Ap3 Resolução Tesouraria

UNIVERSIDADE UNIGRANRIO
ISA CRISTINA DE FIGUEIREDO
1701286
ATIVIDADE ONLINE DE GESTÃO DE TESOURARIA
DUQUE DE CAXIAS, 2021

SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO.................................................................................................................................2
2 DESENVOLVIMENTO.....................................................................................................................3
3 CONCLUSÃO...................................................................................................................................6
REFERÊNCIAS...................................................................................................................................7
1 INTRODUÇÃO
A Gestão de Tesouraria é uma ferramenta essencial para que a empresa possa

minimizar os riscos financeiros e operacionais do negócio. A cada dia, a gestão de
Tesouraria nas empresas tem se tornado uma área com relevante importância pois,
é através dela que se consegue as informações necessárias para que se tenha um
eficaz controle do fluxo de caixa, contribuindo também para a tomada de decisões
estratégicas. Podemos afirmar que com a utilização da gestão de Tesouraria a
empresa conseguirá ter a precisão que todas as suas despesas serão honradas
pelos seus recursos financeiros. E desse modo o dinheiro que sobrar pode ser
utilizado para futuros investimentos, acarretando assim um bom retorno financeiro. A
empresa que não a adota possuirá um alto risco na saúde financeira dela,
aumentando a probabilidade de que o seu negócio não seja duradouro. Sabemos
que todas as decisões tomadas causam impacto no seu fluxo de caixa. O trabalho
que será apresentado abaixo demonstrará quatro motivos pelos quais se deve ter o
auxílio da Gestão de Tesouraria. Demonstrando que o ponto de partida de qualquer
empresa se encontra em uma correta aplicação da Gestão de Tesouraria.
2
2 DESENVOLVIMENTO
Quatro motivos para se adotar a Gestão de Tesouraria em uma empresa
Será abordado os seguintes tópicos para entendermos a importância de uma correta

gestão de Tesouraria. São eles:
. Processo de geração de lucro e geração de caixa
. Tomadas de decisões de investimento e financiamento
. Fluxo de caixa como ferramenta de gestão
. Administração de capital de giro
Processo de geração de lucro e geração de caixa
É muito comum que se ocorra uma confusão sobre os conceitos de geração de lucro
e geração de caixa. Por isso é necessário que o gestor da empresa tenha o
conhecimento correto sobre eles. O lucro é observado quando se faz a diferença
entre a receita e a despesa, já a geração do caixa é o recebimento menos o
pagamento. A confusão entre esses dois conceitos pode acarretar o fracasso da
empresa. Quando a empresa tem um volume alto de vendas e por outro lado tem
poucas despesas, isso acarretará um bom lucro. Mas deve – se atentar que o lucro
por si só não é suficiente para um bom desempenho. Pois se a empresa tem uma
alta inadimplência encontrará dificuldades para quitar as despesas. Deve ter atenção
também quanto ao prazo de recebimento das compras, que não deve ser superior
ao prazo de pagamentos das compras. A empresa tem que se programar para que
as receitas entrem antes das despesas. Quando falta dinheiro no caixa da empresa
muitas das vezes é necessário que se pegue empréstimo, dando início a uma
despesa financeira não orçada e diminuindo o lucro e por muitas vezes o
transformando em prejuízo. Se a empresa obtém lucro em um determinado mês,
mas, deixa faltar dinheiro no caixa deixando de pagar os seus fornecedores
consequentemente deixa de receber a mercadoria e no mês seguinte não
conseguirá ter a mesma receita. A busca pelo lucro sem o controle de caixa se
transforma em uma grande confusão. Por outro lado, o caixa sem lucro também não
é viável, pois o interessante para a empresa que queira se manter no mercado é a
estabilidade dela. Diversas empresas têm o hábito de rolar dívidas e antecipar os
recebíveis, isso funciona até o momento em que o crédito não seca. Em um
determinado momento, o rombo será tão grande que o crédito disponível não será
suficiente, e desse modo a empresa levará a empresa à falência.
Para finalizar podemos afirmar que o lucro sem caixa significa atraso de contas,
juros bancários e paralisia. E por outro lado o caixa sem lucro significa rombo
financeiro a curto ou a médio prazo.
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Tomadas de decisões de investimento e financiamento
Para que as empresas consigam alcançar suas metas com maior facilidade é
necessário que seja feito um levantamento sobre qual investimento deverá ser
levado em consideração, existindo a necessidade de se saber o quanto do capital de
giro deve ser utilizado e não esquecendo também da sua liquidez. O gestor de
tesouraria precisa ter em mente a necessidade de se ter ou não, muito caixa num
período curto. Ao chegar a essa conclusão o gestor decidirá qual o tipo de
investimento a ser feito. No caso de ter uma resposta positiva deverá procurar o
investimento que tenha um rendimento inferior e que ao mesmo tempo ofereça a
possibilidade do resgate quando for necessário. Agora se a empresa tem em caixa
uma quantidade relevante de sobra de dinheiro, os recursos investidos poderão
ficarem imobilizados por um maior tempo, o que resultará em um rendimento maior.
Um bom gestor deve levar em consideração os riscos inerentes ao negócio, antes
de tomar qualquer decisão estratégica.
O gestor de Tesouraria quando for tratar das linhas de financiamento não poderá
fazer a opção errada pois isso encarecerá todo o processo para a organização,
inviabilizando que o negócio obtenha crescimento. Deve ser feito uma pesquisa na
qual se apresente a linha mais eficiente e que tenha a menor taxa de juros, evitando
assim o pagamento de custos extras que impactariam de forma negativa a
rentabilidade, a geração de lucro e consequentemente o crescimento do negócio. A
escolha por aplicações financeiras deve levar em consideração a necessidade do
capital de giro e de sua liquidez. O gestor de Tesouraria deverá avaliar se há a
necessidade de muito caixa em um curto período. É fundamental também que se
observe as ameaças que podem ocorrer em um negócio, pois todas as empresas
ficam expostas a riscos do mercado cambial, de crédito, de mercado e outros. E
esses riscos podem tornar inviável o plano de crescimento de qualquer empresa.
Fluxo de caixa como ferramenta de gestão
Uma das mais importantes ferramentas no controle de da tesouraria é o fluxo de

caixa, pois é através dele que o gestor consegue listar todas as entradas e saídas
de capital num determinado período, onde é feito uma classificação dessas entradas
e saídas dos recursos financeiros. É através do fluxo de caixa que podemos registrar
o passado e também prever o futuro. O Excel é o que se mais utiliza ao se montar
um fluxo de caixa. Como falado acima o fluxo de caixa ajuda o gestor a prever o
caixa futuro da empresa. Permitindo que o gestor possa negociar empréstimos ou
fazer o orçamento de investimentos produtivos ou financeiros. Não se pode
esquecer que se deve levar em consideração os imprevistos que podem
ocasionalmente acontecerem. Faz-se necessário a apresentação de um relatório
onde serão listadas as entradas de recursos financeiros com uma básica
classificação de sua natureza. Serão listados também as saídas de dinheiro e suas
devidas classificações. Comumente faz essa análise através do uso de gráficos,
possibilitando a visualização da curva de desempenho em um determinado período.
Com o uso da demonstração de fluxo de
caixa será possível saber o resultado que a empresa alcançou através das
movimentações financeiras. O DFC deve a apontar como os recursos financeiros
foram aplicados e de onde se originaram, possibilitando que o gestor faça uma
melhor
captação das entradas e saídas de dinheiro, evitando assim erros e desvios. O uso
correto do fluxo de caixa é de extrema importância para que o gestor tenha
subsídios para uma correta tomada de decisões financeiras em sua empresa.
Administração do capital de giro
Vamos abordar agora a importância da administração do capital de giro em qualquer

organização. Muitos empreendedores se preocupam apenas com as questões
operacionais ignorando a importância do capital de giro para a sobrevivência do
negócio e também para a realização de investimentos e de sua expansão. O capital
de giro é essencial para o funcionamento da empresa cobrindo os custos
operacionais da companhia. O capital de giro é o resultado da diferença entre o
dinheiro disponível e o valor que será necessário para que se possa quitar as
despesas. O dinheiro que sobra dessa diferença é o que podemos classificar como
capital de giro. Ele deve ser usado quando se precisa trazer estabilidade ao negócio,
ou em situações de emergência. A empresa assume risco quando ele não existe ou
quando se encontra em um baixo nível. Sua principal função é garantir a saúde
financeira da empresa. Caso não se tenha o capital de giro necessário, o gestor
deverá recorrer a empréstimos agregados de juros. O mais recomendável é que se
tenha sempre o valor disponível evitando assim, uma crise financeira. Um bom
controle do capital de giro permite perceber o melhor momento de comprar e quais
os prazos de pagamento que podem serem assumidos, a quitação dos valores
mantendo o saldo de caixa positivo, o equilíbrio das contas do ativo e do passivo, a
criação de riqueza para a empresa. Para que o gestor consiga aumentar o capital de
giro da sua empresa deverá adotar algumas medidas. São elas: A análise individual
das etapas e das partes dos processos que geram lucros e despesas, a avaliação
dos fechamentos por meio de planilhas e softwares de gestão, a compreensão de
que o capital de giro vai além dos simples pagamentos de contas e despesas e a
avaliação do modelo de negócio. Para que a sua empresa obtenha uma boa saúde
financeira deve-se atentar a administração do capital de giro que garantirá não só a
sobrevivência, mas o sucesso do negócio.
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3 CONCLUSÃO
No trabalho apresentado acima ficou notório que a tesouraria é um importante

departamento financeiro para qualquer empresa que pretenda se manter estável no
mercado a empresa. A empresa que não adota a gestão de tesouraria perderá uma
de suas bases fundamentais e consequentemente todo o controle irá por água
abaixo. É importante ressaltar que uma boa execução da gestão de tesouraria
preserva a saúde e o controle financeiro da empresa. Evitando-se a insolvência de
qualquer empresa. Não é fácil pois os problemas da empresa podem ser constantes.
Tornando necessário a procura de soluções que possam contornar eventuais
dificuldades. Finalizo afirmando que a empresa deverá ter um profissional
qualificado para exercer essa função, o que acarretará benefícios duradouros.
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REFERÊNCIAS
BCN. Gestão de tesouraria: qual é a sua importância para a empresa?

Disponível em: https://blog.bcntreinamentos.com.br/gestao-de-tesouraria-qual-e-a-
sua-importancia-para-a-empresa/ Acesso em 24 de outubro de
MEDEIROS, Mauro. Lucro x geração de caixa Disponível em:

https://www.gestaomultipla.com.br/lucro-x-geracao-de-caixa/ Acesso em 24 de outubro de
2021.
FÁCIL123, Blog. Capital de giro: entenda o que é e qual sua importância

Disponível em: https://facil123.com.br/blog/capital-de-giro-entenda-o-que-eh-e-
importancia/ Acesso em 24 de outubro de 2021.
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A Gestão de Tesouraria é uma ferramenta essencial para que a empresa possa

Quatro motivos para se adotar a Gestão de Tesouraria em uma empresa

Será abordado os seguintes tópicos para entendermos a importância de uma correta

Processo de geração de lucro e geração de caixa

Fluxo de caixa como ferramenta de gestão

Uma das mais importantes ferramentas no controle de da tesouraria é o fluxo de

Administração do capital de giro

Vamos abordar agora a importância da administração do capital de giro em qualquer

No trabalho apresentado acima ficou notório que a tesouraria é um importante

BCN. Gestão de tesouraria: qual é a sua importância para a empresa?

MEDEIROS, Mauro. Lucro x geração de caixa Disponível em:

FÁCIL123, Blog. Capital de giro: entenda o que é e qual sua importância

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