UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP

UNIP INTERATIVA

PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR PIM III

CAIXA ECONÔMICA FEDERAL:

Tecnólogo em Gestão de Gestão Publica

Andréia de Araújo

RA: 1776690

POLO:

SÃO FÉLIX DO ARAGUAIA

MT, 2020.
 UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP
UNIP INTERATIVA

PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR PIM III

Tecnólogo em Gestão de Gestão Publica

Andréia de Araújo
RA: 1776690

CAIXA ECONÔMICA FEDERAL:

PIM II

Projeto Integrado Multidisciplinar

III paraobtenção do titulo de
Tecnólogo em Gestão Pública
apresentado à Universidade
Paulista – UNIP:
Orientador(a):

SÃO FÉLIX DO ARAGUAIA – MT, 2020.

 RESUMO

Uma gestão eficiente se faz necessária em todos os tipos de organizações,

principalmente diante de um contexto de alta concorrência. O uso de métodos e
técnicas de gestão, torna a organização mais eficiente. Na gestão pública ocorre o
mesmo. Neste sentido o presente trabalho tem como objetivo demonstrar, através
de estudos bibliográficos, as práticas de gestão da Caixa econômica Federal,
analisando algusn de seus principais setores e seus principais metódos de gestão.
Durante a pesquisa foram abordados temas como administração de recursos
humanos, funções de recuros humanos, métodos e técninas utilizadas,
contabililidade e estatistica aplicada, na visão de autores como Dutra (209), Asaf
Neto (2007), Chiavenato (1999), Bergue (2007) entre outros.

Plavras Chaves: Administração de recursos humanos; Contabilodade; Estatistica

aplicada.
 SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO ..................................................................................................... 5

2. RH NA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA.................................................................. 6

2.1. ADMIINISTRAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS NA ORGANIZAÇÃO ............... 6

2.2. MÉTODOS E TÉCNICAS DE RECURSOS HUMANOS. ..................................... 7

2.3. ORGANOGRAMA DA ORGANIZAÇÃO ............................................................... 8

2.4. FUNÇÕES DOS RECURSOS HUMANOS........................................................... 9

2.5. MODELO DE GESTÃO DE PESSOAS ................................................................ 10

2.6. PLANEJAMENTO DE PESSOAS ........................................................................ 11

2.7. QUANTIFICAÇÃO DO QUADRO DE PESSOAS ................................................. 11

2.8. SUGESTÃO DE PLANEJAMENTO PARA DESENVOLVIMENTO DOS RECURSOS

HUMANOS ................................................................................................................ 13

3. CONTABILIDADE .............................................................................................. 14

3.1. BALANÇO PATRIMONIAL E DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO

EXERCICIO............................................................................................................... 14

3.2. ÍNDICES DE LIQUIDEZ E GRAU DE ENDIVIDAMENTO ................................. 15

4. ESTATÍSTICA APLICADA ................................................................................. 16

5. CONSIDERAÇÕES FINAIS ................................................................................ 18

6. REFERÊNCIAS .................................................................................................. 19
 1. INTRODUÇÃO

O presente estudo teve por finalidade propor uma investigação acerca das
características e práticas organizacionais da Caixa Econômica Federal, que é um
banco cem por cento público e um dos maiores da américa latina, analisando seus
aspectos de recursos humanos, contabilidade e estatística aplicada.Para que tal
estudo pudesse ser elaborado, antes se fez necessário traçar um histórico sobre a
organização estudada. A Caixa Econômica Federal foi fundada em 1861, e desde o
principio se importou em nãos apenas se uma instituição financeira, mas de sempre
estar presente na vida da população brasileira.
A Caixa é responsável pelos principais programas do governo, tais como o Fundo de
Garantia do Tempo do Serviço (FGTS), pelo Programa de Integração Social (PIS) e
pelo Seguro-Desemprego, programas essenciais na vida dos trabalhadores. Ainda é
responsável por alguns programas sociais, como, por exemplo, Bolsa Família, o
programa de financiamento habitacional Minha Casa Minha vida e o FIES, que é um
crédito de financiamento estudantil. Além disso, a organização possui o monopólio
das loterias federais.A empresa passou por diversos processos de transformações
ao longo destes anos, diversas formas de governo, e não parou de crescer e se
desenvolver, prova disso é que a organização modifica seu estatuto regularmente.
Diante do exposto, o objetivo dessa pesquisa é analisar a administração de recursos
humanos, a contabilidade e a estatística aplicada na instituição, afim de verificar as
principais práticas da organização.
 2. RH NA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA

A gestão de pessoas é definidas por Dutra (2009), como sendo a habilodade

de mobilizar os colaboradores com a finalidade de alcançar os objeetivos da
organização. O autor ainda se refere ao Recurso Humano quando diz que
quando há a definição de politicas e difretrizes relacionadas aos recursos
humanos, a gestão se torna estratégica, pis visa elevar as habilidades dos
servidores públicos, de modo que estes alcancem os objetivos propostos
(DUTRA, 2009).
Na administração pública a administração de recursos humanos parte da
função de planejar, coordenar e controlar a mão de obra necessária ao órgão
público (SANTOS, 2006). Já Bergue (2007), trata a gestão de pessoas no setor
público como um empenho direcionado para a manutenção, suprimento e
desenvolvimento das pessoas dentro das organizações públicas, com o intuito
de cumprirem as politicas e normas legais, observando as necessidades do
ambiente onde estão inseridas.
O mesmo autor afirma que para o sucesso da organização, os recursos
humanos devem ser parte integrante do planejamento estratégico
organizacional. Nesse planejamento devem ser incluídos os valores, os
cenários, as diretrizes, o treinamento e desenvolvimento relacionados a
administração pública (Bergue, 2007).
A area de RH na administração pública ainda é muito limitada, possuindo ainda
uma imagem burocrática, que na maioria das vezes é associada a ineficiência.
As atividades de contratar, capacitar e remunerar acabam ficando em segundo
plano (DUTRA, 2009).
2.1. ADMIINISTRAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS NA ORGANIZAÇÃO

A Caixa econômica Federal entende sobre a necessidade de reter e atrair talentos e

se preocupa com o bem-estar dos seus colaboradores. Atualmente a organização
conta com 144 mil pessoas, divididas entre colaboradores, terceirizados, estagiários,
aprendizes e prestadores de serviços (CAIXA, 2017).
A instituição preza por estimular a eficiência e a inovação, a meritocracia e a
disseminação de sua missão, visão e valores. Para ser um colaborador da
organização, a pessoa deverá prestar um concurso público (CAIXA, 2017).Foi criada
em 2014, a Gestão do Desempenho de Pessoas, que teve como público-alvo, os
chefes de unidade, no ano seguinte o público-alvo foram os liderem em funções
gerenciais. Já no ano de 2017 todos os empregados com funções gratificadas foram
contemplados pelo programa. A Gestão do Desempenho de Pessoas cria acordos
de desempenho no início de cada ciclo, e considera os resultados obtidos e a
qualidade, além disso, considera também as competências (CAIXA, 2019).

2.2. MÉTODOS E TÉCNICAS DE RECURSOS HUMANOS.

Recrutar pessoas é definida por Chiavenato (2010), como sendo escolha da pessoa
certa para o cargo certo, de modo que a eficiência da organização seja mantida e
aumentada, bem como o desempenho do pessoal e da organização.
O autor acrecenta que recurtamento é comporto por procedimentos e técnicas que
possuem o intuito de atrair canditados que estejam aoptos a ocuparem os cargos da
organização (CHIAVENATO, 2010).
Chiavenato (1998, p. 143,144), expõe que existem técnicas internas e externas
utilizadas para recrutar pessoas, que são:
Técnicas utilizadas no Ambiente Externo:

a) Pesquisa de mercado de trabalho

b) Recrutamento e Seleção
c) Pesquisa de salários e benefícios
d) Relações com sindicatos
e) Relações com entidades de formação profissional

Técnicas utilizadas no Ambiente Interno:

a) Análise e Descrição de Cargos

b) Avaliação de Cargos
c) Treinamento
d) Avaliação do Desempenho
e) Plano de Carreiras
f) Plano de Benefícios Sociais
g) Política Salarial
h) Higiene e Segurança
A caixa é uma instituição finnaceira cem por cento pública, dessa forma, segue as
legislações federais para ingresso de funcionários, que assim se dá através de
concurso público. Entretanto, a empresa possui um programa de desenvolvimento
dos colaboradores através da sua universidade coorporativa, onde os colaboradores
são capacitados e avaliados, e através da avaliação de competências podem trocar
de cargo.

2.3. ORGANOGRAMA DA ORGANIZAÇÃO

A Caixa Econômica Federal, integra o Sistema Financeiro Nacional, por esse motivo
está sujeita a decisões de órgãos competentes e também da fiscalização do Banco
Central do Brasil. Sua estrutura organizacional é composta pelo Conselho de
administração, a Diretoria, que por sua vez é composta pelo presidente que
atualmente é o Pedro Duarte Guimarães, o conselho diretor, vice-presidência
responsável pela gestão de ativos de terceiros e vice-presidência responsável pela
administração ou operacionalização das Loterias Federais e dos Fundos instituídos
pelo governo federal, como o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), que
dividem a representação e a gestão da Caixa e demais diretores (CAIXA, 2019),
conforme pode ser observados no organogramas da organização, nas figuras 1 e 2,
abaixo:

Figura 1: Organograma

Fonte: Caixa (2019).

Figura 2: Organograma Geral

Fonte: Caixa (2019).

2.4. FUNÇÕES DOS RECURSOS HUMANOS

O setor dos Recursos Humanos é importante para manter a sustentabilidade da

organização. A gestão de pessoas engloba as expectativas entre as organizações e
as pessoas, através de politicas, com o intuito de ambas as partes realizaem essas
politicas ao longo do tempo (DUTRA, 2009). Chiavenato (2010), expõe que a gestão
de pessoas na organização depende de diversos fatores, tais como a estrutura
organizacional, a cultura, a caracteristica do negócio, as tecnologias utilizadas e
outras variaveis.
Com uma gestão de pessoas eficar, é possível que a organização alcance
resultados positivos. Para que a gestão de pessoas seja realmente eficaz, é
necessário que a organização se atente para algumas dicas, tais como: manter um
ambiente trasnparente e que demonstre confirança, se colocar à disposição dos
colaboradores, conhecê-los, tratá-los com respeito, valorizando seu trabalho
(MEIRA, 2012).O RH além de tratar da estratégia organizacional, possui suas
próprias estratégias, para o atendimento de suas próprias necessidades. É
importante que as politicas e diretrizes estejam pre estabelecidas, pois como uma
organização é composta por pessoas, essas devem possuir seus objetivos
orientados a atender os objetivos da organização, por isso tais objetivos devem estar
claros (ALMEIDA; TEIXEIRA; MARTINELLI, 1993).A Caixa deixa seus objetivos
muito claros, tendo como missão “Promover o desenvolvimento sustentável do
Brasil, gerando valor aos clientes e à sociedade como instituição financeira pública e
agente de políticas de Estado” e visão “Ser referência em eficiência, confiança e
satisfação do cliente, assegurando rentabilidade em todos os negócios. “ (CAIXA,
2019).
A organikzação segue os Objetivos de Desenvolvimento sustentáveis, e considera o
capital humano um ativo estratégivo para o fututo. A Organização posta em
qualificação, bem-estar e gestão do desempenho de empregados e colaboradores.
A organização porssui programas de treinamento e desenvolvimento e de promoção
por mérito e possui ainda uma universidade corporativa, visando sempre a
excelências dos seus servuiços, com profissionais cada vez mais qualificados.
Dessa forma, o RH da insitutição atua de maneira estratégica e em conformidad com
os objetivos almejados.

2.5. MODELO DE GESTÃO DE PESSOAS

Existem muitos modelos de gestão em uma organização e eles refletem na forma como
ocorrerá a gestão de pessoas. Os modelos de gestão de pessoas mais conhecidos são:
o autocrático, o flexibilizado e o por competência.
No modelo autocrático as decisões são centralizadas no nível gerencial. Nesse
modelo os funcionários são vistos como meras ferramentas. No modelo autocrático o
RH fica limitado a um departamento de pessoal (IDE BRASIL, 2019).
O modelo flexibilizado, por sua vez, apresenta caracteristicas de maior participação
dos colaboradores e é um modelo mais descentralizado. Nesse modelo são
aplicados reinamentos, avaliação de desempenho, motivação e etc (IDE BRASIL,
2019). No modelo de gestao por competências as competências e as habilidades
dos colaboradores são levados em consideração, sendo desenvolvidas a sua
autonomia, o que permite a participação efetica dos colaboradores nas tomadas de
decisões (IDE BRASIL, 2019).A Caixa é um banco público, regulado por outros
órgãos públicos, isso torna sua gestão mais verticalizada, as decisões devem
seguiras legislações vigentes, e sua diretoria é indicada por esses órgãos. Dessa
orma pode-se identificar na Caixa o modelo de gestão de pessoas flexibilizado, pois
os colaboradores ingressam por meio de consurso público, mas recebem
treinamentos através da universidade coorporativa, onde são levadas em
consideração suas habilidades. Entretanto, devido à sua natureza juridica, as
decisões são em parte decididas pelos colaboradores e em parte pelos órgãos
reguladores e diretoria.

2.6. PLANEJAMENTO DE PESSOAS

Planejamento de pessoas é um dos passos mais importantes para que se consiga

atingir os objetivos da organização. Conforme Chiavenato (2009), o planejamento tem o
objetivo de identificar quais as forças de trabalho são necessárias para executar
determinada tarefa. Tal planejamento deve ser realizado com frequencia e contribui
para o recrutamento e seleção.
Em 2016 a Caixa realizou um porgrama de demissão voluntária, o que resultou em
redução de custos. Na organização há descrição de cargos, o que facilita quando
necessita-se realizar concurso público para provimento de vagas abertas. Com o
aumento do uso de tecnologia, a organização passou a abrir menos vagas nos
consursos.

2.7. QUANTIFICAÇÃO DO QUADRO DE PESSOAS

No ano de 2017 a organização contava com 87.654 empregados ativos. Número menor
que o ano anterior devido aos Programa de Desligamento Voluntário Extraordinário.
Um análise do quadro de colaboradores demonstra um equilibio de gênero na
organização em quase todas as categorias funcionais, com excessão dos cargos de
chefia onde essae equilibrio diminui. Esses e mais dados podem ser observados na
figura 3:
Figura 3: Quadro de colaboradores da Caixa.

Fonte: Caixa (2017).

Outro fato interessante a ser observado no quadro de colaboradores da Caixa, é o fator

divrsidade. Onde o desafio atual está concentrado em ampliar a participação de
negros, mulheres e pessoas de perfis etários variados em cargos de liderança. A
diversidade da organizaçao pode ser vista nas figuras 4 e 5, a seguir:

Figura 4: Diversidade em relação a número total de empregados.

Fonte: Caixa (2019).

Figura 5: Diversidade em relação as funções gerenciais.

Fonte: Caixa (2019).

2.8. SUGESTÃO DE PLANEJAMENTO PARA DESENVOLVIMENTO DOS RECURSOS HUMANOS

Como sugestão de melhorias, pode-se ser incluído um modelo de avaliação 360 para
cargos de gestão, assim, o líder será avaliado pela sua equipe, e também pelos seus
resultados.Outra sugestão seriam em realizar parcerias com universidades para
fornecimento de pós-graduação para colaboradores dentro da área bancárias,
relacionada aos mais modernos temas, como riscos, compliance, finanças etc.
 3. CONTABILIDADE
3.1. BALANÇO PATRIMONIAL E DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO

Barros (2013) diz que a contabilidade é uma ciência social que visa o registro e o
controle dos atos e fatos econômicos, financeiros e administrativos das empresas.
Segundo o autor trata-se de um sistema de informação e avaliação destinado a
prover seus usuários com demonstrações e análises de natureza econômica,
financeira, física e de produtividade, com relação à entidade objeto de
contabilização.
A Caixa divulga seu balanço patrimonial anualmente, como pode ser observado na
Figura 6, a seguir:
Figura 6: Balanço Patrimonial.

Fonte: Caixa (2019).

A Demonstração do Resultado do Exercício é uma demonstração contábil que

apresenta o fluxo de receitas e despesas, que resulta em aumento ou redução do
patrimôni líquido ente duas datas. Ela deve ser apresentada de forma dedutiva, isto
é, inicia-se com a Receita operacional bruta e dela deduzem-se custos e despesas,
para apurar o lucro líquido [...] (HOJI, 2009, p.267).Através do DRE pode ser
verificado o comportamento financeiro da Caixa em cada setor. Como a DRE
demonstra a “contribuição” de várias partes da empresa para a realização de lucro
ou prejuízo, logo, diagnosticamos prováveis falhas na estão dos departamentos ou
setores. O DRE da Caixa é divulgado trimestralmente, como pode ser observado na
Figura 7:

Figura 7: Demonstração do Resultado de exercico 2 trimestre de 2019.

Fonte: Caixa (2019).

3.2. ÍNDICES DE LIQUIDEZ E GRAU DE ENDIVIDAMENTO

Os índices de Liquidez e Endividamento avaliam o desempenho da organização

diante de seus credores, por isso são tão importantes.
A liquidez geral se dá pelo Ativo circulante somado ao realizável a longo prazo,
dividido pelo passimo circulante somado ao exigível a longo prazo. Ele analisa a
saúde financeira a curto e longo prazo. Ele revela a capacidade da organização de
cumprir com seus compromissos (ASSAF NETO, 2007).
A liquidez corrente se dá pela divisão do ativo circulante pelo passivo circulante. Ela
compara o dinehrio e os bens com as obrigações a serem pagas.Quanto maior a
loquidez corrente, significa que a empresa apresenta capacidade de cumprir com
seu capital de giro (ASSAF NETO, 2007).
A liquidez Seca Liquidez Seca, conforme Silva (2006, p.314) “indica quanto a
empresa possui em disponibilidades, aplicações financeiras a curto prazo e
duplicatas a receber, para fazer face a seu passivo circulante”.
Com base no balanço patrimonial da caixa, pode ser observado que a empresa
apresenta lucro., com indice de inadimplência considerado baixo. A empresa
consegue pagar suas dividas a curto e longo prazo, e possui ativos.
4. ESTATÍSTICA APLICADA

Atualmente as empresas tem utilizado modelos matemáticos para auxiliar a

tomada de decisão, visto que os ambientes em que elas estão inseridas são
instáveis. As técnicas quantitativas auxiliam de maneira mais consistente na
tomada de decisão. Essas técnicas possibilitam que se avaliem as
alternativas e analise o leque de escolhas, de modo que se minimize os
riscos e as incertezas (OLIVA, 2005).
O uso de números possibilita que uma empresa calcule seus riscos a partir
das informações que possui. Devido a isso, cada vez mais as empresas
utilizam a estatística como fermenta vital.
Vieira (2013), define a estatística como sendo a ciência que fornece os
princípios e a metodologia para coleta, organização, apresentação, resumo,
análise e interpretação de dados.
Seguindo este raciocínio é recorrente que tal conhecimento torna-se parte
fundamental de diversas áreas, principalmente da área de pesquisas
científicas. Através desta área é possível aumentar o lucro das empresas,
aumentar a qualidade dos processos ou produtos, minimizar custos, tomar
decisões de valor político ou econômico, aumentar a análise crítica, e etc.
A área financeira possui uma grande aplicabilidade das pesquisas
estatísticas, pois se dedica aos lucros, aos custos, aos gastos, às avaliações,
às análises dos processos, entre outras considerações. É dever da estatística
interpretar dados para análises de resultados e com isso minimizam-se os
riscos dentro da empresa, principalmente em relação ao financeiro.
A Caixa possui um modelo de gestão de riscos, baseado na Política
Corporativa de Gestão de Riscos e alinhado às diretrizes globais de atuação,
agrega valor ao seu modelo de negócio ao permitir que seus gestores, com o
apoio e coordenação da área de gestão de riscos, consigam identificar,
avaliar, responder e acompanhar os principais fatores que podem impactar
negativamente o negócio. Os ricos são avaliados A Política de
Gerenciamento de Riscos do Conglomerado Caixa norteia a gestão do risco
de crédito, de mercado, operacional, variação das taxas de juros, de liquidez
e demais riscos relevantes, incluindo o risco socioambiental, viando à
 manutenção da exposição a riscos em níveis considerados aceitáveis pela
administração, por meio de limites claramente definidos. Na figura 8 podem
se observados alguns exemplos de anaálise estatitica para riscos.

Figura 8: Ativos ponderados pelo risco.

Fonte: Caixa (2019).

 5. CONSIDERAÇÕES FINAIS

A resolução deste trabalho, possibilitou que se pudesse conhecer sobre as práticas

de gestão da Caixa econômica Federal.
A partir da análise da administração de recursos humanos pode ser observado os
principais métodos utilizados pela organização, como o modelo de gestão de
pessoas, o tipo de contratação, o quadro de colaboradores, bem como a diversidade.
Também foi analisado seu foco em treinamento e desenvolvimento dos
colaboradores, onde existe a finalidade de promoção, através da avaliação por
competências.
A partir da análise do balanço patrimonial e da Demonstração do Resultado do
exercício, pode ser observada a lucratividade da organização, bem como seu nível
de endividamento.Por fim, foram analisados conceitos de estatística e verificados se
estes conceitos eram aplicados na organização estudada.
Esta pesquisa buscou investigar alguns conceitos acerca de administração de
Recursos humanos, contabilidade e estatística aplicada. Tais conceitos, são
fundamentais para o conhecimento acerca de do funcionamento das organizações e
contribuem para o aprofundamento sobre o tema, utilizando um caso real para
aplicar tais conceitos.
Além disso, a pesquisa possibilitou um maior aprofundamento sobre o tema que
abrirá margem para novas pesquisas relacionadas a temática, contribuindo para a
produção cientifica.
 6. REFERÊNCIAS

ALMEIDA, M. I. R.; TEIXEIRA, M. L. M.; MARTINELLI, D. P. Por que administrar

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