cooperativa habitacional dos bancrios de so paulo

www.bancoop.com.br

2006

balano social

Expediente

balano social

2006

Editorial
Enfrentando desafios

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PriNCPioS
Transparncia, fiscalizao, participao e profissionalismo

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GovErNaNa CorPorativa
Em busca da governana corporativa

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rEtroSPECtiva
Profissionalismo marca atividades do ano Esclarecimentos permitem fiscalizao e participao Check up completo

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PErSPECtivaS
Seguindo em frente

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NMEroS da BaNCooP
Unidades entregues, em construo, escrituras

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BalaNo:tirE SuaS dvidaS

Reunies de esclarecimentos

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MENSaGEM da dirEtoria
A transformao da Bancoop

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ParECEr da auditoria dEMoNStraES CoNtBEiS

Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2005 e 2006

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NotaS ExPliCativaS ParECEr do CoNSElHo FiSCal FuNdo GaraNtidor dE Quitao

Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2005 e 2006

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Balano Social uma publicao da Bancoop - Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo, Rua Lbero Badar, 152, 5 andar. Tel. 11-2174-4455, [email protected], www.bancoop.com.br. presidente: Joo Vaccari Neto. diretora administrativa-financeira: Ana Maria rnica. redao: Paulo Flores (MTB 45.431/SP) editora: Dora Lopes edio de arte: Urbania. Fotos: Jailton Garcia, Maurcio Morais e Paulo Pepe. ctp/impresso: Bangraf (www.bangraf.com.br). tiragem: 14 mil exemplares.
Errata: Na edio especial do Notcias Bancoop publicada em junho de 2006, na capa onde se l Balano Social 2006, o correto seria Balano Social 2005.

balano social 2006

Editorial

Enfrentando desafios

ano de 2006 foi de muito trabalho e de uma ampla reestruturao para a Bancoop. Diversas turbulncias influram em nosso cotidiano, prejudicando o desempenho e a agilidade na execuo das tarefas da cooperativa. Nada mudou, porm, em nossa disposio de enfrentar todos os problemas com seriedade e profissionalismo, sempre de forma transparente e incentivando a fiscalizao e a participao dos cooperados. Sempre respeitando o preo de custo e a Lei das Cooperativas. Mesmo diante da postura anti-cooperativista de uma parcela de cooperados, que tentava e continua tentando influenciar o conjunto dos associados para prejudicar as negociaes e, em conseqncia, a retomada e concluso

de todas as obras , no deixamos e no deixaremos em nenhum momento de comunicar todos os atos da cooperativa. E, tambm, de usar da firmeza necessria para sustentar decises que, muitas vezes, so difceis. A transparncia, mesmo em tempos de turbulncia, tem sido, portanto, uma das principais marcas desta gesto na Bancoop. O ano de 2006 tambm foi marcado pela criao de comisses de cooperados em todos os empreendimentos. Essa foi outra determinao firme da diretoria, mesmo sabendo que algumas comisses poderiam questionar as aes de reestruturao. O mais importante era ampliar os mecanismos de participao dos cooperados, permitindo que o conjunto fosse mais atuante nos destinos da cooperativa. Os documentos foram abertos para anlise e conferncia dos cooperados e das comisses. Nosso objetivo eliminar qualquer dvida de que as iniciativas tomadas pela direo da entidade como o rateio para a cobrana dos empreendimentos deficitrios esto corretas.Tambm asseguramos aos cooperados que cumpriremos a nossa parte para que suas unidades sejam entregues e possam ser escrituradas em seus nomes. Alguns cooperados conferiram os documentos e continuaram pagando suas parcelas. Outros no viram e simplesmente decidiram entrar na Justia contra a cooperativa e fazer denncias ao Ministrio Pblico. Sem sequer analisar a documentao. Depois de analisar e aprovar o balano, o Conselho Fiscal da Bancoop solicitou que fosse feita uma auditoria por empresa externa especializada. Ns, da diretoria, aceitamos a proposta de imediato. E, mesmo com a auditoria em andamento, colocamos todos os documentos disposio do Ministrio Pblico, para que o rgo tambm os analisasse.

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Para esclarecer as dvidas dos cooperados sobre o balano de 2005 e questes especficas de cada empreendimento, foram realizadas quase 30 reunies. Antes dos encontros com os empreendimentos, cada cooperado recebeu um material com todas as informaes de sua seccional e, para aquelas onde as obras ainda esto em andamento, foi apresentada uma proposta para a continuidade da construo. Em seguida, muitos dos empreendimentos fizeram assem-

blias e aprovaram os acordos, com as mudanas necessrias em funo das especificidades de cada seccional. Essas medidas confirmam a disposio da atual diretoria em apoiar todas as fiscalizaes e auditorias que ampliem a segurana dos cooperados nas iniciativas que devem ser adotadas, sejam elas solicitadas ou realizadas por autoridades ou cooperados. Transparncia, participao, dilogo e fiscalizao so os princpios bsicos da Bancoop que, somados ao profissionalismo, formam a base fundamental para superar os desafios que surgiram no decorrer de 2006 e os que possam surgir na histria da cooperativa, sempre com o necessrio apoio dos cooperados. Em 2007, com a casa j bastante arrumada, acordos foram formalizados e as obras esto em andamento em diversos empreendimentos. Sabemos que certas decises continuam sendo difceis para alguns como a cobrana dos inadimplentes e a execuo daqueles que no honrarem os pagamentos mas so necessrias para o conjunto dos associados. Atitudes profissionais permitiro que a Bancoop tenha uma previso oramentria muito mais clara a partir de 2008 e consiga cumprir seu objetivo, que realizar o sonho da casa prpria aos seus milhares de cooperados. Esta publicao reafirma nossa confiana na transparncia. Aproveite-a bem para se informar sobre o cotidiano da cooperativa, participe das reunies de esclarecimentos ou entre em contato com o Servio de Atendimento ao Cooperado (SAC), caso permaneam dvidas.

Um abrao a todos,
Joo vaccari Neto Presidente

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Princpios

Transparncia, fiscalizao, participao e profissionalismo.

TRANSPARNCiA A Bancoop uma cooperativa. Como tal, ela incentiva a participao dos cooperados, inclusive na verificao das contas da sua seccional, respeitando, claro, o direito de privacidade de cada associado. Dessa forma, os cooperados podem acompanhar as aes do dia-a-dia e entender melhor cada uma delas. Para fazer chegar as informaes aos cooperados, a cooperativa utiliza vrios meios de comunicao. Uma central de telesservios atende s chamadas telefnicas, tira dvidas e agenda visitas: o Servio de Atendimento ao Cooperado (SAC). Reunies com cooperados e, principalmente, com comisses e Conselho Fiscal e de Obras de cada uma das seccionais, so utilizadas para passar informaes detalhadas e tirar dvidas que no puderam ser resolvidas pelo SAC. O site na internet passa informes sobre o cotidiano da Bancoop. Cartas so um meio utilizado para a comunicao especfica com cada cooperado. O Notcias Bancoop o jornal que leva informaes gerais sobre a cooperativa s casas dos associados. Principalmente s pessoas que no acessam o site. A cada ano, o Notcias Bancoop Especial traz o balano geral da cooperativa, com dados detalhados sobre a situao financeira da entidade e de cada um dos empreendimentos. Neste ano, um encarte leva informaes especficas de cada seccional aos cooperados do grupo. FiSCALizAO Quando assumiu a gesto da cooperativa e tomou conhecimento da situao em que se encontravam as contas de cada uma das seccionais, a nova diretoria enviou uma carta aos associados abrindo todos os documentos e contas para conferncia. Essa iniciativa visava ampliar as possibilidades de os cooperados fiscalizarem os documentos e os atos da antiga gesto, assim como da atual. Para ampliar a fiscalizao, a atual gesto incentivou a criao de comisses de cada seccional, com a finalidade de acompanhar o andamento das obras e a aplicao dos recursos desembolsados pelos cooperados. Cada uma das seccionais recebe mensalmente um balancete do empreendimento e demais documentos pertinentes aos trabalhos executados. Essa j uma realidade em todos os empreendimentos que fizeram acordos para a continuidade das obras. A cada ano, a Bancoop tambm apresenta seu balano geral e realiza reunies de explicao abertas a todos os cooperados.

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PARTiCiPAO Desde que assumiu a gesto da cooperativa, a nova diretoria passou a incentivar a criao de conselhos de cooperados de cada uma das seccionais. Alm de fiscalizar as contas e as obras, esses conselhos realizam reunies e consultas aos demais cooperados do empreendimento e fazem sugestes para o cronograma das obras e a soluo de problemas surgidos no cotidiano da seccional a qual pertence. Muitas das comisses e conselhos, ao receber a proposta para a continuidade das obras que a Bancoop apresentou, fizeram uma anlise cuidadosa, propondo, inclusive, alteraes. Em especial no que diz respeito ao cronograma das obras. Essas sugestes foram discutidas com o corpo tcnico e administrativo da cooperativa. E, sempre que possvel, foram acatadas. Reunies constantes com a diretoria e com profissionais da Bancoop, assim como a participao em assemblias, visitas s obras e momentos de esclarecimentos sobre as contas, tambm compem os mecanismos de participao do conjunto dos cooperados. Unidos, os princpios da transparncia, fiscalizao e participao formam o esprito cooperativista da Bancoop. O Ato Cooperativo acontece plenamente em nossa entidade, o que a caracteriza como uma verdadeira cooperativa habitacional, que busca construir o sonho da casa prpria de cada um dos seus cooperados.

PROFiSSiONALiSMO Muito mais do que ser apenas uma cooperativa, a diretoria da Bancoop acredita que precisa oferecer bons servios, com a maior agilidade possvel. Por isso, buscou profissionais capacitados no mercado imobilirio, financeiro, administrativo e de controladoria. Tambm realizou uma seleo rigorosa entre os fornecedores de servios e materiais para ampliar a qualidade. Contratou auditorias e consultorias para, mais do que fiscalizar as contas, apontar caminhos para melhorar os procedimentos de atendimento e execuo dos servios cotidianos. E iniciou a implantao de um novo sistema operacional que permite agilizar o atendimento e manter maior controle sobre as contas e a aplicao dos recursos. inclusive, com a reduo dos custos de materiais a serem utilizados na construo, o que proporciona ganhos a todos os cooperados.

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Governana Corporativa

Em busca da governana corporativa

overnana corporativa o sistema pelo qual as sociedades so dirigidas e monitoradas, envolvendo os relacionamentos entre acionistas/cotistas, conselho de administrao, diretoria, auditoria independente e conselho fiscal. As boas prticas de governana corporativa tm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para a sua perenidade, segundo o instituto Brasileiro de Governana Corporativa (iBGC).

Muitos podem achar que falar de governana corporativa no cooperativismo redundncia. De fato, para que ocorra o Ato Cooperativo, o cooperativismo funcione corretamente e os associados sejam beneficiados, preciso que a gesto seja realizada com boas prticas administrativas e transparncia. So necessrios mecanismos de participao de todos os associados e que, apesar de os documentos ficarem sempre disposio dos cooperados para consulta e anlise, haja um conselho fiscal encarregado de fazer um exame mais apurado dos documentos e atos tomados, aspectos que tambm caracterizam a governana corporativa. As semelhanas so muitas. Vemos que a expresso governana corporativa abrange assuntos relativos ao poder de controle e direo de uma empresa, s diferentes formas e esferas de seu exerccio e aos diversos interesses que esto ligados vida das sociedades comerciais.

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Um dos princpios do cooperativismo a gesto democrtica. Reunidos em assemblia, os associados discutem e votam os objetivos e metas do trabalho, e elegem os representantes que iro administrar a sociedade. Cada cooperado representa um voto. CONTROLE DA GESTO Muitos proprietrios e acionistas de empresas resolveram delegar a gesto de seus negcios a profissionais especializados. Com isso, sentiu-se a necessidade da criao de mecanismos de controle e transparncia. O mesmo ocorreu em sociedades em que algum dos scios, seja minoritrio ou majoritrio, no podia acompanhar a gesto da empresa. Tais mecanismos evitam ou reduzem conflitos entre os gestores e investidores (acionistas ou cotistas), j que nem sempre os interesses de um esto totalmente alinhados com os dos outros. Esses mecanismos tambm proporcionam a melhor gesto estratgica da empresa e o monitoramento da direo executiva. O conselho de administrao, a auditoria independente e o conselho fiscal so as principais ferramentas utilizadas para esse fim. A transparncia, prestao de contas (accountability) e eqidade so os princpios adotados pelas organizaes que assumem o sistema como forma de gesto. GOVERNANA CORPORATiVA NA BANCOOP Transparncia, participao e fiscalizao sempre foram os princpios adotados pela atual diretoria da Bancoop, desde que assumiu a gesto da cooperativa. A abertura dos documentos fiscalizao e anlise de todos os cooperados e do Conselho Fiscal da cooperativa, a poltica de comunicao e o atendimento imprensa, a realizao de assemblias para deciso dos atos, as informaes das aes realizadas e a serem tomadas por meio do Notcias Bancoop, do site e das

inmeras reunies com grupos de cooperados; o incentivo para a criao de comisses de associados em todos os empreendimentos, o atendimento das reclamaes e sugestes que apareciam e aparecem nas reunies, em contatos pessoais ou via SAC; a divulgao do balano em uma edio especial do Notcias Bancoop e dos dados dos empreendimentos por meio de edies especficas; a realizao de auditorias com empresas independentes, a apresentao dos documentos ao Ministrio Pblico e o relacionamento organizado com as comisses e conselhos fiscais de obras so as aes prticas que materializam esses princpios. No decorrer do trabalho, o profissionalismo se somou aos demais princpios, oriundos da formao cooperativista. Provas disso foram a contratao de profissionais capacitados, com experincia comprovada no mercado, e a implantao de sistemas operacionais para ampliar o controle e facilitar a gesto da cooperativa. E, agora, com a casa praticamente arrumada, a Bancoop pode ampliar ainda mais as aes de governana cooperativa e continuar a realizar o sonho da casa prpria para milhares de associados.

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A filosofia da governana corporativa implica que cada um faa sua parte de forma transparente e responsvel. Se esse for o lema de todos os cooperados e profissionais da Bancoop, ser possvel realizar a previso oramentria da cooperativa e de cada um dos empreendimentos nos prximos anos. E, assim, efetivar a verdadeira accountability, que muito mais do uma simples prestao de contas. Trata-se da previso rigorosa dos dispndios e ingressos, e da aplicao consciente dos recursos, de forma que os cooperados sejam beneficiados ao mximo, e em prazo mais curto. Sempre de forma transparente e com mecanismos que permitam a fiscalizao. RESULTADOS Mesmo sob forte fogo cruzado, com pessoas com interesses alheios ao cooperativismo se aproveitando da situao, a Bancoop manteve todos os documentos disposio dos cooperados, continuou enviando informaes,

incentivando a organizao e participao e, sobretudo, trabalhando com profissionalismo. Mas alguns cooperados foram influenciados por essas pessoas, que se aproveitaram tambm do carter imediatista (e em certos casos sensacionalista) da imprensa, numa tentativa de tumultuar as negociaes. Algumas vezes, chegaram a deturpar informaes passadas pela cooperativa. Com o passar do tempo, os cooperados, at mesmo muitos dos que at ento eram crticos, analisaram as propostas da Bancoop, passaram a ler os informes, participar das atividades e fiscalizar as aes da cooperativa e fizeram acordos para a continuidade das obras. Outros, pagaram o rateio e obtiveram suas escrituras. Das 1.731 unidades em construo, mais da metade faz parte de empreendimentos que fizeram acordos para a continuidade das obras. Desde a realizao dos acordos, as obras andam em bom ritmo, de acordo com o fluxo de caixa. Em declaraes de comisses e de cooperados destes empreendimentos, pode-se ver a melhora no relacionamento. Para o Conselho Fiscal do ilhas Ditlia, por exemplo, hoje a relao est boa. Recebemos informaes, acompanhamos o fluxo de caixa, o cronograma da obra e, embora algumas vezes no concordemos com tudo, nossas ponderaes so consideradas. Estamos participando do andamento das obras e representando os demais cooperados do empreendimento, como tem que ser. isso no acontecia anteriormente, disse Roseli Cescato Ricci, uma das integrantes do conselho, em entrevista na edio no 10 do Notcias Bancoop. Ela ressalta que tudo o que foi combinado vem sendo feito. Antes, nos sentamos enganados e com a impresso de que apenas ns devamos cumprir as obrigaes contratadas. Hoje, seja no canteiro de obras, seja na rea administrativa, somos bem recebidos e nos so passadas todas as informaes necessrias ao acompanhamento do que vem sendo feito. Assim, a m impresso vem se desfazendo, diz.

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Esses so alguns dos resultados da governana corporativa que a atual gesto implantou na Bancoop. O PAPEL DA TECNOLOGiA Para conseguir colocar em prtica todos os procedimentos necessrios boa governana corporativa, manter a transparncia das informaes e ampliar o controle, a participao e a fiscalizao, a Bancoop utiliza tecnologia de ponta. E o departamento de informtica da cooperativa, a partir de 2008, vai iniciar a implantao mtodos de gesto de governana corporativa em Tecnologia da informao (Ti), baseados na iSO 20000/2006, a norma para gesto de Ti. O Plano Diretor de informtica da Bancoop buscar a utilizao do COBiT (Control Objectives for Information and related Technology), instrumento de governana corporativa de Ti de uso internacional, o iTiL (Information Technology Infrastructure Library), que o modelo de referncia para gerenciamento de processos de Ti, e os conceitos do SLA (Service Level Agreement), que estabelecem prazo para o atendimento por prioridade. O propsito apoiar os gestores e demais profissionais no controle e gerenciamento dos processos de Ti de forma lgica e estruturada, tendo como foco a busca das metas estabelecidas. A cooperativa e os cooperados tero maior controle sobre os processos executados na gesto de cada seccional, com procedimentos documentados, aliando a tecnologia da informao ao sistema cooperativo habitacional, com total transparncia, conforme as premissas do iT Governance institute.

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retrospectiva

Profissionalismo marca atividades do ano

profissionalismo o melhor caminho para garantir o sucesso de um negcio, a transparncia das aes e a melhor utilizao dos recursos. Levando em considerao que o lucro no o objetivo de uma cooperativa, o profissionalismo na Bancoop busca sistematicamente a melhor gesto dos recursos dos associados. Desde que no seja comprometida a qualidade dos projetos, a reduo dos custos de materiais utilizados na construo dos empreendimentos, por exemplo, uma grande prova de profissionalismo. O setor de Suprimentos conseguiu reduzir o preo de insumos bsicos da construo, ao e concreto. Com as negociaes, estima-se uma economia equivalente a todo o concreto e ao utilizados na construo de um prdio. isso economia para os cooperados. Uma gesto profissional deve fazer com que as atividades desenvolvidas gerem benefcios para os proprietrios e para a empresa. No caso de uma cooperativa, para seus associados. Foi por isso que, em casos onde as obras no haviam comeado e a adeso ao empreendimento era baixa, a nova gesto da Bancoop preferiu descontinulos. Os cooperados que se mantiveram no sistema foram transferidos para outras seccionais ou receberam seu dinheiro de volta, de acordo com o que determinam o Termo de Adeso e Compromisso de Participao e o Estatuto da Bancoop. A transferncia para empreendimentos em andamento permite que seus fluxos de caixa tenham uma significati-

va melhora. Dessa maneira, as obras tambm podem ser aceleradas e, em casos em que so necessrias antecipaes de recebveis, o volume a ser coletado no mercado seja menor.

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Tudo isso est previsto nos novos cronogramas, elaborados juntamente com as propostas de continuidade dos empreendimentos. A nova poltica de lanamentos tambm foi planejada com profissionalismo. A diretoria da

Bancoop decidiu lanar novos empreendimentos somente quando os que esto em andamento forem equalizados E, conseqentemente, cada um com sua prpria conta, o que j uma realidade para todos os empreendimentos em andamento. O perfil dos novos empreendimentos considerar a realidade dos associados e do possvel pblico a ser beneficiado. A cooperativa vai cumprir seu papel social, que ajudar a reduzir o dficit habitacional. A gesto profissional tambm passou pela contratao de profissionais capacitados que atuavam no mercado da construo civil, pela implantao de um novo sistema operacional e a prtica de novos processos administrativos. Com a implantao total do novo sistema, ser possvel ter a previso oramentria do ano seguinte, permitindo planejar melhor o cronograma das obras e minimizar possveis problemas e atrasos na entrega das unidades. Executar as tarefas respeitando os recursos disponveis outro indicativo da gesto profissional. Foi por isso que, em dado momento, as compras passaram a ser realizadas apenas vista. O pagamento vista possibilitou a reduo do preo dos materiais e evitou a contrao de dvidas futuras. A reengenharia profissional da cooperativa levou em conta os recursos disponveis, como deve ser em toda instituio, seja ela privada ou pblica. Nos setores com maior demanda, houve reforo e qualificao de pessoal e reduo em outros visando a adequao de ingressos e dispndios.

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Esclarecimentos permitem fiscalizao e participao

poltica de comunicao da Bancoop permite que todos estejam sempre informados das aes tomadas pela diretoria. O site (www.bancoop.com.br), o jornal Notcias Bancoop e o SAC so os principais canais de informao da Cooperativa. Contudo, completada pelo atendimento aos coperados, realizado constantemente por diretores, gerentes e profissionais da cooperativa. O objetivo fornecer o mximo de informaes possvel aos cooperados, para que eles sintam-se seguros, participem ativamente do cotidiano da cooperativa e contribuam para que os empreendimentos sejam concludos o mais rpido possvel. Desta forma, todos podem acompanhar e fiscalizar os atos da Bancoop com mais facilidade. Em 2006, depois de enviar o balano de 2005 para todos os cooperados e uma edio especial do Notcias Bancoop com informaes sobre cada empreendimento, a Bancoop realizou seis reunies para explicaes sobre o balano e 23 sobre os empreendimentos. Atitude que, certamente, comprova que a comunicao a melhor alternativa para atrair as pessoas ao cotidiano da cooperativa, para que estas deixem de pensar que basta pagar as parcelas em dia para ter seus imveis, atitude de verdadeiras consumidoras. No cooperativismo, os associados devem estar atentos aos atos dos gestores. Cada cooperado dono de uma parte da cooperativa e deve zelar no apenas por seu empreendimento e sua unidade, mas pela cooperativa como um todo. Assim acontece o Ato Cooperativo, estipulado em lei. Muitas comisses de empreendimentos voltaram atividade aps as reunies. Quem no sabia que elas existiam,

passou a se comunicar com cooperados de sua seccional, com os de outros empreendimentos e, principalmente, com a Bancoop. O resultado so os acordos para continuidade das obras acertados com sete empreendimentos e outros em andamento, alm da ativa participao dos conselhos fiscais dos empreendimentos, que passaram a fiscalizar as contas e o andamento das obras, a participar de reunies e ajudar a decidir os cronogramas de aplicao dos recursos na construo. o resultado da transparncia, da participao e da fiscalizao, que, unidas ao profissionalismo, vo permitir a execuo das obras e a realizao do sonho da casa prpria a milhares de cooperados.

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Como a maior garantia dos cooperados a escritura do imvel em seus nomes, a Bancoop averbou diversas obras concludas. Essa medida permite que os cooperados que estejam quites com a cooperativa escriturem suas unidades. Em dois anos, a atual diretoria averbou 1.165 unidades, quase a mesma quantidade do que a antiga gesto averbou em oito anos (1.349). Foram dez empreendimentos averbados nos ltimos dois anos, contra sete na gesto anterior. Com isso, a cooperativa atinge a marca de quase 45% de unidades averbadas, das 5.627 j entregues. Mas, muitos cooperados ainda no procuraram o cartrio para escriturar seus imveis. Das 2.506 unidades prontas para serem escrituradas, 700 esto em nome dos cooperados. Eles esto quites com todas as obrigaes com a cooperativa. No tero mais nada a pagar e seus imveis esto garantidos.

Check up completo
epois de conferir e aprovar o balano geral da cooperativa de 2005, o Conselho Fiscal da Bancoop sugeriu que se fizesse uma auditoria em todos os documentos, para que as informaes apresentadas fossem apuradas por especialistas. A diretoria acatou de imediato a proposta, por acreditar que essa mais uma forma de tornar transparentes todos os atos da atual gesto e para passar ainda mais confiana aos cooperados. Mais do que verificar os documentos e contas de 2005, a diretoria solicitou que fosse feita uma auditoria de 2006. A empresa contratada, a Terco Grant Thornton, uma das maiores e mais respeitadas empresas de auditoria e tem grande experincia no segmento da construo civil. Foram auditados os ingressos e dispndios da cooperativa. De alguns empreendimentos, tambm foram verificados os demais documentos, desde o lanamento. O parecer da auditoria est publicado na pgina 30. Alm da anlise, a auditoria sugeriu procedimentos que ajudaro a cooperativa em seu cotidiano e agilizaro a resposta e entrega de documentos solicitados pelos cooperados e autoridades competentes, num verdadeiro ato de transparncia e demonstrao de resultados. a accountability.

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Pe r s p e c t i v a s

Seguindo em frente

m 2006, a Bancoop efetuou diversas aes para alcanar o objetivo de realizar o sonho da casa prpria para milhares de cooperados, e em 2007 colheu bons frutos. O ano comeou com oito empreendimentos com contas individualizadas. Hoje so 14. isto significa que os dispndios e os pagamentos dos cooperados e outros ingressos so creditados diretamente na conta da seccional. Essa era uma das principais reivindicaes dos associados. Sete empreeendimentos analisaram as propostas de continuidade das obras apresentadas pela Bancoop, sugeriram alteraes e aprovaram o acordo com a Bancoop em assemblia. As obras seguem o ritmo determinado pelos cooperados e pelo fluxo de caixa e o cronograma de execuo est sendo cumprido. A regra : ingresso igual a dispndio. Esse fato, somado integrao do sistema operacional, permite que os profissionais da Bancoop tenham mais tempo e melhores condies para se dedicar ao trabalho do dia-a-dia. A florada j surgiu e mais frutos viro em breve. Alm da maior agilidade para a apresentao de documentos solicitados pelos cooperados, a estrutura pde ser remanejada. Diversas negociaes reduziram os custos de materiais de construo, que beneficiam diretamente os cooperados e foram possveis graas ao novo sistema operacional em implantao. Com a concluso dos procedimentos, a tendncia que casos como esse se multipliquem, o que beneficiar ainda mais os cooperados.

O pedido de arquivamento das representaes contra a Bancoop junto ao Ministrio Pblico, solicitado no final de 2006 pelo promotor responsvel pelo acompanhamento do caso, no se efetivou. Em agosto, o Conselho Superior do Ministrio Pblico optou pela continuidade do processo. Baseada na Lei do Cooperativismo, a Bancoop cumpre e continuar cumprindo o que a Justia determina e colaborando com as investigaes do MP e de todas as autoridades competentes, da mesma forma como vem agindo sempre que solicitada. O MP um rgo que muito contribui com a cidadania e a defesa da democracia. A Bancoop acredita que o acompanhamento de suas aes por esse rgo ajuda na manuteno da transparncia e fiscalizao de seus atos. O processo ainda est no MP. O Conselho Superior, ao negar o pedido de arquivamento do processo, delegou ao promotor a deciso de abrir uma Ao Civil Pblica. A Bancoop, como sempre, se colocou disposio do promotor e, inclusive, apresentou uma proposta de Termo de Ajustamento de Conduta (TAC), respeitando as solicitaes do Conselho Superior do MP e a legislao especfica vigente. O cooperativismo habitacional pouco conhecido no Brasil. preciso que a sociedade entenda que cooperativas no so construtoras, e muito menos incorporadoras. A Bancoop paga um alto preo por esse desconhecimento e precisou mostrar o que e como funciona o cooperativismo. Muitos cooperados j perceberam isso e contribuem para que seus empreendimentos fiquem prontos o mais rpido possvel. Outros ainda no e, infelizmente, como em uma cooperativa habitacional todos so co-responsveis pelo sucesso ou insucesso do empreendimento, atrasam o andamento das obras de suas unidades. Pautada pela transparncia, fiscalizao, participao, dilogo e profissionalismo, a Bancoop continuar realizando rateios e cobrando os inadimplentes, se assim for necessrio, como determinam a Lei do Cooperativismo e o Termo

de Adeso e Compromisso de Participao. E, tambm, continuar a propor solues para as obras deficitrias e superavitrias que precisam de aporte e ainda no tm acordos, assim como para aquelas que ainda no comearam a ser construdas. Assim como aconteceu com as contas de 2005 e 2006, a Bancoop, j iniciou o processo de auditoria das contas de 2007 e acertou a realizao do mesmo trabalho em 2008. Esse processo tambm ser agilizado devido ao trabalho realizado com as comisses e conselhos fiscais e de obras de cada empreendimento, que recebem, ms a ms, informaes e documentos de suas seccionais. importante destacar que a Bancoop continuar cumprindo o que determinam os princpios da boa governana corporativa e do cooperativismo, por acreditar que o sistema uma das melhores alternativas para a reduo do dficit habitacional. Por isso, a partir do momento em que os empreendimentos em construo que ainda no assinaram o acordo de continuidade das obras o fizerem, e os fluxos de caixa dos empreendimentos se estabilizarem, a Bancoop realizar estudos para novos lanamentos, levando em conta o perfil dos cooperados, e continuar cumprindo seu papel social. Outro dado importante que, antes de assinar o Termo de Adeso, os cooperados recebero formao especfica sobre o que o cooperativismo e, em especial, como funciona o cooperativismo habitacional. Uma das ferramentas utilizadas para isso ser a cartilha sobre cooperativismo habitacional, confeccionada pela Federao das Cooperativas Habitacionais do Estado de So Paulo (Fecoohesp). Desta forma, com transparncia, fiscalizao, participao, e profissionalismo, a Bancoop continuar semeando em terra frtil e, juntamente com seus cooperados, colher bons frutos.

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Nmeros da Bancoop
5.627

24

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1.731

Empreendimentos concludos

Empreendimentos em construo

Unidades entregues

Unidades em construo

928

803

1.731 1.459 Unidades em construo de empreendimentos com acordo Unidades em construo de empreendimentos sem acordo

Unidades entregues nos empreendimentos em construo

Unidades a entregar nos empreendimentos em construo

1.341

1.317

444 319

Unidades averbadas de 1996 at 31/12/2004

Unidades averbadas a partir de 01/01/2005

Unidades escrituradas antes de 2005

Unidades escrituradas depois de 2005

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tire suas dvidas sobre o balano

Sero realizadas sesses de esclarecimentos durante os meses de fevereiro e maro

ando continuidade poltica de transparncia e participao, alm de enviar o balano da Bancoop para os cooperados no endereo constante do cadastro, tambm sero realizadas reunies de esclarecimentos sobre o balano a partir de 20 de fevereiro. Nas reunies haver espao para a resposta de perguntas dos cooperados. Para agilizar os trabalhos, as perguntas devem ser enviadas ao e-mail [email protected]. Estas perguntas sero respondidas apenas nas reunies de esclarecimentos.Veja as datas e as regras da reunio.

Anote as datas das reunies

Fevereiro - Dias 20 e 27 Maro - Dias 5, 12 e 19 Horrio: 18h as 20h Local: Sindicato dos Bancrios de So

Paulo Auditrio Azul Endereo: Rua So Bento, 413, Centro

COMO PARTiCiPAR 1. Somente os cooperados podem participar das sees de esclarecimento; 2. Sero esclarecidas apenas dvidas tcnicas sobre o balano de 2006. Outras dvidas devem ser enviadas central de atendimento (SAC), que providenciar a resposta ou agendar uma reunio para tratar do assunto; 3. Sero respondidas apenas as perguntas enviadas por e-mail, ou aquelas entregue por escrito no dia da reunio, para facilitar o encaminhamento; 4. Caso no seja possvel responder a alguma pergunta, a resposta ser dada na prxima seo.

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Mensagem da diretoria

A transformao da Bancoop
PARA SE ADEQUAR ATUAL CONJUNTURA SCiO-ECONMiCA DO PAS, AS iNSTiTUiES PRECiSAM MOSTRAR SUA CAPACiDADE PARA MUDAR. atual diretoria da Bancoop assumiu a gesto da cooperativa em 24 de fevereiro de 2005. Desde ento, ocorreram diversas mudanas em todos os setores da cooperativa. Com a participao e a fiscalizao por parte dos cooperados e a transparncia e profissionalismo da diretoria e dos funcionrios da Bancoop, definiu-se o objetivo de que ningum deve pagar nem mais nem menos do que o custo apurado no encerramento do empreendimento ao qual o cooperado fez opo ao assinar o Termo de Adeso e Compromisso de Participao. Dessa forma, todos tero acesso, no final dos pagamentos, ao seu imvel. Tanto os cooperados de empreendimentos j concludos, quanto daqueles ainda em construo, devem pagar o valor do custo correspondente sua unidade. Nem mais, nem menos. Mais do que uma mudana, a deciso de fazer o fechamento das contas das seccionais concludas e de enviar uma carta a cada cooperado, colocando os documentos disposio para anlise e conferncia e cobrando o preo de custo dos empreendimentos como determina o Termo de Adeso e a Lei do Cooperativismo , gerou uma verdadeira transformao na Bancoop. Dos 24 empreendimentos concludos, houve necessidade de rateio em 21. Alm disso, a Bancoop tambm realizou novos estudos de custo dos empreendimentos em construo e constatou que os valores a receber no seriam suficientes

para a concluso de alguns deles. Comunicou o fato aos cooperados e props o pagamento de um aporte, que inclusive serve como reforo de caixa para agilizar o andamento das obras. Para superar os desafios colocados a partir desta deciso, mais do que realinhar alguns aspectos de sua estratgia, de sua organizao e de sua cultura, a Bancoop passou por um avano sistemtico e simultneo em muitas frentes, alterando profundamente o ritmo e o carter bsico da instituio. As aes realizadas tiveram e continuam tendo o objetivo de garantir que todos os cooperados, e no apenas alguns, realizem o sonho da casa prpria. PLANEJAMENTO A partir da reestruturao promovida em 2005/2006, o planejamento estratgico e operacional da cooperativa passou por uma radical transformao, com o propsito de atender a duas premissas bsicas: a) Econmica: atender o objetivo social da Bancoop, que oferecer imveis em regime de construo a preo de custo, sem fins lucrativos; b) Financeira: Promover a estruturao do fluxo de caixa dos empreendimentos por meio do sistema de: - Autofinanciamento, com uso de recursos prprios. - Financiamento bancrio discutido e aprovado pelos cooperados. ATiViDADES DESENVOLViDAS A partir do segundo semestre de 2005, foi colocado em prtica o Plano de Ao Construtiva (PAC), cujo resultado foi um amplo diagnstico das operaes realizadas pela Bancoop. O PAC serviu como base para a reestruturao dos processos de planejamento dos empreendimentos, o aperfeioamento da contabilidade, que passou do regime de caixa para o de competncia, possibilitando o planejamento futuro das aes. isso

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ampliou a transparncia das contas e a previso das receitas e das despesas e contribuiu com a busca de financiamento para a continuidade das obras nos empreendimentos em construo. As aes para conseguir a liberao do FGTS para ajudar os cooperados a quitar total ou parcialmente seus imveis foram ampliadas. Atualmente, a utilizao do FGTS est liberada para os cooperados de praticamente todos os empreendimentos. Alguns para a quitao total do imvel, outros para uso vista aps averbao e os demais para uso durante a construo. Com o auxlio de consultorias especializadas, foram detectadas e corrigidas falhas nos procedimentos de trabalho e, entre abril e julho de 2005, realizados sete seminrios para capacitar a equipe da cooperativa. Na seqncia foram desenvolvidos processos capazes de dar suporte tcnico s operaes necessrias. Hoje, a Bancoop conta com um Manual de Normas e Procedimentos. Alguns itens merecem destaque: a) Avaliao dos processos vigentes quanto ao preparo de oramentos, visando estabelecer fluxos e procedimentos para avaliar com maior grau de preciso os recursos financeiros necessrios ao custeio das obras; b) Avaliao de custos de construo, levando em conta no somente as questes tcnicas, mas, tambm as especficas, que vo desde a legislao tributria e fiscal at o conhecimento do mercado de materiais e tecnologias construtivas e de mo-de-obra; c) implantao de processo de planejamento fsico-financeiro das obras por meio da adequao da seqncia construtiva aos recursos provenientes do fluxo de caixa do empreendimento, gerando um cronograma fsico-financeiro detalhado para cada seccional, com as atividades programadas por setores e trechos, caracterizando as etapas de obra, como: estrutura, alvenaria, revestimento, fachada, entre outras; d) Desenvolvimento de um sistema de anlise de viabilidade,

aplicvel a todos os empreendimentos em operao na Bancoop, inclusive queles em execuo, de forma a projetar todas das transaes financeiras que ocorrem desde o lanamento at o fechamento do empreendimento. A partir de 2006, com o incio de operao desse sistema, surgiram os primeiros estudos tcnicos capazes de indicar o resultado futuro do empreendimento, nos moldes e critrios da apurao contbil do regime de construo a preo de custo. Com isso, foi possvel apontar solues para os rateios em empreendimentos j construdos e realizar um novo planejamento financeiro, bem como a implementao de aes de reviso dos valores de adeso das unidades habitacionais ainda em construo, com o objetivo de adequ-los realidade do sistema cooperativo e do modelo de autofinanciamento das obras. Com a rotina de acompanhamento das despesas fixas consolidada, ficou mais fcil verificar em quais itens a reduo de custos possvel, sem que haja comprometimento da qualidade. O novo sistema operacional ainda est em fase de implantao. Esto sendo elaborados parmetros e a interligao de setores (Financeiro, Suprimentos, Contas a Pagar e Contabilidade) ao novo sistema operacional. E j foi possvel reduzir custos de materiais de construo. COMUNiCAO E ATENDiMENTO AO COOPERADO Todo procedimento de comunicao mantm a transparncia das aes realizadas pela cooperativa. Foram concedidas diversas entrevistas aos meios de comunicao, para que no houvesse nenhuma dvida sobre os fatos que envolvem a cooperativa. Algumas vezes, por m-f, tentou-se vincular a atuao poltica de diretores da Bancoop a questes partidrias e sindicais. Por mais que se mostrasse a independncia da cooperativa,

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o direito constitucional de liberdade de opo poltica foi, por vezes, desrespeitado. Para agilizar o atendimento, evitar a reincidncia dos questionamentos e minimizar a insatisfao dos cooperados quanto ao atendimento e esclarecimento das dvidas via telefone e e-mail, o Servio de Atendimento ao Cooperado (SAC) passou por uma reestruturao. Os cooperados tambm passaram a receber o Notcias Bancoop em suas residncias. O site da Bancoop passou a ser utilizado para fazer com que as informaes chegassem mais rapidamente aos cooperados que tm acesso internet. Cartas personalizadas e reunies so outros meios utilizados para manter os cooperados informados. Um grande avano foi a apresentao do balano em uma edio especial do Notcias Bancoop, alm de outra edio especial com os balancetes e a proposta de continuidade das obras de cada empreendimento ainda em construo. isso facilitou o esclarecimento das dvidas de cooperados, uma vez que, antes das assemblias, eles j tinham acesso aos dados que seriam apresentados. A cooperativa, aos poucos, reconquista a confiana dos associados e interessados em aderir ao cooperativismo e j passou a receber novas adeses de cooperados. A veiculao de notcias mal intencionadas j no afeta tanto os cooperados, que j no se deixam enganar por esse tipo de informao. REUNiES TCNiCAS Tendo em vista que a misso da Bancoop proporcionar a casa prpria aos seus cooperados, a partir do trip: custo, prazo e qualidade contribuindo para a reduo do dficit habitacional no pas , foram elaboradas propostas de continuidade das obras para cada empreendi-

mento em andamento. Foram necessrios investimentos em processos, pessoal e sistemas para se chegar a um diagnstico preciso sobre a situao da Bancoop e dos empreendimentos. Na edio especial do Notcias Bancoop, alm da proposta de continuidade das obras referente ao seu empreendimento, o associado tinha informaes essenciais, como dados sobre os projetos, documentaes legais, aquisio do terreno, etapas executadas, oramento operacional, fluxo de caixa, demonstraes financeiras e notas explicativas sobre a tcnica utilizada para a confeco dos estudos de reanlise de investimento e para que fossem estabelecidas as bases necessrias continuidade das obras do empreendimento. Para a implementao dessas propostas, alm das seis reunies para a explicao do balano da cooperativa, foram realizadas, entre 5 de agosto e 9 de novembro de 2006, 23 reunies tcnicas para a apresentao dos resultados e esclarecimento de dvidas dos cooperados sobre sua seccional. Os cooperados puderam esclarecer suas dvidas sobre os estudos e as formas de continuidade das obras. Algumas seccionais optaram por eleger uma comisso de representantes que manteve contato com a Bancoop at que se chegasse a proposta de consenso para a continuidade das obras. J so sete seccionais que fecharam acordo, com aprovao em assemblia, para a continuidade das obras e em duas delas Maison Piaget e Swiss Garden haver financiamento pelo Bradesco. CONSELHOS FiSCAiS

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Desde que assumiu a gesto da Bancoop, a nova diretoria incentivou a participao dos cooperados. Um dos mecanismos criados para esse fim foram as comisses em cada um dos empreendimentos. Com as comisses, alm da participao, os cooperados promovem a fiscalizao dos documentos e acompanhamento dos atos da cooperativa. No primeiro semestre de 2007, a Bancoop elaborou e apresentou relatrios gerenciais aos Conselhos Fiscais das seccionais. Para tanto, realizou: a) Reunies para acompanhamento da proposta de continuidade, com o objetivo de proporcionar visualizao clara sobre a evoluo das premissas adotadas na proposta de continuidade do empreendimento, j que elas servem de embasamento para todas as aes. Dessa forma, o resultado apresentado nos relatrios foi comprovado por meio da anlise da evoluo das premissas, cujas alteraes influenciam no andamento/resultado planejado para o empreendimento. b) Reunies para acompanhamento dos servios e etapas previstas no cronograma fsico-financeiro de execuo aprovado pelos cooperados. Nestas reunies tambm so verificados os recursos fsicos (materiais, mo-de-obra e equipamentos) aplicados na construo, com vistas a ampliar o acompanhamento e fiscalizao por parte dos cooperados e a solicitao de esclarecimentos aos setores de Suporte Tcnico ou de Produo de Obras. c) Apresentao de relatrios gerenciais (Kit Obra) mensalmente para cada seccional. Eles possibilitam que o Conselho Fiscal e de Obras de cada seccional acompanhe e controle a proposta de continuidade. A evoluo do cronograma fsico-financeiro da obra ava-

liada por meio de: i) Relao de servios executados por obra; ii) Cronograma com etapas a serem executadas por obra. O acompanhamento da situao financeira do empreendimento avaliado por meio de: i) Oramento operacional global, que mostra a projeo do resultado operacional previsto para o empreendimento; ii) Valores de adeso das unidades, que so revisados a partir do resultado operacional. O atendimento aos Conselhos Fiscais tem o propsito de aproximar os cooperados da seccional, permitindo a visualizao das operaes tcnico-administrativas realizadas em cada empreendimento, o que permite total transparncia, premissa da boa governana corporativa implementada na Bancoop. FiNANCiAMENTOS A busca de recursos no mercado financeiro est prevista no Termo de Adeso e Compromisso de Participao assinado pelos cooperados. O termo diz que a Bancoop est autorizada a buscar os recursos, se necessrio, para dar continuidade s obras. Tal operao, realizada pela gesto anterior, amplamente utilizada no segmento imobilirio e fiscalizada pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM). A Bancoop est em dia com suas obrigaes com o fundo. Para continuar as obras em execuo, existe a necessidade de financiamento. A atual diretoria deixou claro isso nas propostas que enviou aos cooperados. Mas, apesar de o Termo de Adeso e Compromisso de Participao autorizar essa busca sem a necessidade de nova aprovao por parte dos cooperados, a atual diretoria realiza assemblias para que os cooperados autorizem no apenas a busca de recursos, mas a proposta de continuidade das obras como um todo. PROPOSTAS PARA CONTiNUiDADE DAS OBRAS

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Cooperados de diversos empreendimentos fizeram sugestes de mudanas na proposta de continuidade das obras apresentada pela Bancoop. A cobrana do reforo de caixa de uma forma diferenciada, devoluo do emprstimo solidrio e alterao no cronograma fsico das obras so algumas das sugestes apresentadas pelos cooperados. Os estudos das obras em andamento apontaram para a necessidade da antecipao de recebveis em diversos empreendimentos. Por isso, iniciaram-se consultas de financiamento da construo destes empreendimentos com o Bradesco, Santander Banespa, Caixa Econmica Federal e o Banco do Brasil, entre outros. O Bradesco foi o primeiro a liberar financiamento para duas seccionais: Maison Piaget e Swiss Garden. Ambas aprovaram, em 2007, o financiamento e o reforo de caixa. iNDiViDUALizAO DAS CONTAS E DE CNPJ DOS EMPREENDiMENTOS A atual diretoria promoveu a individualizao das contas dos empreendimentos. Agora, os ingressos e dispndios dos empreendimentos em construo so creditados e debitados em suas contas individuais. A Bancoop tambm promoveu os registros dos CNPJs desses empreendimentos. Dos empreendimentos em construo, todos j esto com CNPJ individual. MiNiSTRiO PBLiCO Alguns cooperados entraram com representao contra a Bancoop no Ministrio Pblico. Voluntariamente, a cooperativa enviou relatrio com as aes realizadas pela atual diretoria ao MP e, sem a necessidade de quebra de sigilo, colocou todos os documentos da cooperativa disposio dos promotores que cuidavam do caso, para que o rgo fizesse a

conferncia contbil e de engenharia dos empreendimentos. O MP preferiu fazer uma conferncia por amostragem em trs empreendimentos: Torres da Mooca, Recanto das Orqudeas e Vila Mariana. Depois, o promotor decidiu pelo arquivamento. Esta deciso precisou passar por votao no Conselho Superior do MP que decidiu pela abertura de Ao Civil Pblica. A Bancoop se manifestou favorvel a uma conciliao. JURDiCO Assim que a atual diretoria apresentou o problema e realizou o rateio de valores entre os cooperados, alguns exerceram o direito democrtico de contestar a Bancoop na Justia e levar o caso para a imprensa. isso causou alguns transtornos e onerou ainda mais os associados, j que aumentaram as despesas, entre elas as jurdicas e de comunicao. Alguns cooperados participaram, fizeram auditoria nas contas, constataram que no tinham pagado o valor de custo, assinaram as promissrias para efetuar o pagamento, retiraram as chaves para a reforma de suas unidades e entraram na Justia contra a Bancoop, alegando desconhecimento da cobrana do rateio. Outros, mesmo os empreendimentos no tendo o Habite-se (documento que autoriza a moradia), determinao que no depende da Bancoop, questionavam a cooperativa e queriam entrar nos imveis de qualquer forma. H, ainda aqueles que, com a averbao em andamento (procedimento que permite a outorga da escritura), entraram na Justia pedindo a incorporao imobiliria, o que no necessrio para as cooperativas. Um grande nmero de cooperados inadimplentes j procurou a cooperativa para negociar o pagamento de suas dvidas. Esse um fato que continua acontecendo. Em 2007, a Bancoop comeou a entrar com aes para a

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cobrana de rateios dos cooperados inadimplentes, pois esta cobrana uma das obrigaes dos gestores. Com isso, a cooperativa passou a enviar notificaes extrajudiciais para cooperados inadimplentes que esto em posse do imvel e no procuraram a Bancoop para negociar suas dvidas. J comearam a ser executadas reintegraes de posse de cooperados em dvida com a cooperativa, de acordo com o que prev a legislao vigente e o Termo de Adeso e Compromisso de Participao. AVERBAES E ENTREGA DE CHAVES Os procedimentos necessrios para a averbao de empreendimentos construdos foram intensificados, bem como, para a regularizao documental de seccionais em andamento e aprovaes junto a rgos pblicos. O objetivo possibilitar que o maior nmero possvel de cooperados que estejam em dia com suas obrigaes com a Bancoop possa registrar as escrituras em seus nomes. A partir de 2005 foram averbadas, ou seja, tornadas aptas para a outorga das escrituras, 1.317 unidades. At 2004, em oito anos da gesto anterior, 1.341 unidades haviam sido averbadas. E j so mais de 700 cooperados que passaram a escritura para o seu nome. Outro procedimento, apesar da turbulncia que impediu que a cooperativa desenvolvesse plenamente suas atividades, foi a entrega de unidades, como, por exemplo, no Morada inglesa. EMPREENDiMENTOS DESCONTiNUADOS Devido a baixa adeso de cooperados, a diretoria descontinuou alguns empreendimentos e promoveu a devoluo do dinheiro dos cooperados. Em outros empreendimentos a cooperativa estuda formas para se promover a descontinuidade. Mas, o alarmismo gerado por notcias negativas, muitas vezes inverdicas, propagadas na imprensa ou divulgadas entre os cooperados, dificulta as negociaes. Todas essas aes mostram que o Ato Cooperativo ocorre

plenamente na Bancoop. Com a transparncia em todos os atos realizados pela diretoria e profissionais que trabalham na cooperativa, a fiscalizao e participao por parte dos cooperados, o dilogo constante e o profissionalismo, a Bancoop e todo o conjunto de seus cooperados vai transformar em realidade o sonho da casa prpria para milhares de pessoas. AGRADECiMENTOS O ano de 2006, como j dissemos, foi de muito trabalho e de uma ampla reestruturao da Bancoop e que coloca a cooperativa numa situao melhor. E tudo isto s possvel com o esforo, a dedicao e participao de um conjunto de pessoas que entendem o que o cooperativismo e que pensam em construir uma soluo. Assim, em primeiro lugar, nosso agradecimento para os cooperados, que tornam a cooperativa viva; aos profissionais da Bancoop que tm contribudo com sua capacidade, dedicao e profissionalismo para que a cooperativa se aprimore a cada dia. Tambm no podemos deixar de agradecer ao apoio da categoria bancria e, conseqentemente, ao Sindicato dos Bancrios de So Paulo, Osasco e Regio, pois a Bancoop nasceu dos prprios bancrios. Ao Conselho Fiscal queremos deixar nosso profundo agradecimento pela confiana depositada no trabalho desta diretoria. Agradecemos, tambm, s entidades de classe, Ocesp Organizao das Cooperativas do Estado de So Paulo, Fecoohesp Federao das Cooperativas Habitacionais do Estado de So Paulo, aos fornecedores e parceiros que, de alguma maneira, contriburam para que a cooperativa fique cada dia melhor.

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Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo - BANCOOP

Demonstraes Contbeis acompanhadas do Parecer dos Auditores Independentes
31 de dezembro de 2006 e 2005

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Parecer dos auditores independentes

Aos diretores, conselho fiscal e cooperados da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo - BANCOOP: 1. Examinamos o balano patrimonial da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo - BANCOOP levantado em 31 de dezembro de 2006, e as demonstraes de sobras e perdas, das mutaes do patrimnio lquido e das origens e aplicaes de recursos referentes ao exerccio findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua administrao. Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre estas demonstraes contbeis. 2. Exceto com relao aos assuntos comentados nos pargrafos 3, 4, 5, 6 e 7, nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam o planejamento dos trabalhos, considerando a relevncia dos saldos, o volume de transaes e o sistema contbil e de controles internos da Cooperativa; a constatao, com base em testes, das evidncias e dos registros que suportam os valores e as informaes contbeis divulgados; e a avaliao das prticas e estimativas contbeis mais representativas adotadas pela administrao da Cooperativa, bem como da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto. 3. Conforme comentado na Nota Explicativa n 9, o controle do saldo do imobilizado realizado exclusivamente atravs dos registros contbeis, no existindo controle fsico por alocao de cada um dos bens da Cooperativa. Este procedimento impossibilita o exame da existncia fsica dos itens registrados no ativo fixo, bem como dos valores registrados a ttulo de depreciao. 4. Conforme comentado na Nota Explicativa n 11, os relatrios financeiros de fornecedores ou contas a pagar no possibilitam o confronto dos saldos contbeis com os controles auxiliares destas contas. Em virtude da impossibilidade desse confronto, no foi possvel concluir sobre a adequao dos saldos registrados nestas rubricas em 31 de dezembro de 2006. 5. Conforme comentado na Nota Explicativa n 17, a Cooperativa efetua o controle dos saldos de ingressos e dispndios mantidos no grupo de resultados de exerccios futuros apenas nos livros contbeis, sendo que o registro da movimentao dos ingressos vem sendo realizado de forma sinttica e no analtica (por contrato), o que impossibilita a constatao da adequao dos saldos registrados nestas rubricas em 31 de dezembro de 2006. 6. Conforme comentado na Nota Explicativa n 21, a Cooperativa iniciou a utilizao do mdulo financeiro do sistema Mega, entretanto, at a presente data, no havia disponibilizado qualquer demonstrao contbil relativa ao exerccio de 2007, fato este que nos impede de analisar os eventos subseqentes ocorridos aps 31 de dezembro de 2006, e o eventual impacto destes sobre as demonstraes contbeis referidas no pargrafo 1.

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7. A escriturao das unidades imobilirias em construo, assim que concludas, estar condicionada, entre outros, liberao da Certido Negativa de Dbito (CND) a ser expedida pela Receita Federal, conforme descrito na Nota Explicativa n 1. A obteno da referida certido implica na comprovao dos recolhimentos de iNSS por parte da Cooperativa, de forma individualizada, e por empreendimento. A Cooperativa, por sua vez, registrou estes recolhimentos at o exerccio de 2004 de maneira unificada. Em virtude da adoo deste procedimento, no pudemos verificar a adequao do recolhimento dos valores de iNSS at aquela data.

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8. Durante a realizao dos nossos exames, outros assuntos relevantes foram identificados e encontram-se descritos a seguir: (a) A Cooperativa possui valores a receber de cooperados no montante de R$165.252, nele includos valores de adeso, reforo de caixa e rateios de custos. Conforme descrito na Nota Explicativa n 6, a Cooperativa est discutindo junto aos cooperados as possibilidades e formas de recebimento dos referidos valores, sendo que parcela relevante encontra-se vencida e est relacionada com aes judiciais em curso, no obstante tambm a existncia de ao civil pblica por parte do Ministrio Pblico. A Cooperativa optou por no reconhecer qualquer proviso para perdas para os valores a receber em aberto. Atualmente, a realizao dos valores a receber reconhecidos nas demonstraes contbeis incerta, e depender do sucesso do desfecho das negociaes e aes de cobrana em andamento; (b) Conforme descrito nas Notas Explicativas ns 7 e 8, a Cooperativa realizou operaes comerciais com terceiros (Cooperativa Habitacional dos Trabalhadores de So Paulo - CHT, Cooperativa Habitacional dos Associados da APCEF Ltda. (APCEF COOP), Condomnio Edifcio Santak e EMURB - Empresa Municipal de Urbanizao) envolvendo a prestao de

servios de construo civil. Entretanto, a atividade desenvolvida para estes terceiros no est abrangida no objeto social previsto no Estatuto da Cooperativa, procedimento este que poder ser questionado em virtude da possibilidade de ocorrncia de perdas ou por eventuais impostos incidentes. (c) Conforme descrito na Nota Explicativa n 18, a Cooperativa possui processos de natureza civil e trabalhista oriundos do curso normal de suas atividades, cujas perdas provveis estimadas pelos advogados que patrocinam estes processos totalizam aproximadamente R$1.320. Foi reconhecida uma proviso parcial de R$144 no exerccio findo em 31 de dezembro de 2006. (d) Conforme descrito na Nota Explicativa n 16, foram registradas na rubrica de retenes tcnicas valores sem a identificao do documento fiscal, da seccional e do beneficirio a que se referem. Desta forma, no nos foi possvel concluir sobre a adequao do saldo registrado em 31 de dezembro de 2006. (e) Por ocasio do ingresso de um novo cooperado (denominado adesionista), feita uma aquisio de quota parte do capital social da Cooperativa, conforme descrito na Nota Explicativa n 19, podendo incluir tambm a parcela referente ao Fundo Garantidor de Quitao (FGQ), constitudo primordialmente para qui-

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tar a unidade habitacional em que o optante aderiu nas situaes de cobertura previstas em seu regimento. A Cooperativa no apresentou um controle individualizado da composio do seu capital social e do Fundo Garantidor de Quitao, identificando quais cooperados efetivamente fizeram suas aquisies. 9. Em nossa opinio, exceto quanto aos efeitos dos assuntos comentados nos pargrafos 3, 4, 5, 6, 7 e 8, as demonstraes contbeis referidas no pargrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So PauloBANCOOP em 31 de dezembro de 2006, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. 10. A Cooperativa tem como objetivo social proporcionar aos seus associados a aquisio de unidades habitacionais imobilirias a preo de custo. Conforme comentado na Nota Explicativa n 2, a Cooperativa regida pela Lei do Cooperativismo Brasileiro e sua diretoria entende que as atividades da Cooperativa no esto sujeitas ao recolhimento dos tributos federais sobre as operaes de adeso realizadas pelos cooperados. Este entendimento, embora no tenha sido objeto de questionamento at ento, est sujeito

a interpretaes diferentes das atualmente utilizadas pela Cooperativa. Desta forma, consideramos que o referido assunto deve ser objeto de anlise por parte dos consultores jurdicos da Cooperativa. 11. Examinamos anteriormente as demonstraes contbeis da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo - BANCOOP encerradas em 31 de dezembro de 2005, cujos valores esto apresentados para fins de comparao. Todavia, em virtude de determinadas fragilidades identificadas nos controles internos da Cooperativa e da impossibilidade de concluso sobre a adequao das principais contas contbeis, no emitimos opinio sobre as demonstraes contbeis na referida data.

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Balanos patrimoniais em 31 de dezembro

ATIVO NOTAS 2006 2005 (ajustado
e no auditado)

ativo circulante Disponibilidades Contas a receber - cooperados Crditos com seccionais Crditos diversos investimentos temporrios - FiDC Valores a ratear Dispndios antecipados total do ativo circulante ativo no circulante realizvel a longo prazo Contas a receber - cooperados investimentos temporrios - FiDC Dispndios antecipados Outros Permanente imobilizado, lquido total do ativo no circulante 9 484 484 107.798 552 552 79.552 6 6.4.1 100.026 6.327 864 97 107.314 74.223 3.195 1.582 79.000 5 6 7 8 6.4.1 196 29.372 10.153 8.783 1.582 2.516 88 52.690 1.596 21.269 10.027 6.690 3.203 4 .332 120 47.237

total do ativo

160.488

126.789

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de 2006 e 2005
PASSIVO E PATrIMNIO LqUIdO

(Valores expressos em milhares de reais)

NOTAS

2006

2005 (ajustado

e no auditado)

Passivo circulante Emprstimos e financiamentos Fornecedores Obrigaes trabalhistas e tributrias Credores por imveis compromissados Distratos a pagar Retenes contratuais a pagar Dispndios a pagar Outras obrigaes total do passivo circulante Passivo no circulante Exigvel a longo prazo Emprstimos e financiamentos Distratos a pagar Proviso para contingncias resultado de exerccios futuros ingressos Dispndios total do passivo no circulante Patrimnio lquido Capital social Reserva legal FATES Fundo Garantidor de Quitao Sobras a disposio da AGO 19 19 1.783 1.494 508 7.067 10.852 total do passivo e do patrimnio lquido 160.488 1.760 4.676 508 5.943 364 13.251 126.789 17 17 613.331 (497.308) 116.023 131.992 580.089 ( 511.005) 69.084 69.084 10 13 18 11.047 4.778 144 15.969 10 11 12 15 13 16 14 919 866 3.037 4.134 1.133 6.273 1.282 17.644 11.632 4.808 505 6 .706 7.383 2.002 8.805 2 .613 44.454

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demonstraes de sobras e perdas

dos exerccios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005
ATO COOPErAdO NOTAS

(Valores expressos em milhares de reais)

2006

2005 (ajustado

e no auditado)

ingressos operacionais Taxa de administrao de obra Taxa de gerenciamento de obra Taxa de transferncia/eliminao/desistncia Taxa de adeso Outros ingressos financeiros Recuperao de encargos financeiros Rendimentos, juros e variao monetria Outros Dispndios operacionais Dispndios assumidos Com pessoal - salrios e encargos e servios prestados Com utilidade, materiais de consumo e manuteno Outras despesas tributrias Proviso para perdas com processos trabalhistas Outros Dispndios financeiros Juros sobre emprstimos Tarifas sobre Conta Pool Outros resultado do ato cooperado
ATO NO COOPErAdO

2.323 2.092 1.385 1.312 114 7.226 6.717 1.488 2 8.207 (3.514) (5.587) (1.281) (192) (144) (445) (11.163) (7.235) (353) (83) (7.671) (3.401)
2006

3.695 3.661 1.157 3.834 12.347 834 7 841 (761) (5.106) (3.524) (159) (1.628) (11.178) (878) (14) (892) 1.118
2005 (ajustado
e no auditado)

NOTAS

Receita de servios impostos incidentes sobre servios Receita lquida Custo dos servios prestados Lucro bruto Receitas no operacionais Prejuzo antes do imposto de renda e da contribuio social Contribuio social sobre o lucro imposto de renda resultado do ato no cooperado Perdas/sobras lquidas do perodo

2.147 (249) 1.898 (1.898) -

13 13 (1) (2) 10 1.128

55 55 (12) (15) 28 (3.373)

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demonstrao das mutaes do patrimnio lquido

dos exerccios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005

(Valores expressos em milhares de reais)

reservas Estatutrias Capital social Saldos em 31 de dezembro de 2004 (no auditado) Sobras lquidas Novos cooperados (quotas partes) Transferncias para aumento de capital Fundo Garantidor de Quitao Constituio de reservas Realizao do Fates Absoro do saldo do fundo de concluso de obra Saldos em 31 de dezembro de 2005 (ajustado e no auditado) Ajuste de exerccios anteriores Perdas lquidas Absoro da perda do perodo Novos cooperados (quotas partes) Fundo Garantidor de Quitao Realizao do FGQ pagamento de dispndios Realizao do FGQ - amortizao de parcelas (falecimento optante) Saldos em 31 de dezembro de 2006 (9) ( 9) (11) (11) (1.826) 1 .826 189 1.575 917 65 (49) 447 (189) ( 1.429) 49 1 .575 1 .495 76 FGq reserva legal 5.585 Fates Concluso de obra ( 2.273) Sobras ou Perdas disposio da AGO 805 1.128 Total

4 .368 -

492 -

10.472 1 .128 76

1.760 23 -

5.943 1.144

4.676 (3.373) 191 -

508 -

364 (173) (3.373) 3.373 (191) -

13.251 ( 173) ( 3.373) 23 1.144

1.783

7 .067

1.494

508

10.852

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demonstrao das origens e aplicaes de recursos

para os exerccios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005

(Valores expressos em milhares de reais)

FGq
Origens de recursos 2006

2005 (Ajustado e no auditado)

Das operaes Sobras do exerccio Depreciaes De terceiros: Baixa do ativo imobilizado Movimentao FGQ Recebimento de quota parte Aumento do exigvel a longo prazo - Reclassificao - devoluo de cooperados - Reclassificao - emprstimos a pagar - Constituio para proviso para contingncias Aumento do resultado de exerccios futuros total das origens
Aplicaes de recursos

1.128 120 1 .248 1.575 76 4.432 7.331

3 1.124 23 4 .778 11.047 144 46.939 64.058

Das operaes Perdas do exerccio Depreciaes Aquisio do ativo imobilizado Aumento do realizvel a longo prazo Ajuste de exerccios anteriores total das aplicaes aumento do capital circulante lquido
Composio do aumento do capital circulante lquido

3.373 (177) 3.196 112 28.314 173 31.795 32.263

144 13.971 14.115 (6.784)

Ativo circulante No incio do exerccio No fim do exerccio Passivo circulante No incio do exerccio No fim do exerccio aumento do capital circulante lquido 44.454 17.644 (26.810) 32.263 19.786 44.454 24.668 (6.784) 47.237 52.690 5.453 29.353 47.237 17.884

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Notas explicativas

Notas explicativas da administrao s demonstraes contbeis do exerccio encerradas em 31/12/2006 e 2005

(valores expressos em milhares de Reais)

1) CONTExTO OPERACiONAL
A Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo, denominada BANCOOP, uma Sociedade de pessoas, constituda nos termos da legislao aplicvel e regida pela Lei n 5.764/71, a qual regula o sistema cooperativista brasileiro. Foi fundada em 18 de junho de 1996, por iniciativa de militantes e associados do Sindicato dos Bancrios de So Paulo, Osasco e Regio, visando a administrao de obras adquiridas por seus cooperados a preo de custo. Na Assemblia Geral Ordinria (AGO) realizada em 24 de fevereiro de 2005, a atual Diretoria da BANCOOP foi empossada, com mandato at 23 de fevereiro de 2009, formada pelos seguintes representantes: Joo Vaccari Neto (diretor presidente); Ana Maria rnica (diretora administrativa-financeira); Tomas Edson Botelho Fraga (diretor tcnico operacional). Atravs da ata de reunio de diretoria realizada em 03 de maro de 2006 o diretor tcnico operacional renunciou ao seu mandato, sendo que suas atribuies foram acumuladas pelo Diretor Presidente. As principais polticas e diretrizes operacionais da Cooperativa so:

fim de que o mesmo tenha pleno conhecimento das regras legais que norteiam a atividade da Sociedade da qual pretende participar. O candidato adquire a qualidade de cooperado pelo pagamento de uma quota-parte e, neste instante, devidamente inscrito no quadro social, obrigando-se a partir de ento a cumprir o estatuto social, o regimento interno e as demais normas estabelecidas pela Cooperativa e pelas Assemblias Gerais. Aps adeso Cooperativa, o cooperado torna-se apto a participar de empreendimentos habitacionais, iniciando aportes com a finalidade de viabilizar a construo de sua unidade habitacional, de modo que todos os cooperados se tornam scios do negcio e so co-responsveis pelo sucesso ou insucesso do empreendimento. Desta forma, o cooperado convidado a participar de reunies e assemblias, a fim de acompanhar a aplicao dos recursos nos empreendimentos, tendo como instrumentos de verificao os balancetes financeiros e demais documentos do empreendimento ao qual aderiu, assim como a possibilidade de realizar visitas ao local da construo para acompanhamento fsico da evoluo da obra. 1.2) REPASSES DE DiSPNDiOS DA SEDE

1.1) POLTiCAS DE ADESO Para ingressar na Cooperativa necessrio que o candidato tenha sido aprovado, cabendo Cooperativa formalizar sua incluso no quadro social. No ato de sua adeso apresentada ao candidato a Lei n 5.764/71 (Lei do Cooperativismo), o Estatuto/Regimento interno da BANCOOP e o Termo de Adeso e Compromisso de Participao, a

Os dispndios gerais de manuteno da sede so custeados pelos cooperados, atravs da cobrana de taxas e/ou do pagamento da quota-parte. No caso das taxas, elas so repassadas das seccionais (obras) Sede da seguinte forma: a) Taxa de administrao: percentual incidente sobre os ingressos de recursos (recebimentos) realizados pelos cooperados para a efetiva realizao e concluso da seccional;

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b) Taxa de gerenciamento: percentual incidente sobre os dispndios relativos ao custo de construo; c) Taxa de adeso: percentual incidente sobre o custo estimado do imvel objeto, apurado na data da adeso do cooperado; d) Taxa de transferncia: percentual incidente sobre o montante relativo transferncia de cooperados entre empreendimentos; e) Taxa de eliminao e desistncia: percentual incidente sobre o total do crdito atualizado pago pelo cooperado, sem a incidncia do Fundo Garantidor de Quitao (FGQ) e dos encargos de mora. 1.3) FORMAS DE COBRANA DO CUSTO COMPLEMENTAR Como o objetivo principal da Cooperativa proporcionar aos cooperados a construo e aquisio de unidades habitacionais a preo de custo, no auferindo lucro, no ato da adeso do cooperado, o custo total de construo e viabilizao do empreendimento habitacional representado por um valor estimado. Desta forma, ao seu final, que ocorrer quando no houver mais direitos e obrigaes futuras decorrentes dele, apurado o custo real e, se houver diferena entre o custo estimado e o custo real apurado, o valor da diferena rateado entre os cooperados na proporo da sua participao na seccional. Portanto, o rateio refere-se diferena entre o custo estimado na criao do grupo e o custo real apurado da seccional, acrescido inclusive de gastos com inadimplncia e aes judiciais. Durante a construo da unidade habitacional, possvel, devido constatao de desequilbrio financeiro, a realizao de uma reanlise oramentria com atualizao dos valores de ingressos e dispndios a incorrer, e havendo a necessidade de reforo de caixa, o mesmo deve ser aportado pelos cooperados da seccional. 1.4.)REPASSES DE DiSPNDiOS FiNANCEiROS Os dispndios pagos ou incorridos relativamente aos encargos decorrentes de emprstimos captados pela Sede, bem como relativos a tarifas bancrias e CPMF incidentes na conta POOL (conta centralizadora), so repassados aos empreendimentos (seccionais) proporcionalmente ao saldo disponvel apurado ao final do perodo-base.

1.5.)PROCEDiMENTOS PARA AVERBAO DOS EMPREENDiMENTOS A unidade atribuda ao cooperado por meio de Assemblia de sorteio ou no momento de sua adeso somente ser considerada uma unidade autnoma aps a concluso total da seccional e a devida averbao de construo no terreno, inicialmente adquirido com a finalidade de desenvolvimento do Programa Habitacional da respectiva seccional. Portanto, como a Cooperativa no registra a incorporao imobiliria por no alienar fraes ideais, a cada novo empreendimento concludo, haver a necessidade de promover a averbao de construo na matrcula do terreno, possibilitando, enfim, a individualizao da unidade habitacional atribuda ao cooperado. A partir disto, esta passa a ser uma unidade autnoma. Para tanto, se faz necessria a apresentao dos seguintes documentos: Habite-se ou Auto de Concluso; CND do iNSS (obrigatria para todas as construes concludas aps 21/11/1966); Certificado de Regularidade de Construo; Auto de Regularizao de Construo; Certido de dados cadastrais; iPTU ou certido de valor venal.

2) ENQUADRAMENTO LEi DO COOPERATiViSMO

Nos termos do disposto no artigo 3 da Lei n 5.764/71, celebram contrato de Sociedade Cooperativa as pessoas que reciprocamente se obrigam a contribuir com bens ou servios para o exerccio de uma atividade econmica, de proveito comum, sem objetivo de lucro, sendo que no caso da BANCOOP essa atividade proporcionar a aquisio de unidades habitacionais a preo de custo, conforme previsto no artigo 5 de seu Estatuto.

3) APRESENTAO DAS DEMONSTRAES CONTBEiS

As demonstraes contbeis foram elaboradas em conformidade com as prticas contbeis adotadas no Brasil, e em especial Resoluo do CFC n 920, de 19/12/2001, com as alteraes contidas na Resoluo CFC n 1.013/05, de 18/12/2005, aplicveis s Sociedades Cooperativas e a Lei n 5.764/71 (lei do cooperativismo), sendo as seguintes as principais:

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3.1.)DiSPONiBiLiDADES Registradas pelo valor histrico, acrescidas dos rendimentos auferidos at a data dos balanos. 3.2.)CONTAS A RECEBER Representados por crditos mantidos junto aos cooperados e terceiros, decorrentes de termos de adeses e chamadas para reforo de caixa e rateios.

3.9.)USO DE ESTiMATiVAS Na elaborao das demonstraes contbeis necessrio utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transaes. As demonstraes contbeis incluem, portanto, estimativas referentes seleo de vida til de ativo imobilizado, provises para passivos e proviso para imposto de renda, cujos resultados reais podem apresentar variaes em relao s estimativas.

4) MUDANA DOS CRiTRiOS DE CONTABiLizAO

3.3.)iMOBiLizADO LQUiDO registrado pelo custo de aquisio. As depreciaes so computadas pelo mtodo linear, de acordo com as taxas informadas na Nota Explicativa n 9. 3.4.)EMPRSTiMOS E FiNANCiAMENTOS So atualizados pelas variaes monetrias incorridas at a data dos balanos e os respectivos juros transcorridos esto provisionados. 3.5.)OBRiGAES TRABALHiSTAS E TRiBUTRiAS Representam os valores de tributos e contribuies incorridos at a data dos balanos. O referido grupo contempla tambm os valores a pagar a funcionrios decorrentes de salrios, frias e encargos incorridos. 3.6.)iMPOSTO DE RENDA E CONTRiBUiO SOCiAL O imposto de renda e a contribuio social so calculados e registrados com base no resultado tributvel decorrente de atos no cooperativos, considerando as alquotas previstas pela legislao tributria vigente. 3.7)CREDORES POR iMVEiS COMPROMiSSADOS Representado pelas obrigaes exigveis a curto prazo em decorrncia de aquisies de terrenos demonstradas pelo valor original, acrescidos, quando aplicvel, dos correspondentes encargos e das variaes monetrias incorridas. 3.8.)DEMAiS ATiVOS E PASSiVOS Apresentados ao valor de custo ou realizao, incluindo, quando aplicvel, os juros incorridos at a data dos balanos.
Caixa e bancos Aplicaes financeiras 196 -196 ATIVO Ativo Circulante Longo Prazo Ativo Permanente 2005 Anteriormente apresentado 85.293 89.857 540 175.690

Objetivando a melhoria na apresentao das demonstraes contbeis em decorrncia da implantao de novo sistema de gesto, em conformidade com as disposies contidas na NPC n 12 - prticas contbeis, mudanas nas estimativas contbeis e correo de erros, devidamente aprovada pelo iBRACON em 26/05/2006, informamos a seguir os ajustes e reclassificaes efetuadas nos saldos iniciais do exerccio de 2006:
r$ 2005 (Ajustado e no auditado) 47.237 79.000 552 126.789

Ajustes (38.056) (10.857) 12 (48.901)

PASSIVO Passivo Circulante Exigvel Longo Prazo Resultado de Exerccios Futuros Patrimnio Lquido

92.559 21.993 47.887 13.251 175.690

(48.105) (21.993) 21.197 (48.901)

44.454 69.084 13.251 126.789

5) DiSPONiBiLiDADES
r$ 2006 2005 (Ajustado e no auditado) 1.594 2 1.596

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5.1) DiSPONiBiLiDADES POR SECCiONAL

r$ 2005 (Ajustado e no auditado) (142) (952) (195) (883) (2.723) (967) (2.196) (1.773) (843) (773) (3.195) (6.905) (3.711) (189) (3.514) 286 (1.358) (1.118) 1.976 1.535 4.661 (497) (2.230) (568) (3.937) 697 (1.848) (1.446) (1.712) 366 297 1.424 405 (1.449) 1.801 (1.921) (1.467) (351) (1.710) (2.607) (518) 680 (849) (68) (135) (1.616) (166) 834 2.714 (63) (444) (3.597) (570) 903 35 (28) (1) (42.621)
44.217 1.596

O saldo de disponibilidades por seccional controlado atravs de relatrios contbeis individualizados. O montante apresentado na rbrica saldo financiamento - Sede/FGQ demonstra o saldo de recursos captados de terceiros pela Sede, e investido nas seccionais, conforme composio a seguir :
r$ 2005 (Ajustado e no auditado) 35.895 11.632 1.760 49.287

Seccionais Torres de Pirituba Veredas do Carmo Moradas da Flora Praia Grande Parque Mandaqui Portal Jabaquara Horto Florestal Solar de Santana Vila Augusta Parque das Flores Vila Mariana Village Palmas Recanto das Orqudeas Jardim da Sade Mirante Tatuap Vila inglesa Torres da Moca Praias de Ubatuba Vila Clementino Altos do Butant Jardim Anlia Franco Bela Cintra Saint Phellipe Casa Verde Villas da Penha Liberty Boulevard Colina Park Hotel Atlntico Santak Swiss Garden Maison Piaget ilhas Ditlia Mar Cantbrico Guarapiranga Park Saint Paul Club Resid Pssego Vila Mazzei Moema Vila Formosa Morada inglesa Resid Piemonts Campos Vila Matilde Chateau Villandry Res Cit Des Arts ipiranga Park Moema Tower Brooklin Tower Diana Tower imperial Liberdade Residencial Canto Verde Mar do Caribe Piazza Di Roma Quintas da Guadalupe Fausto Gamboa Trancoso Quintas do Sol

2006 197 (534) 215 (438) (2.755) (581) (2.490) (1.324) (885) (871) (3.432) (9.139) (4.085) (438) (3.672) 557 (1.852) (851) 1.874 2.865 5.421 (830) (2.180) 550 (7.201) 1.218 (1.434) (1.058) (1.326) 1.381 (628) 4.968 2.209 (1.742) 1.079 (2.185) (1.897) (206) (2.085) (2.970) (979) 730 (1.675) (255) (227) (4.215) (631) 618 3.559 (49) (512) (4.874) (1.058) 93 60 (47) (2) (46.019)
46.215 196

2006 Origens de recursos Cesso de recebveis - F i D C Emprstimos Quotas-parte recebidas 35.854 11.047 1.782 48.683

Aplicaes de recursos Em seccionais Ativo imobilizado Outras aplicaes

46.215 999 1.469 48.683

44.217 1.047 4.023 49.287

6) CONTAS A RECEBER - COOPERADOS

r$ 2005 (Ajustado e no auditado) 42.651 4.030 (25.412) 21.269

2006 CUrTO PrAZO Termo de adeso Reforo de caixa (a) Cesso de Recebveis FiDC 32.997 26.276 (29.901) 29.372

LONGO PrAZO Termo de adeso Reforo de caixa (a) Rateio (b) Cesso de Recebveis FiDC

47.527 42.519 15.933 (5.953) 100.026 129.398

83.706 (9.483) 74.223 95.492

a) Correspondem aos reforos de caixa necessrios para as seguintes unidades:

SECCIONAIS Altos do Butant Anlia Franco Bela Cintra Casa Verde Colina Park Liberty Boulevard Maison Piaget Mar Cantbrico Swiss Garden Torres da Mooca Vila Clementino Vila inglesa Villas da Penha CUrTO PrAZO 3.008 1.432 2.759 2.212 1.104 2.695 1.141 1.143 1.472 4.033 1.235 1.600 2.442 26.276 r$ LONGO PrAZO 6.016 4.297 5.518 3.318 1.932 2.695 1.141 786 981 4.033 1.235 800 9.767 42.519 TOTAL 9.024 5.729 8.277 5.529 3.036 5.390 2.281 1.928 2.454 8.066 2.471 2.399 12.209 68.795

Saldo Financiamento - Sede/FGQ

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b) Corresponde a uma estimativa de rateio, a qual contempla a diferena entre o custo estimado na criao do grupo e o custo real das seccionais listadas a seguir :
r$ 2005 (Ajustado e no auditado) -

6.1) TERMO DE ADESO AGING LIST

Vencido At 90 dias De 91 At 180 dias A vencer At 90 dias De 91 at 180 dias De 181 at 360 dias Acima de 360 dias
total 2,88% 0,72%

Seccionais Saint Phellipe Horto Florestal Village Palmas

2006 1.712 3.939 10.282 15.933

7,55% 8,13% 16,59% 64,13% 100,00%

O aumento da inadimplncia decorreu principalmente do fato dos cooperados terem paralisado seus pagamentos aps terem sido informados que teriam que efetuar pagamentos a ttulo de rateios de obras, procurando inclusive o Ministrio Pblico Estadual. Em meados do ano de 2006 foi instaurado um inqurito Civil pelo Ministrio Pblico Estadual, e neste momento foi sugerida pelo prprio Ministrio Pblico uma percia extrajudicial na contabilidade de algumas Seccionais, o que foi prontamente aceito pela Cooperativa, a qual se colocou disposio tanto do Ministrio Pblico Estadual quanto dos prprios cooperados interessados em verificar a documentao contbil do seu empreendimento. Aps este compromisso da Cooperativa, o Ministrio Pblico optou pela descontinuidade das investigaes, e decidiu pelo arquivamento do inqurito, com fundamento em no ter justa causa para intervir. O referido arquivamento deveria ser homologado pelo Conselho Superior do Ministrio Pblico Estadual, que entendeu por bem rejeitar o arquivamento, e decidiu pela propositura de uma Ao Civil Pblica. Novamente, a Cooperativa apresentou-se disposta a atender aos apontamentos do Ministrio Pblico Estadual, dentro da sua capacidade de realizao. Atualmente, a Ao Civil Pblica foi proposta, a Cooperativa formalizou sua inteno de fazer uma conciliao, que tambm foi aceita pelo Ministrio Pblico Estadual, sendo previamente agendada uma audincia conciliatria para o dia 29 de janeiro de 2008, na 37 Vara.

6.2) CONTAS A RECEBER POR SECCiONAL

r$ 2005 (Ajustado e no auditado) 4.505 909 2.040 2.584 2.462 5.231 1.257 6.172 196 10.389 6.054 2.965 2.967 3.407 4.402 2.611 691 3.299 1.448 1.436 715 6.408 5.617 588 1.386 4.241 3.383 14.823 3.104 1.454 1.102 459 1.384 3.837 3.007 801 8.192 4.861 130.387
(34.895) 95.492

Seccionais Altos do Butanta Bela Cintra Residence Brooklin Tower Duplex Residence Campos Vila Matilde Residencial Chateau de Villandry Residence Condominio Colina Park Guadalupe Residencial Guarapiranga Park Horto Florestal ilhas D italia imperial Liberdade Residencial Jardim Analia Franco Liberty Boulevard Residence Maison Piaget Mirante Tatuape Moema Tower Duplex Residence Parque das Flores Parque Mandaqui Portal do Jabaquara Praia Grande Praias de Ubatuba Recanto das Orquideas Res Mar Cantabrico Res Piemontes Res Saint Phellipe Residencial Casa Verde Residencial Swiss Garden Saint Paul Club Residence Solar de Santana Torres da Mooca Torres de Pirituba Vila Augusta Vila Clementino Vila inglesa Vila Mariana Village Palmas Villas da Penha Sede

2006 11.290 9.025 655 1.042 493 5.358 42 2.804 4.160 6.728 1.904 7.731 6.763 5.753 4.627 796 615 3.245 1.111 1.058 1.606 6.400 5.166 2.449 8.250 4.375 8.218 2.829 9.243 1.086 284 3.515 4.310 2.796 10.543 16.967 2.015 165.252
(35.854) 129.398

Cesso de recebveis - FiDC

balano social 2006

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6.3) CONTAS A RECEBER - SEDE Foram registradas como contas a receber na Sede, as importncias correspondentes s seccionais a seguir relacionadas, cujos direitos e obrigaes foram assumidos pela Cooperativa:
r$ 2005 (Ajustado e no auditado) 270 3 1.926 18 838 344 201 153 456 652 4.861

6.4.1) COTAS DO FUNDO As cotas do Fundo correspondem a fraes ideais de seu patrimnio e no sero resgatveis, exceto por ocasio da liquidao do Fundo, sendo admitida sua amortizao, conforme o disposto no regulamento do Fundo ou por deciso de assemblia geral de cotistas. Todas as classes de cotas tem iguais taxas, despesas, prazos e direito de voto, as quais so divididas da seguinte forma: Cotas seniores: so aquelas que no se subordinam s demais para efeito de amortizao, resgate e distribuio dos rendimentos da carteira do Fundo; Cotas subordinadas: so aquelas que se subordinam s cotas seniores para efeito de amortizao, resgate e distribuio dos rendimentos da carteira do Fundo. Somente ocorrer amortizao e/ou resgate das cotas subordinadas aps a amortizao e/ou resgate das cotas seniores. A relao mnima entre o patrimnio lquido do Fundo e o valor das cotas seniores ser de 125%, apurada diariamente. A distribuio dos rendimentos da carteira do Fundo ocorre conforme o seguinte procedimento, desde que o patrimnio do Fundo permita: a) Aps o pagamento ou provisionamento das despesas e dos encargos do Fundo, incorporado ao valor de cada cota snior, a ttulo de distribuio dos rendimentos da carteira do Fundo relativos ao dia til imediatamente anterior, o valor resultante da variao do ndice Geral de Preos de Mercado (iGP-M) da Fundao Getlio Vargas (FGV) no dia til imediatamente anterior, acrescido de uma taxa de 12,50% ao ano, base 252 dias teis, incidente sobre o valor da cota snior no dia til imediatamente anterior, ou seu saldo no amortizado; b) Aps a distribuio dos rendimentos anteriormente descritos para as cotas seniores, o eventual excedente decorrente da valorizao da carteira do Fundo no perodo ser incorporado proporcionalmente s cotas subordinadas. Na figura de investidora do fundo a BANCOOP detinha 9.358 cotas subordinadas:
r$ 2005 (Ajustado e no auditado) 3.203 3.195 6.398

Seccionais Canto Verde descontinuada Cit Des Arts descontinuada Diana Tower Residence descontinuada Res Mar do Caribe descontinuada Fausto Residence descontinuada Edificio Gamboa descontinuada Jardim da Saude assumida Moradas da Flora assumida Residencial Santak cesso de direitos Veredas do Carmo assumida

2006 355 243 211 69 109 510 518 2.015

6.4) FUNDO DE iNVESTiMENTOS EM DiREiTOS CREDiTRiOS FiDC O Fundo de investimento em Direitos Creditrios BANCOOP i, disciplinado pela Resoluo n 2.907 de 29 de novembro de 2001 do Conselho Monetrio Nacional (CMN), pela instruo n 356 de 17 de dezembro de 2001, com as alteraes dadas pela instruo n 393, de 22 de julho de 2003, ambas da Comisso de Valores Mobilirios (CVM), foi constitudo sob a forma de condomnio fechado com prazo de durao de 36 meses, prorrogado para 84 meses, a contar do ms da primeira subscrio e integralizao de cotas. iniciou suas operaes em 03 de setembro de 2004, tendo como objetivo proporcionar aos seus participantes a valorizao de suas cotas por meio da adeso de direitos creditrios decorrentes da aquisio a prazo de imveis de titularidade da BANCOOP e de outros ativos financeiros e modalidades operacionais. Os recebveis cedidos ao Fundo de investimentos em Direitos Creditrios (FiDC) esto apresentados nas demonstraes contbeis como redutores dos contratos de adeses a receber, classificados entre curto e longo prazo de acordo com o prazo de amortizao.

Cotas subordinadas Previso de resgate at 360 dias Previso de resgate acima de 360 dias

2006 1.582 6.327 7.909

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At 09 de maio de 2006 o regulamento do Fundo previa que na segunda amortizao, a qual ocorreu no ltimo dia til do 23 ms da data de subscrio inicial, uma amortizao equivalente a 50% do valor da cota snior vigente no dia. Entretanto, em funo de prorrogao no prazo de resgate do fundo, a segunda amortizao se efetivou em 12,50%. A terceira amortizao ocorrer no ltimo dia til do 36 ms da data de subscrio inicial, no montante equivalente a 20% do valor da cota snior vigente no dia.

comprometeu a prestar servios de administrao comercial, financeira e de engenharia nos seguintes empreendimentos: Residencial Vila Mazzei; Residencial Moema; Residencial Vila Formosa; Residencial Pssego. Pelos servios descritos a BANCOOP recebe mensalmente os seguintes valores:
EM r$ Seccional Residencial Morada inglesa Residencial Vila Mazzei Residencial Moema Residencial Vila Formosa Residencial Pessego Comercial 3,5% sobre adeses 3% sobre adeses 3% sobre adeses 3% sobre adeses 3% sobre adeses Financeiro / Engenharia 5,0% sobre ingressos 2,8% sobre ingressos 4,0% sobre ingressos 2,8% sobre ingressos 2,8% sobre ingressos

7. CRDiTOS COM SECCiONAiS

Os saldos apresentados so tratados como ato cooperado e resultam da movimentao de ingressos e dispndios nas seccionais (empreendimentos) correspondentes, as quais so administradas pela BANCOOP em decorrncia de contrato de gesto assinado com terceiros, sendo que os saldos de dispndios (pagamentos) excedentes aos ingressos (recebimentos) eram assim representados:
r$ SECCIONAIS Residencial Morada inglesa Residencial Vila Mazzei Residencial Moema Residencial Vila Formosa Residencial Pssego CONTrATO CHT APCEFCOOP APCEFCOOP APCEFCOOP APCEFCOOP 2006 3.158 1.976 239 2.480 2.300 10.153
no auditado)

8. CRDiTOS DiVERSOS
r$ descrio Conta a receber Cyrela Conta a receber Santak Conta a receber EMURB Adiantamento a fornecedores Adiantamentos a terceiros (a) Outros crditos 2006 4.000 1.429 1.208 1.881 142 123 8.783 (Ajustado e no auditado) 1.323 962 2.114 2.125 166 6.690 2005

2005 (Ajustado e 3.055 1.902 638 2.490 1.942 10.027

Contas a receber Cyrela: valor correspondente venda do imvel situado na Rua Marina Crespi, 272 relativo seccional Piazza di Roma, descontinuada em virtude de inviabilidade econmica. Esta operao foi registrada em 2006 a partir de proposta formalizada em 13/12/2006 pela empresa Cyrela Brazil Realty, a qual se consolidou em um contrato particular de promessa de cesso de direitos sobre o imvel e outras avenas em 16/02/2007; Contas a receber Santak: em setembro de 2002 foi firmado com o Condomnio Edifcio Santak um Contrato Particular de Construo por Empreitada Global Reajustvel a partir do qual a BANCOOP se comprometeu a promover, no terreno, cuja propriedade do condomnio, a construo de um edifcio residencial. Como pagamento e garantia da remunerao dos servios prestados a Cooperativa recebeu em dao de pagamento 26 unidades habitacionais, sendo que o saldo apresentado nas demonstraes contbeis de 2006 o resultante do excedente dos dispndios pagos ou incorridos na construo do edifcio Santak em relao aos ingressos efetivamente recebidos pro-

7.1. CARACTERSTiCAS DOS CONTRATOS DE PRESTAO DE SERViO Cooperativa Habitacional dos Trabalhadores de So Paulo (CHT) A partir do instrumento Particular de Prestao de Servios e outras Avenas, assinado em 18 de maro de 2002, a BANCOOP se comprometeu a prestar servios de administrao comercial, financeira e de engenharia para o empreendimento Residencial Morada inglesa. Pelos servios descritos a BANCOOP recebe 3,5% sobre as adeses realizadas e 5% sobre os ingressos mensais. Cooperativa Habitacional dos Associados da APCEF Ltda (APCEFCOOP) A partir do instrumento Particular de Prestao de Servios e outras Avenas, assinado em 18 de junho de 2001, a BANCOOP se

balano social 2006

45

venientes das unidades repassadas em dao de pagamento. Visando o recebimento deste valor, o condomnio foi notificado extrajudicialmente atravs da notificao registrada sob n 003.302.485; Conta a receber EMUrB: a Empresa Municipal de Urbanizao (EMURB) e Marcelo Aranha Souza Pinto, em 27 de julho de 2001, com base na Lei n 12.342/97, referente Operao Urbana Centro, firmaram o contrato OU- 001/01 com a BANCOOP atravs do qual , a Cooperativa se comprometeu a realizar a restaurao do Edifcio Hotel Atlntico. Em 31/12/2005 constatou-se que a Cooperativa empregou recursos superiores ao valor acordado em contrato, o qual est sendo objeto de cobrana atravs das notificaes extrajudiciais registradas sob ns 4942714 e 494715; Adiantamentos a Fornecedores: correspondem aos pagamentos efetuados para terceiros, de agosto de 2001 a maro de 2005, sem a identificao do correspondente documento comprobatrio do servio prestado ou material adquirido, impossibilitando assim o seu reconhecimento como dispndio ou custo incorrido. Em busca da regularizao desta situao, a Cooperativa efetuou diversas notificaes extrajudiciais aos fornecedores de materiais e/ou servios com base no saldo registrado em 2006, conforme segue:
Notificados Germany Construtora e incorporadora Ltda Tarum Engenharia Ltda. (a) Mirante Artefatos de Concreto S/E Ltda EPP Outras pessoas jurdicas Pessoas fsicas r$ 2006 1.328 110 70 107 266 1.881

9. iMOBiLizADO, LQUiDO
r$ descrio Taxa de depreciao 4% 10% 10% 20% 20% 20% 2006 no auditado) 327 87 20 117 354 94 (515)
484
(Ajustado e

2005

imveis Mveis e utenslios instalaes Veculos Mquinas e equipamentos Direitos de uso de software Depreciao acumulada
Imobilizado lquido

327 86 20 130 436 48 (495)

552

O controle do saldo do imobilizado realizado exclusivamente atravs dos registros contbeis, no existindo controle fsico por alocao de cada um dos bens da Cooperativa. Contudo, est previsto para o exerccio de 2008 a entrada em operao do mdulo patrimonial do sistema Mega, que permitir a realizao do controle do imobilizado da Cooperativa.

10. EMPRSTiMOS E FiNANCiAMENTOS

r$ dESCrIO CURTO PRAzO Entidade de classe (a) Mtuo (*) Entidade de classe (b) Mtuo (*) Bradesco - capital de Giro 2006 (Ajustado e no auditado)

2005

(a) Em resposta notificao informada, foi-nos encaminhado recibo datado de 24/07/07, o qual estaremos reconhecendo seus efeitos nas demonstraes contbeis referentes ao ano de 2007.

7.946 2.186 1.500 11.632

Adiantamento a terceiros: correspondem aos pagamentos efetuados a terceiros durantes os exerccios de 2001 a 2003, sem a correspondente comprovao atravs de documento hbil. Do saldo existente em 31 de dezembro de 2005, R$1.676 foi reconhecido como de difcil recuperao e reconhecido em conta de sobras e perdas do exerccio, como dispndios assumidos pela Sede, conforme Nota Explicativa n 20.

LONGO PRAzO Entidade de classe (a) Mtuo (*) Entidade de classe (b) Mtuo (*)

8.582 2.465 11.047

(*) Contrato firmado com clusula de confidencialidade. Em 31 de dezembro de 2006 foram assinados aditivos aos instrumentos particulares de contratos de mtuos existentes com a finalidade de consolidar o saldo devedor na respectiva data, bem como prorrogar o prazo de vencimento para 31 de dezembro de 2008, os quais possuem com as seguintes caractersticas: Entidade de classe (a): atualizado monetariamente pela incidncia de correo monetria, calculada pela variao de 110% do Certificado de Depsito interfinanceiro (CDi).

46

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Entidade de classe (b): atualizado monetariamente pela incidncia de correo monetria, calculada pela variao do iGP-M e juros de 12,5% ao ano;

A variao apresentada entre os saldos dos exerccios decorre principalmente da realizao de compras vista e do descontinuamento de seccionais inviveis. Decorre tambm da diferena de procedimentos utilizados para fechamento dos saldos entre os exerccios, sendo o saldo contbil em 31 de dezembro de 2006 levantado atravs da an-

11. FORNECEDORES
r$ Seccional Villas da Penha Praia Grande Torres de Pirituba Vila Mariana Res Morada inglesa Seccional Moema ilhas D italia Sede/FGQ Altos do Butanta Residencial Swiss Garden Res Mar Cantabrico Bela Cintra Residence Jardim Analia Franco Portal do Jabaquara Liberty Boulevard Residence Village Palmas Saint Paul Club Residence Vila Clementino Vila Augusta Condominio Colina Park Residencial Casa Verde Recanto das Orquideas Torres da Mooca Guarapiranga Park Horto Florestal Vila inglesa Res Saint Phellipe Parque das Flores Praias de Ubatuba Parque Mandaqui Res Piemontes Solar de Santana Maison Piaget imperial Liberdade Residencial Residencial Santak Seccional Pssego Veredas do Carmo Mirante Tatuape Hotel Atlntico Residencial Vila Mazzei Chateau de Villandry Residence Vila Formosa Quintas de Guadalupe 2006 26 292 189 22 10 191 18 9 16 9 32 3 6 8 10 17 3 24 2 1 9 7 1 4 2 8 919
(Ajustado e no auditado) 572 347 434 350 344 271 248 227 197 186 170 163 159 155 137 132 130 104 89 78 74 59 54 22 20 15 15 11 10 7 6 5 4 4 2 2 1 1 1 1 1 4.808

lise de transaes subseqentes, ou seja, verificao dos pagamentos

2005

realizados a partir de 01 de janeiro de 2007 com base na conciliao dos registros contbeis com os respectivos extratos bancrios da Cooperativa. A adoo deste procedimento se fez necessria em funo da impossibilidade de confronto entre os relatrios financeiros de fornecedores e contas a pagar com os registros contbeis poca. Visando aprimorar o controle e segurana das informaes geradas nos relatrios financeiros, entrou em operao a partir de 01 de outubro de 2007 o mdulo financeiro do novo sistema de gesto empresarial (Mega) que est em fase de implantao.

12. OBRiGAES TRABALHiSTAS E TRiBUTRiAS

r$ descrio Tributos incidentes sobre folha de pagamento Tributos sobre contratao de servios Tributo incidentes sobre ato no cooperado Proviso s/Frias e encargos Outros 2006 83 344 340 98 1 866
(Ajustado e no auditado) 93 409 3 505

2005

13. DiSTRATOS A PAGAR

Os valores a serem pagos decorrem da eliminao e/ou desistncia de cooperados, estando estes em consonncia ao Estatuto e ao Regimento interno da Cooperativa, os quais so controlados por seccional, atravs de relatrios contbeis individualizados:
r$ descrio Curto Prazo Longo Prazo 2006 4.134 4.778 8.912
(Ajustado e no auditado) 7.383 7.383

2005

relatrio anual 2006

47

13.1 DiSTRATOS A PAGAR POR SECCiONAL

r$ Seccionais Altos do Butanta Bela Cintra Residence Brooklin Tower Duplex Residence Campos Vila Matilde Residencial Canto Verde Chateau de Villandry Residence Condominio Colina Park Guarapiranga Park Horto Florestal ilhas D italia imperial Liberdade Residencial Jardim Analia Franco Liberty Boulevard Residence Maison Piaget Mirante Tatuape Moema Tower Duplex Residence Parque das Flores Parque Mandaqui Portal do Jabaquara Praias de Ubatuba Quintas de Guadalupe Recanto das Orquideas Res Mar Cantabrico Res Morada inglesa Res Piemontes Res Saint Phellipe Residencial Casa Verde Residencial Swiss Garden Residencial Vila Mazzei Saint Paul Club Residence Seccional Pssego Solar de Santana Torres da Mooca Vila Augusta Vila Clementino Vila Formosa Vila inglesa Villas da Penha Sede 2006 340 158 83 147 164 1.018 816 24 984 308 551 154 284 141 6 14 61 58 124 63 58 399 270 703 37 1 220 217 851 658 8.912
(Ajustado e no auditado) 464 113 12 20 90 108 574 268 46 387 73 584 268 299 67 37 23 17 2 64 9 154 190 79 120 108 581 236 432 404 5 1 80 7 167 81 228 756 229 7.383

r$ 2005 Seccionais Torres de Pirituba Praia Grande Parque Mandaqui Portal do Jabaquara Horto Florestal Solar de Santana Vila Augusta Parque das Flores Vila Mariana Village Palmas Recanto das Orquideas Mirante Tatuap Residencial Saint Phellipe Vila Formosa 2006 366 244 158 1.179 737 173 95 1.131 1.808 250 132 6.273
(Ajustado e no auditado) 398 356 652 456 935 424 273 597 3.023 1.001 690 8.805

2005

15. CREDORES POR iMVEiS COMPROMiSSADOS

Representados por obrigaes assumidas junto a terceiros para aquisio de terrenos das seguintes seccionais:
r$ Seccionais Vila inglesa ilhas D itlia Residencial Swiss Garden Maison Piaget Residencial Mar Cantbrico Saint Paul Club Residence Chateau de Villandry Residence Cit des Arts Moema Tower Duplex Residence Piazza Di Roma 2006 159 1.289 204 118 1.267 3.037
(Ajustado e no auditado) 428 540 800 87 2.281 25 1.994 551 6.706

2005

16. RETENES TCNiCAS

Representadas por obrigaes a pagar junto a empreiteiros decorrentes de retenes contratuais efetuadas sobre as notas fiscais pagas nos perodos de 2005 e 2006, as quais tm como principal objetivo garantir que o contrato assumido pelo respectivo empreiteiro seja devidamente cumprido sob pena da no liberao dos valores retidos, cabendo ainda sua utilizao para reembolso de eventuais perdas decorrentes de reclamaes trabalhistas, conforme comentado na Nota Explicativa n 18:

14. DiSPNDiOS A PAGAR

Representados pela proviso da diferena entre o custo estimado na criao do grupo e o custo real da seccional para concluso das unidades habitacionais, os quais passam a ter uma caracterstica de custo orado, sendo estes registrados em contrapartida conta de Resultados de Exerccios Futuros (REF), conforme detalhado a seguir:

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r$ Seccional Portal do Jabaquara Horto Florestal Solar de Santana Village Palmas Recanto das Orquideas Mirante Tatuap Vila inglesa Torres da Mooca Praias de Ubatuba Vila Clementino Altos do Butanta Jardim Analia Franco Bela Cintra Residence Res Saint Phellipe Residencial Casa Verde Villas da Penha Liberty Boulevard Residence Condomnio Colina Park Hotel Atlntico Residencial Santak Residencial Swiss Garden Maison Piaget ilhas D italia Res Mar Cantabrico Guarapiranga Park Saint Paul Club Residence Res Morada inglesa Res Piemontes Moema Tower Duplex Residence Sede/FGQ 2006 3 33 7 86 50 3 3 29 6 19 39 44 18 20 74 109 42 25 2 1 32 21 43 53 4 38 42 2 1 284 1.133
(Ajustado e no auditado) 3 33 7 73 47 3 3 28 5 12 20 31 16 19 67 53 34 23 2 1 31 23 36 44 3 24 29 2 1 1.329 2.002

Ingressos recebidos: compreende todos os valores recebidos

2005

pela Cooperativa ao longo do perodo, quer seja a ttulo de contratos de adeso, reforos de caixa ou mesmo rateios de obras, para o custeio das obras em andamento. O controle por seccional feito atravs de balancetes contbeis, sendo que at o exerccio de 2004 os valores decorrentes dos recebimentos realizados ao longo do perodo foram lanados de forma sinttica. isto em funo da ausncia de controles financeiros devidamente individualizados, por cooperado, que pudessem compor o saldo acumulado apresentado nas demonstraes contbeis; dispndios pagos ou incorridos: compreende todos os valores pagos pela Cooperativa ao longo do perodo para viabilizao e construo das obras em andamento, inclusive das unidades sem adeso. O controle por seccional feito atravs de balancetes contbeis, sendo que os registros de pagamentos so individualizados no razo contbil, em funo do sistema financeiro no dispor de relatrios retroativos e individualizados que possibilitem compor o saldo acumulado apresentado nas demonstraes contbeis. 17.1 MOViMENTAO DO RESULTADO DE ExERCCiOS FUTUROS
r$
2005 descrio ingressos futuros Dispndios pagos e incorridos ingressos recebidos
(ajustado e no auditado)

O saldo mantido sob a rubrica Sede/FGQ refere-se a valores registrados contabilmente no exerccio de 2005 como retenes tcnicas a pagar, porm, sem a identificao do documento fiscal, da seccional correspondente ou mesmo do beneficirio desta obrigao. Durante o processo de preparao das demonstraes contbeis de 2006, parcela relevante foi identificada e devidamente transferida para conta contbil correspondente, permanecendo um saldo a identificar para o exerccio de 2007.

130.387 (511.005) 449.702 69.084

movimento de 2006 transferncia ingressos dispndios para resultado 39.037 (4.172)

38.003 77.040 (31.939) (31.939) 45.636 (39.626) 1.838

2006 165.252
(497.308) 448.079 116.023

Transferncia para resultado: refere-se aos ingressos e dispndios acumulados ao longo do perodo pertinentes aos empreendimentos que no tiveram sua continuidade viabilizada (seccionais descontinuadas) ou que foram assumidos pela Sede, baixados do grupo de contas de Resultado de Exerccios Futuros e reconhecidos como dispndios assumidos na Demonstrao de Sobras e Perdas do exerccio de 2006, conforme demonstrado na Nota Explicativa n 20.

17. RESULTADO DE ExERCCiOS FUTUROS

Compreende o resultado contbil no realizado com seccionais, composto de:
r$ 2005 descrio ingressos futuros Dispndios pagos ou incorridos ingressos recebidos 2006 165.252 (497.308) 448.079 116.023
(Ajustado e no auditado) 130.387 (511.005) 449.702 69.084

r b aa a r io saoncui a l 2 0 0 6 el lt n o

49

17.2 RESULTADO DE ExERCCiOS FUTUROS POR SECCiONAL SECCIONAIS ATIVAS

r$ - Mil 2006 Torres de Pirituba Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Praia Grande Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Parque Mandaqui Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

r$ - Mil 2005 2006 Vila Augusta Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Parque das Flores Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Vila Mariana Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

2005

(14.865) 14.405 (460) 1.086 626

(13.025) 10.744 (2.281) 1.103 (1.178)

(6.952) 5.886 (1.066) 284 (782)

(6.944) 5.663 (1.281) 459 (822)

(16.498) 15.471 (1.027) 1.058 31

(16.446) 14.758 (1.688) 1.436 (252)

(5.774) 4.800 (974) 615 (359)

(5.771) 4.684 (1.087) 691 (396)

(19.430) 16.529 (2.901) 3.245 344

(19.299) 16.037 (3.262) 3.299 37

(14.205) 10.533 (3.672) 2.796 (876)

(14.021) 9.704 (4.317) 3.008 (1.309)

Portal Jabaquara Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros

(22.481) 21.728 (753) 1.111 358

(22.455) 21.027 (1.428) 1.448 20

Village Palmas Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros

(21.101) 10.393 (10.708) 10.543 (165)

(15.474) 8.099 (7.375) 801 (6.574)

Horto Florestal Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Solar de Santana Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros

(16.665) 12.913 (3.752) 4.160 408

(14.941) 12.727 (2.214) 196 (2.018)

recanto das Orqudeas Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Mirante Tatuap Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros

(27.917) 21.865 (6.052) 6.400 348

(27.898) 20.855 (7.043) 6.408 (635)

(18.000) 15.886 (2.114) 2.829 715

(17.964) 15.339 (2.625) 3.104 479

(17.252) 13.311 (3.941) 4.627 686

(17.261) 12.705 (4.556) 4.402 (154)

50

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r$ - Mil 2006 Vila Inglesa Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Torres da Mooca Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Praias de Ubatuba Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Vila Clementino Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Altos do Butant Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Jardim Anlia Franco Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Bela Cintra Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

r$ - Mil 2005 2006 Saint Phellipe Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Casa Verde Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Villas da Penha Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Liberty Boulevard Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Colina Park Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Swiss Garden Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Maison Piaget Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

2005

(8.547) 7.837 (710) 4.310 3.600

(5.866) 4.554 (1.312) 3.837 2.525

(9.585) 7.152 (2.433) 2.449 16

(9.016) 6.332 (2.684) 1.386 (1.298)

(18.976) 17.116 (1.860) 9.243 7.383

(18.463) 16.786 (1.677) 1.454 (223)

(25.283) 25.377 94 8.251 8.345

(24.366) 23.108 (1.258) 4.241 2.983

(7.706) 6.817 (889) 1.606 717

(7.522) 6.599 (923) 715 (208)

(27.094) 18.981 (8.113) 16.966 8.853

(22.868) 17.206 (5.662) 8.191 2.529

(16.025) 17.649 1.624 3.515 5.139

(15.278) 16.913 1.635 1.384 3.019

(18.669) 19.731 1.062 6.763 7.825

(17.730) 17.692 (38) 2.967 2.929

(22.967) 25.370 2.403 11.290 13.693

(21.635) 21.865 230 4.505 4.735

(11.434) 8.924 (2.510) 5.358 2.848

(10.869) 8.404 (2.465) 5.231 2.766

(31.555) 36.310 4.755 7.731 12.486

(30.280) 33.911 3.631 2.965 6.596

(8.476) 9.323 847 4.375 5.221

(7.806) 7.242 (564) 3.383 2.819

(14.904) 13.880 (1.024) 9.025 8.001

(14.560) 13.603 (957) 909 (48)

(5.668) 4.749 (919) 5.753 4.834

(5.494) 4.728 (766) 3.407 2.641

balano social 2006

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r$ - Mil 2006 Ilhas dItlia Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Mar Cantbrico Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Guarapiranga Park Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Saint Paul Club resid Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros resid Piemonts Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Campos Vila Matilde Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

r$ - Mil 2005 2006 Chateau Villandry res: Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Moema Tower Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Brooklin Tower Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Imperial Liberdade Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros quintas da Guadalupe Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

2005

(13.680) 16.329 2.649 6.728 9.377

(11.608) 12.291 683 10.388 11.071

(2.809) 879 (1.930) 493 (1.437)

(2.267) 1.230 (1.037) 2.462 1.425

(9.849) 11.858 2.009 5.166 7.175

(8.567) 8.326 (241) 5.617 5.376

(8.475) 2.903 (5.572) 796 (4.776)

(7.783) 4.051 (3.732) 2.611 (1.121)

(4.529) 1.961 (2.568) 2.804 236

(3.701) 1.883 (1.818) 6.172 4.354

(2.588) 1.890 (698) 655 (43)

(2.468) 2.283 (185) 2.040 1.855

(19.154) 19.423 269 8.218 8.487

(16.974) 16.107 (867) 14.823 13.956

(2.855) 6.106 3.251 1.904 5.155

(2.688) 5.295 2.607 6.054 8.661

(1.052) 39 (1.013) 0 (1.013)

(904) 227 (677) 588 (89)

(1.674) 557 (1.117) 42 (1.075)

(1.383) 640 (743) 1.257 514

(2.614) 3.198 584 1.042 1.626

(993) 1.593 600 2.584 3.184

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dESCONTINUAdAS/CONCLUdAS
r$ - Mil 2006 residencial Canto Verde Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Mar do Caribe Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Piazza di roma Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Fausto Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Gamboa Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Veredas do Carmo Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
0 0 0 355 355
(Ajustado e no auditado)

r$ - Mil 2005 2006 Moradas da Flora Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Jardim da Sade Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros Cit des Arts Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros diana Tower Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros residencial Santak Dispndios pagos ou incorridos ingressos Sub-total ingressos Futuros resultado de exerccios futuros
(Ajustado e no auditado)

2005

0 0 0 270 270

0 0 0 109 109

(15.080) 14.988 (92) 153 61

0 0 0 0 0

(408) 352 (56) 18 (38)

0 0 0 69 69

(4.098) 3.826 (272) 201 (71)

0 0 0 0 0

(4.237) (5) (4.242) 0 (4.242)

0 0 0 0 0

(366) 211 (155) 3 (152)

0 0 0 243 243

(1.212) 2.012 800 838 1.637

0 0 0 0 0

(491) 1.291 800 1.926 2.726

0 0 0 211 211

(70) 81 11 344 355

0 0 0 510 510

0 0 0 456 456

0 0 0 518 518

(22.455) 21.735 (720) 652 (68)

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17.3 UNiDADES DiSPONVEiS PARA ADESO Em funo do resultado de exerccio futuros agregar tambm os dispndios das unidades sem adeso, e objetivando demonstrar a potencialidade das adeses futuras, informamos que em 31 de dezembro de 2006 existiam 1.204 unidades disponveis para adeso, que avaliadas com base no custo estimado para novas adeses na data do balano, totalizavam R$147.559 (no auditado), conforme composio a seguir:
2006 (no auditado) r$ Seccional Altos do Butant Bela Cintra Residence Brooklin Tower Duplex Residence Campos Vila Matilde Residencial Chateau de Villandry Residence Condomnio Colina Park Guarapiranga Park ilhas Ditlia imperial Liberdade Residencial Jardim Anlia Franco Liberty Boulevard Residence Maison Piaget Mirante Tatuap Moema Tower Duplex Residence Parque das Flores Praia Grande Praias de Ubatuba Quintas de Guadalupe Recanto das Orqudeas Res. Mar Cantabrico Res. Morada inglesa Res. Piemontes Residencial Casa Verde Residencial Santak Residencial Swiss Garden Saint Paul Club Residence Torres da Moca Vila inglesa Villas da Penha Quantidade 21 1 50 53 83 81 176 41 114 14 2 4 86 1 1 206 22 1 50 36 1 106 4 5 45 1.204 unidades 2.292 161 6.897 7.633 11.309 7.928 15.673 5.729 9.588 747 278 673 22.991 138 93 14.624 8.581 178 5.647 236 144 18.305 600 383 6.730 147.559 2005 (no auditado) r$ Quantidade 3 31 33 59 16 102 8 46 5 1 5 60 3 1 174 1 21 44 2 8 27 2 5 10 667 unidades 441 4.103 4.928 9.012 2.111 8.746 1.608 4.119 1.188 79 652 15.978 292 93 12.019 111 7.236 4.927 214 688 8.811 241 346 1.431 89.373

vaga extra 94 687 297 651 811 2.540

vaga extra 48 704 18 553 765 2.089

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18. PROViSO PARA CONTiGNCiAS

Atualmente, a Cooperativa parte em diversos processos administrativos e judiciais, sendo que em 31 de dezembro de 2006, o montante correspondente a estes questionamentos totalizava, aproximadamente, R$24.186, sendo que a expectativa de perdas com base na opinio dos nossos consultores jurdicos como segue:
descrico Cveis Trabalhista Trabalhista Situao Possvel Possvel Provvel r$ 18.468 4.398 1.320 24.186

Nos termos previsto no inciso iV do artigo 60 da instruo Normativa n 3/05, o contribuinte do imposto dever lanar mensalmente, em ttulo prprio na contabilidade, de forma discriminada, os fatos geradores de todas as contribuies sociais a cargo da empresa, inclusive referentes s retenes realizadas. Este procedimento foi observado pela Cooperativa apenas a partir de 2005, em virtude da adoo do regime de caixa para os anos anteriores, momento em que este controle foi implementado. Existem tambm recolhimentos efetuados no CEi e/ou CNPJ do empreiteiro e no da respectiva seccional, o que poder acarretar em sua retificao.

Com base na anlise individual desses processos e tendo como parmetro a opinio dos advogados da Cooperativa, existe condio provvel de perda no montante de R$1.320, correspondentes a reclamaes trabalhistas. Entretanto, a BANCOOP aparece como primeira reclamada em aes cujo somatrio de perda provvel totaliza R$144, j devidamente provisionados. O valor restante de R$1.176 corresponde a aes em que a BANCOOP tida como subsidiria, ou seja, os reclamantes so ex-funcionrios de empresas contratadas para prestar servios nas obras (seccionais). Como forma de reduzir a possibilidade de perda decorrente desses questionamentos, a administrao da Cooperativa somente autoriza a devoluo das importncias correspondentes s retenes tcnicas retidas, conforme comentado na Nota Explicativa n 16, para os prestadores de servios cujos exfuncionrios no sejam reclamantes. No caso de deciso desfavorvel nestas aes, so impetradas aes de ressarcimento contra os primeiros reclamados (empresas contratantes dos reclamantes), visando recuperao das perdas, inclusive atravs do patrimnio dos scios das referidas empresas. Averbao de empreendimentos imobilirios: conforme comentado na Nota Explicativa n 1, para fins de averbao dos empreendimentos imobilirios necessria a certido negativa junto ao iNSS.

19. PATRiMNiO LQUiDO

quotas-parte 2005 (Ajustado e 2006 no auditado) 8.161 8.207 1.122 1.013 9.283 9.220 5.358 5.280 14.641 14.500 1.783 1.760 121,75 121,4

Cooperados Com adeso Sem adeso Sub-total Eliminados ou desistentes Total de cooperados Capital social (R$ Mil) Custo mdio das quotas (r$)

quota-parte: o controle das quotas partes est sendo reconstitudo, individualmente (por cooperado) atravs de controles financeiros existentes em arquivo fsico. Fundo Garantidor de quitao (FGq): o FGQ, nos termos previstos no artigo 1 de seu regimento, um fundo constitudo por cooperados da BANCOOP, com a finalidade de quitar o saldo devedor existente, nas situaes de cobertura previstas. At 31 de dezembro de 2006, o saldo da movimentao decorrente desse fundo foi apurado sinteticamente e exclusivamente atravs de relatrios contbeis.

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20. DiSPNDiOS ASSUMiDOS

r$ 2006 descrio descontinuadas Cit Des Arts ipiranga Park Diana Tower Mar do Caribe Piazza Di Roma Fausto Gamboa Trancoso Residencial Canto Verde Quintas do Sol Assumidas Veredas do Carmo Moradas da Flora Jardim da Sade Ingressos 190 1.922 (5) 249 146 (69) 2.433 dispndios (375) (28) (1.453) (30) (843) (583) (100) (3) 13 (3.402) (22.631) (15.226) (4.377) (42.234) (45.636) (1.676) (47.312) Saldo (185) (28) 469 (30) (848) (334) 46 (3) (56) (969) (573) 203 (499) (869) (1.838) (1.676) (3.514)

21. EVENTOS SUBSEQENTES

Em 01 de outubro de 2007 foi iniciada a utilizao do mdulo financeiro do sistema Mega, que possibilitar a classificao das informaes contbeis diretamente pelo departamento financeiro e proporcionar, conseqentemente, o encerramento desse exerccio atravs de informaes integradas, melhorando significativamente a qualidade da informao. Entretanto, para que o exerccio de 2007 possa ser encerrado atravs do procedimento de integrao e seja devidamente conciliado, necessrio o processamento dos meses anteriores a outubro de 2007, nesse mdulo, o que vem sendo feito pela equipe contbil interna. Desta forma, at o momento, no foi possvel agerao de informaes contbeis devidamente analisadas relativas ao exerccio de 2007.

22.058 15.429 3.878 41.365 descontinuadas e assumidas 43.798 Dispndios sem comprovao Total dos dispndios assumidos 43.798

22. FATO RELEVANTE

Em 11 de dezembro de 2007 foi realizada Assemblia da Seccional Saint Paul Club Residence, e aprovado por unanimidade o Termo de Acordo para Finalizao e Extino da Seccional Saint Paul, com transferncia de direitos e obrigaes para a empresa Tarjab Ltda., homologado judicialmente em 26 de dezembro de 2007.

Joo vaccari Neto

Presidente

ana Maria rnica

diretora administrativa-financeira

Marco antnio Saraiva de Souza

CrC (Contador) 1SP166711/o-8.

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Parecer do conselho fiscal

Conselho Fiscal da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo BANCOOP, no cumprimento de suas atribuies legais e estatutrias, aps proceder ao exame das Demonstraes Contbeis da Cooperativa, relativas ao exerccio findo em 31.12.2006, concluiu, com base neste exame e luz do Parecer dos Auditores independentes - Terco Grant Thornton - emitido em 26 de dezembro de 2007, que as referidas demonstraes refletem, adequadamente, as situaes financeira e patrimonial da Cooperativa e, por seus membros efetivos abaixo assinados, recomenda favoravelmente sua aprovao pelos Senhores Cooperados, na Assemblia Geral Ordinria.

So Paulo, 27 de Dezembro de 2007

ana trcia Sanches Carlos Eduardo Gabas vagner Freitas de Moraes

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Fundo garantidor de quitao (Fgq)

(balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2006 e 2005)
A T I VO

(Valores expressos em milhares de reais)

2006

2005 (ajustado)

ativo circulante Caixa e Bancos Crditos a receber - Seccionais total do ativo circulante ativo no circulante Fundo de aplicao Outros valores a receber total do ativo no circulante total do ativo
PA S S IV O

1.482 1.482

2.106 2.106

5.585 5.585 7.067

2006

3.812 466 4.277 6.383

2005 (ajustado)

Passivo circulante Dbitos a pagar - Seccionais Obrigaes com terceiros total do passivo circulante Passivo no circulante total do passivo no circulante Patrimnio lquido Fundo Garantidor de Quitao Supervit Acumulado total do passivo e do patrimnio lquido

12 428 440

5.943 1.124 7.067 7.067

4.369 1.575 5.943 6.383

Fundo garantidor de quitao (Fgq)

(Valores expressos em R$ Mil)

A T I VO 2005 (ajustado)

(demonstrao do supervit dos exerccios findos em 31 de dezembro de 2006 e 2005)

2006

receitas das operaes sociais Contribuio mensal Receitas financeiras despesas das operaes sociais Amortizao de parcelas (Sinistro) Despesas gerais

1.080 64 1.144 (9) (11) (20) 1.124

1.632 55 1.687 (51) (61) (112) 1.575

Supervit do exerccio

Joo vaccari Neto

Presidente

ana Maria rnica

diretora administrativa-financeira

Marco antnio Saraiva de Souza

CrC (Contador) 1SP166711/o-8.

58

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balano social 2006

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2006
Rua Lbero Badar, 152, 5 andar, So Paulo-SP Tel. (11)2174-4455 [email protected] www.bancoop.com.br.

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