 7.000,00) =

8.000,00

Ter consciência desse número é muito importante para saber se sua empresa
tem capital suficiente para arcar com as obrigações de curto prazo no momento
da análise. 

Caso o resultado seja um número negativo, é um sinal de alerta! 

Vale analisar a estrutura de custos da empresa, tentar estender os prazos com

fornecedores, prazos de pagamento dos clientes, controlar os inadimplentes e
outras ações para garantir que o fluxo de caixa da empresa não seja
comprometido causando insuficiência de caixa e até mesmo a falência.

Qual é a importância do Capital de

giro? 
Ter controle e acompanhar o capital de giro da empresa é fundamental para
manter o fluxo de caixa sempre saudável e garantir a continuidade do negócio,
evitando surpresas desagradáveis.

É importante saber, que o valor do capital de giro está relacionado a outros

fatores importantes e que são particulares de cada empresa. Por isso é muito
importante contar com o apoio de uma contabilidade que entenda suas
necessidades e conheça a sua operação para lhe auxiliar nesta missão.

Um destes fatores é o ciclo financeiro da empresa. Ele corresponde ao caminho

e ao tempo que o dinheiro leva para sair da empresa desde a compra a prazo
com um fornecedor até o momento que este valor retorna para a empresa como
lucro das vendas. 

Esta análise demonstra que durante os 40 dias após o pagamento do fornecedor

até o recebimento pelo produto vendido a empresa precisa de capital próprio
para operar. Isso significa que possivelmente uma empresa com este ciclo
financeiro precisaria de um capital de giro – reserva – maior para o caso de
precisar pagar outras contas durante este período. 

Como conseguir Capital de Giro?

Para analisar qual o capital de giro de sua empresa, explicamos todos os itens
que você precisa ter em mãos: ativo circulante e passivo circulante. 

Mas como comentamos no item anterior, o capital de giro ideal irá depender de
alguns outros fatores particulares de seu negócio, como por exemplo:

 Ciclo Operacional 
 Ciclo Financeiro
 Sazonalidade 
 Índice de Inadimplência de Clientes

Por exemplo, uma empresa que fabrica um produto, possui um ciclo de produção
– ciclo operacional e financeiro – muito maior do que uma empresa que apenas
trabalha com revenda. Um prestador de serviços, por sua vez, tem despesas
diferentes e conta com uma sazonalidade que pode comprometer muito mais o
caixa por conta do volume de operações.

Ou seja, contar com o apoio de uma contabilidade que entenda sua operação e
possa lhe auxiliar a entender melhor sobre o cálculo, além de fornecer os dados
para o cálculo, é de extrema importância para que você tenha uma gestão
financeira de qualidade.

Dicas para manter o capital de giro

saudável
Agora que você já entendeu um pouco mais sobre o que é o capital de giro e a
importância de sempre controlar esse indicador, seguem algumas dicas para
garantir uma melhor análise e melhores resultados:

O Contabilizei.bank nasce para desburocratizar e facilitar o dia a dia do

empreendedor brasileiro. A conta é totalmente gratuita e integrada com a
contabilidade: o cliente não precisa enviar todos os meses seus extratos para o
contador responsável, possui pix grátis ilimitado, permite o pagamento
facilitado de impostos, transferência do pró-labore para a conta PF e mais

1. Planejamento é tudo
Sem dúvidas você já deve ter ouvido muito sobre a importância do planejamento
para garantir o sucesso de uma empresa, mas na prática ainda é muito comum
empresários começarem a abertura da empresa sem terem nenhuma idéia sobre
custos, formação de preço, comercial, fluxo de operação, etc. 

Sem conhecer o mínimo do segmento que se pretende atuar e não se atentando

para estas questões de gestão da empresa, o caminho para o sucesso será
provavelmente mais lento.

Então, é muito importante se planejar!

2. Tenha disciplina 
Não vale realizar o planejamento ou ter o capital de giro calculado e perder o
controle no meio do caminho, gastando a reserva para cobrir outras despesas.

Ter disciplina com o financeiro da empresa é o primeiro passo para garantir que
você está preparado para qualquer imprevisto.

3. Saiba negociar
Entender o seu ciclo operacional e financeiro e conseguir negociar com seus
fornecedores e clientes é muito importante para manter o capital de giro sempre
saudável. 

Caso seu capital de giro permita, prefira negociar descontos para pagamentos à
vista com os fornecedores. Do contrário, busque estender as condições de
pagamento, fazendo com que a empresa fique o menor tempo possível sendo
financiada com o capital de giro.

Para os clientes, quanto mais rápido o recebimento ocorrer e com as menores

taxas, melhor. Por isso, incentivar pagamentos à vista podem ser uma boa
pedida.

4. Revisite seus custos 

Regularmente, avalie sua estrutura de custos e identifique o que pode ser
reduzido ou até mesmo cortado. 

Uma tarefa muito importante que deve ser realizada para garantir seu fluxo de
caixa é a conciliação dos recebimentos por cartão de crédito. Revisitar as taxas
da administradora, conferir as operações mensalmente e negociar sempre vão
trazer mais lucratividade ao seu negócio.

5. Analise capital de terceiros

Caso a empresa precise pagar dívidas que não podem ser negociadas, procurar
instituições financeiras para conseguir capital, seja através de antecipação de
recebíveis, empréstimos, linhas de crédito, pode ser uma alternativa. 

É sempre importante tomar muito cuidado com as taxas de juros dessas

operações, garantias futuras exigidas e se a empresa conseguirá arcar com esta
nova obrigação. 

6. Pesquise, planeje e negocie!

Administrar o capital de giro é uma atividade que exige atenção, disciplina e
monitoramento constante pois irá refletir diretamente nas decisões da empresa
quanto a compras, vendas e administração de recursos.

Acompanhe de perto seus indicadores financeiros e revisite suas análises sempre

que necessário para garantir um capital de giro saudável para sua empresa!

E DE CONTADOR

”Estou bem satisfeita com os serviços da Contabilizei. Ótima assessoria desde o início do processo
até o momento. Super recomendo!”Tathianna Pereira Zogahib - cliente Contabilizei -
Psicologia