Boletim Tcnico

Controle do Aproveitamento do Crdito do ICMS

Produto

Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10

Data da publicao

03/02/12

Pas(es)

BRASIL

Banco(s) de Dados

TODOS

Chamado

SCZBQX, TDRKWR, TDHZFC, TEIILF.

Esta melhoria depende de execuo do update de base

Implementao.

UPDFIS, conforme Procedimentos para

Disponibilizado o controle do aproveitamento de crditos do ICMS incidente nas operaes de sada, de acordo com o artigo 271
do RICMS de SP. Observe:
LEGISLAO
Art. 271. - O ressarcimento do valor do imposto retido ou da parcela do imposto retido, previsto no inciso IV do artigo 269, no
impedir o aproveitamento do crdito pelo contribuinte substitudo, quando admitido, do imposto incidente sobre a operao de sada
promovida pelo sujeito passivo por substituio, mediante lanamento no livro Registro de Apurao do ICMS, no quadro Crdito do
Imposto - Outros Crditos, com a expresso Crdito Relativo Operao Prpria do Substituto (Lei 6.374/89, art. 36, com alterao
da Lei 9.359/96, art. 2).
1 - Na hiptese de a mercadoria ter sido recebida de outro contribuinte substitudo, o valor do imposto incidente at a
operao anterior ser calculado mediante aplicao da alquota interna sobre a base de clculo que seria atribuda operao prpria
do remetente, caso estivesse submetida ao regime comum de tributao.
2 - O valor do crdito a que se refere o pargrafo anterior no poder ser superior ao resultante da aplicao da alquota
interna sobre o valor da base de clculo da reteno efetuada pelo sujeito passivo por substituio.
3 - Na impossibilidade de identificao da operao de entrada da mercadoria, o contribuinte substitudo poder considerar o
valor do crdito correspondente s entradas mais recentes, suficientes para comportar a quantidade envolvida.

Para tanto, esto disponveis as seguintes rotinas:

Calc. Crd. ICMS Art. 271/SP. (MATA959): realiza a gerao, a partir dos Saldos Iniciais de Substituio Tributria, Documentos
Entrada/Sada, dos valores do Crdito do ICMS No Destacado (previsto no art.271 do RICMS) que apresentado na rotina
Apurao ICMS (MATA953).

Relatrio Calc. Crd. ICMS Art. 271/SP (MATR983) para a demonstrao dos movimentos que originaram o clculo/estorno do
crdito do imposto para conferncia.
SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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Na rotina de Apurao do ICMS (MATA953), caso a rotina MATA959 tenha sido executada, os seguintes valores sero
apresentados (P9AUTOTEXT.SP):
006=007.02 Crd. Relativ. Oper. Prpria Substituto (valor do Crdito);
003=003.99 Devoluo de venda - estorno ref. Art 271 do RICMS/00 (valor a estornar do Crdito calculado).

PROCEDIMENTO PARA IMPLEMENTAO

Antes de executar o compatibilizador UPDFIS imprescindvel:

a)

Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio PROTHEUS_DATA\DATA)
e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA\SYSTEM).

b)

Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.

c)

Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.

d)

Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.

e)

O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).

v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal
integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

1.

Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

2.

Clique em OK para continuar.

3.

Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.

4.

Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.

5.

Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.

6.

Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.

7.

Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.

8.

Clique em OK para encerrar o processamento.

O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.

ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
Tabela

CDM

Nome

CDMxx0 (onde xx o cdigo da empresa correspondente)

Modo

E (Exclusivo)

Descrio

Controle Crdito ICMS ST art.271/SP

Tabela

CDM

Campo

CDM_FILIAL

Tipo

Caracter

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Filial

Descrio

Filial do Sistema.

Help

Indique a filial do Sistema.

Tabela

CDM

Campo

CDM_DOCSAI

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Doc. Sada

Descrio

Documento Sada.

Help

Documento de Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_SERIES

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Srie Doc.Sada

Descrio

Srie Documento Sada.

Help

Srie do Documento de Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_CLIENT

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Cliente

Descrio

Cdigo do Cliente.

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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Help

Cdigo do Cliente.

Tabela

CDM

Campo

CDM_LJCLI

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Loja Cliente.

Descrio

Loja do Cliente.

Help

Loja do Cliente.

Tabela

CDM

Campo

CDM_ITSAI

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Item Doc.Sada

Descrio

Item Documento de Sada.

Help

Item do Documento de Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_PRODUT

Tipo

Caracter

Tamanho

15

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Produto

Descrio

Produto

Help

Cdigo de identificao do Produto.

Tabela

CDM

Campo

CDM_QTDVDS

Tipo

Numrico

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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Tamanho

11

Decimal

Formato

@E 99,999,999,999.999

Cabealho

Qtde Sada

Descrio

Qtde Sada

Help

Quantidade de Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_BSSAI

Tipo

Numrico

Tamanho

16

Decimal

Formato

@E 999,999,999,999.99

Cabealho

Base Calc. Sai

Descrio

Base Clculo Sada

Help

Base de Clculo da Sada

Tabela

CDM

Campo

CDM_ICMSAI

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@E 999,999,999,999.99

Cabealho

ICMS Sada

Descrio

ICMS Sada

Help

Valor ICMS da Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_ALQSAI

Tipo

Numrico

Tamanho

Decimal

Formato

@e 99.99

Cabealho

Aliq ICMS Sai

Descrio

Alquota ICMS Sada

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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Help

Alquota de ICMS da Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_UFSAI

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

UF Sada

Descrio

UF Sada

Help

UF da Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_DTSAI

Tipo

Data

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Data Emis Sai

Descrio

Data Emisso Doc. Sada

Help

Data de Emisso do Documento de Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_NSEQS

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Num Seq Sada

Descrio

Num Seqencial Sada

Help

Nmero Sequencial de Sada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_DOCENT

Tipo

Caracter

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Doc Entrada

Descrio

Documento de Entrada.

Help

Documento de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_SERIEE

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Srie Entrada

Descrio

Srie Doc. Entrada

Help

Srie do Documento de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_DTENT

Tipo

Data

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Data Emis Ent

Descrio

Data Emisso Entrada.

Help

Data Emisso de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_DTDGEN

Tipo

Data

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Data Dig Ent

Descrio

Data Digit.Doc Entrada

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Help

Data de Digitao do Documento de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_FORNEC

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Fornecedor

Descrio

Fornecedor

Help

Fornecedor.

Tabela

CDM

Campo

CDM_LJFOR

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Loja For.

Descrio

Loja Fornecedor

Help

Loja do Fornecedor.

Tabela

CDM

Campo

CDM_ITENT

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

It. Doc Entrada

Descrio

It. Documento Entrada

Help

Item do Documento de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_QTDENT

Tipo

Numrico

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

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10

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 99,999,999,999.999

Cabealho

Qtd.Entrada

Descrio

Qtde Entrada

Help

Quantidades do Documento de Entrada

Tabela

CDM

Campo

CDM_BSENT

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

Base Calc. Ent

Descrio

Base Calculo Ent

Help

Base de Clculo de Entrada

Tabela

CDM

Campo

CDM_ICMENT

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

ICMS Entrada

Descrio

ICMS Entrada

Help

ICMS de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_ALQENT

Tipo

Numrico

Tamanho

Decimal

Formato

@e 99.99

Cabealho

Aliq Entrada

Descrio

Alquota ICMS Entrada

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

Boletim Tcnico

Help

Alquota do ICMS de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_UFENT

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

UF Entrada

Descrio

UF Entrada

Help

UF de Entrada.

Tabela

CDM

Campo

CDM_NSEQE

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Num Seq Entrada

Descrio

Num Sequencial Entrada

Help

Nmero Sequencial de Entrada

Tabela

CDM

Campo

CDM_SALDO

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 9,999,999,999.9999

Cabealho

Saldo Mov

Descrio

Saldo Movim.Entrada

Help

Saldo do Movimento de Entrada

Tabela

CDM

Campo

CDM_TIPO

Tipo

Caracter

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

11

Boletim Tcnico

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Tipo Registr

Descrio

Tipo do Registro
Tipo do Registro:
S: Saldos Iniciais Doc .Entrada/CAT 17
T: Saldos Iniciais Transferncias

Help

C: Compl. Preos
M: Movimento Crdito calculado
L: Amarrao por Lote
E: Amarrao por Transf.

12

Tabela

CDM

Campo

CDM_BASMAN

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

Base ICMS 271

Descrio

Base ICMS 271

Help

Base ICMS recolhido por Fornecedor anterior (informado manual)

Tabela

CDM

Campo

CDM_ICMMAN

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

ICMS No Rec.

Descrio

ICMS No Rec.

Help

Valor ICMS recolhido por Fornecedor anterior (informado manual)

Tabela

CDM

Campo

CDM_ESTORN

Tipo

Numrico

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

Boletim Tcnico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

Vlr.Estorn.

Descrio

Valor Estornado/Devol.

Help

Valor a estornar do clculo do crdito realizado na amarrao

SadaXEntrada devido Devoluo Vendas

Tabela

CDM

Campo

CDM_BSERET

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

Ret.Entr.

Descrio

ICMS Retido Entr.

Help

Base ICMS Retido Entrada - utilizado CAT 17

Tabela

CDM

Campo

CDM_BSSRET

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

Ret.Sada

Descrio

ICMS Retido Sada

Help

Base ICMS Retido Entrada - utilizado CAT 17

Tabela

CDM

Campo

CDM_CFENT

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

CFOP Entrada

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

13

Boletim Tcnico

14

Descrio

CFOP NF Entrada

Help

CFOP Doc. Entrada - utilizado CAT17

Tabela

CDM

Campo

CDM_CFSAI

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

CFOP Sada

Descrio

CFOP NF Sada

Help

CFOP Doc. Sada - utilizado CAT17

Tabela

CDM

Campo

CDM_TIPODB

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Tipo NF

Descrio

Tipo da Nota Fiscal

Help

Tipo do Documento Entrada/Sada - utilizado CAT17

Tabela

CDM

Campo

CDM_TES

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Tipo Entrada/Sada

Descrio

Tipo Entrada/Sada

Help

Tipo Entrada/Sada Documento - utilizado CAT17

ndice

CDM

Ordem

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

Boletim Tcnico

Chave

CDM_FILIAL+CDM_DOCENT+CDM_SERIEE+CDM_FORNEC+CDM_LJFOR+
CDM_ITENT+CDM_PRODUT+CDM_NSEQE+CDM_TIPO

Descrio

Filial + Documento de Entrada + Srie de Entrada + Fornecedor + Loja +

Item + Produto + Sequncia + Tipo.

ndice

CDM

Ordem

Chave

CDM_FILIAL+CDM_DOCSAI+CDM_SERIES+CDM_CLIENT+CDM_LJCLI+
CDM_ITSAI+CDM_PRODUT+CDM_NSEQS+CDM_TIPO

Descrio

Filial + Documento de Sada + Srie de Sada + Cliente + Loja + Item +

Produto + Sequncia + Tipo.

ndice

CDM

Ordem

Chave

CDM_FILIAL+CDM_DOCENT+CDM_SERIEE+CDM_PRODUT+DTOS
(CDM_DTENT)+CDM_TIPO

Descrio

Filial + Documento de Entrada + Srie de Entrada + Produto + Data de

Entrega. + Tipo.

ndice

CDM

Ordem

Chave

CDM_FILIAL+DTOS(CDM_DTSAI)+CDM_DOCSAI+CDM_SERIES+CDM_NSEQS

Descrio

Filial + Data Sada + Doc.Sada + Srie + Sequencial

Tabela

CDM

Campo

CDM_ESTDEB

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@e 999,999,999,999.99

Cabealho

Estorn Deb.

Descrio

Valor Estornado/Devol.

Help

Valor Estornado/Devolvido de Compras.

Tabela

SB1

Campo

B1_CRICMS

Tipo

Caracter

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

15

Boletim Tcnico

16

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Cred. 271

Descrio

Calcula Crd.ICMS - Art.271

Help

Indica se para o Produto haver o clculo do crdito ICMS No Destacado

(Conf.Art. 271 do RICMS/SP).

Opes

0=No; 1=Sim

Tabela

SFK

Campo

FK_SALDO

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Saldo Inic.ST?

Descrio

Saldo Inicial ST-Art.271 RICMS

Help

Indica se Saldo Inicial para efeitos de clculo do crdito ICMS no

Destacado (Conf.Art.271 do RICMS/SP)

Tabela

SFK

Campo

FK_TRFENT

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

Formato

@E 9,999,999,999.99

Cabealho

Transf.Entr.?

Descrio

Saldo Transfer.Entradas

Help

Indica Saldo total em Transferncias (Entradas-Destino) do Produto que no

possui controle Lote/Sub-Lote

Tabela

SFK

Campo

FK_TRFSAI

Tipo

Numrico

Tamanho

15

Decimal

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

Boletim Tcnico

Formato

@E 9,999,999,999.99

Cabealho

Transf.Sadas.?

Descrio

Saldo Transfer.Sadas

Help

Indica Saldo total em Transferncias (Sadas-Origem) do Produto que no

possui controle Lote/Sub-Lote

Tabela

SF4

Campo

F4_CRICMS

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Cabealho

Cred. 271

Descrio

Cont. ICMS

Help

Indica se para esse TES haver o clculo do Crdito do ICMS Nao Destacado
(Conf.271 do RICMS/SP.

Tabela

SD1

Campo

D1_BASNDES

Tipo

Numrico

Tamanho

14

Decimal

Formato

@E 999,999,999.99

Cabealho

B.ICMS ST ant.

Descrio

Base ICMS ST Recolh. Ant.

Help

Base do ICMS ST anterior no calculado pelo sistema e informado

manualmente para compor clculo do Crdito ICMS Art.271/SP

Tabela

SD1

Campo

D1_ICMNDES

Tipo

Numrico

Tamanho

14

Decimal

Formato

@E 999,999,999.99

Cabealho

ICMS ST Ant.

Descrio

Valor ICMS ST Recolhido Anteriormente.

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

17

Boletim Tcnico

Valor do ICMS ST anterior no calculado pelo sistema e informado

manualmente para compor clculo do Crdito ICMS Art.271/SP

Help

Somente sero gravadas na tabela CDM os Documentos de entrada que tiverem destacados o ICMS Prprio e ICMS ST. Os
documentos de entrada que utilizarem os CFOPS de transferncias (1408/1409) ou caso o ICMS no seja destacado, pois o ICMS
fora recolhido anteriormente, pelas operaes subseqentes e o ICMS ST tenha sido recolhido anteriormente os campos
D1_BASNDES e D1_ICMNDES devem ser informados manualmente.

Para utilizao dessa rotina com produtos controlados por rastreabilidade, necessrio configurar o parmetro MV_LOTEUNI =
T (utilizado pelo mdulo Estoque/Custos).

Copie, para o diretrio \SYSTEM, o arquivo de configurao P9AUTOTEXT.SP.

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO

1.

No mdulo Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus, inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS),
as opes para execuo da rotina e emisso do relatrio, conforme especificao a seguir:
Nome do menu

Submenu

Nome da rotina

Miscelnea

Acertos

Calc.Crd.ICMS
Art.271/SP

Relatrios

List.Conferncia

Calc.Crd.ICMS
Art.271/SP

Programa

Tabelas

MATA959

CDM, SD2, SD1,

SFK, SF4, SB1

MATR983

CDM, SD2, SD1,

SFK, SF4, SB1

2. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados/Dicionrios/Base de Dados, configure os parmetros a seguir:

Nome da Varivel

MV_TREPORT

Tipo

Numrico

Contedo

Descrio

Habilita impresso dos relatrios utilizando componente grfico (TReport) Opcoes (1=Nao Utiliza;2=Utiliza;3=Pergunta se utiliza)

S possvel acessar o relatrio FISR017 se o parmetro MV_TREPORT = 2 ou = 3 (selecionando opo SIM), ou seja, este
relatrio s funciona no Componente Grfico (TReport).

18

SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

Boletim Tcnico

Nome da Varivel

MV_ICMS271

Tipo

Lgico

Contedo

<definido pela empresa>

Descrio

Indica se vai haver o controle do clculo do crdito ICMS ST (art. 271

RICMS/SP).

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Miscelnea/Acertos/Clc.Crd.ICMS Art.271/SP (MATA959) e informe os parmetros da
rotina:
Data de?
Informe a data inicial a considerar, para o clculo de crdito.
Data At?
Informe a data final a considerar, para o clculo de crdito.
Reprocessa Tudo?
Indique (Sim/No) se ser feito o reprocessamento de toda a movimentao do perodo indicado nos parmetros acima
Considera Transf Filiais?
Indique (Sim/No) se deve considerar a transferncia de filiais.

O parmetro Reprocessa Tudo? faz o estorno de toda a movimentao, at ento gerada na tabela CDM, independente do
perodo informado nos parmetros. Caso seja informado SIM, os perodos devero ser processados novamente, ms a ms,
uma vez que as sadas somente so consideradas a do ms em processamento.

O parmetro Considera Transf Filiais? faz a gravao das movimentaes de sada que utilizarem os CFOPS de transferncia
(5408/5409) para ento, serem gravadas na tabela CDM.
2. Confira os parmetros e confirme.

Relatrio para Conferncia dos Movimentos

A emisso do relatrio til para a conferncia de todos os movimentos, originrios do valor do crdito gerado pela rotina
apresentado na Apurao ICMS.
1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Relatrios/List.Conferncia/Demonstr.Clculo Crdito (MATA959).
2. Clique em parmetros e indique a Data Inicial e a Data Limite que abrangem as informaes a serem impressas no relatrio.

SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

19

Boletim Tcnico

Utilizao da rotina Apurao ICMS

O valor apurado na rotina Clc.Crd.ICMS Art.271/SP (MATA959) lanado automaticamente na rotina Apurao de ICMS.
Confira os campos Descrio, Valor, GNRE e Classe de Vencimento.

Configure os campos Produto e TES como Sim, tanto nas Entradas quanto nas Sadas. Para os Documentos Devoluo
Vendas/Compras e Complemento Preos (Fornecedor), no h necessidade de configurar o campo F4_CRICMS, pois utilizam a
referncia dos respectivos Documentos Origem. Portanto devero ser obrigatoriamente informados para correta realizao do
clculo.
Caso haja Saldos em estoque de Produtos, cujos crditos j tenham sido apropriados anteriormente, os mesmos devem ser
cadastrados na rotina Saldos Subst.Trib. da seguinte forma, apenas para que seja feito o abatimento desse Saldo SEM clculo de crdito
por essa rotina:
Quantidade = Saldo sobre o qual j foi apropriado anteriormente (FK_QTDE).
Sld.Inic.ST= SIM. Indica se Saldo a ser utilizado nesse processo (FK_SALDO).
Caso haja a Transferncia entre Produtos sem Controle Lote/Sub-Lote e cujo produto DESTINO seja vendido: apure a Qtde total
transferida (ORIGEM e DESTINO) e cadastre na SFK. Esse registro utilizado no clculo do crdito, uma vez que no possvel identificar
as respectivas entradas sem Lote ativado.
Ex.:
Transferncia de Produto B para Produto A (Quantidade = 10)
Transferncia de Produto C para Produto A (Quantidade = 15)
Venda Produto A (Quantidade = 25)
Cadastre em SFK:
Produto A
Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO)
Transf.Entr. = 25
Apure Base ICMS (entradas dos produtos ORIGEM) a ser cadastrada em FK_BASEICM (valor utilizado para calcular o crdito das
vendas interestaduais desse produto):
Produto B
Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO)
Transf.Sada = 10
No h necessidade de cadastrar Base ICMS, uma vez que este registro somente ser utilizado para abater Saldos em Documentos
de Entrada do perodo desse produto.
Produto C
Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO)
Transf.Sadas = 15
No h necessidade de cadastrar Base ICMS, uma vez que esse registro somente ser utilizado para abater Saldos em Documentos
de Entrada do perodo desse produto.
O clculo do crdito somente ser realizado para operaes de Vendas interestaduais.
Caso haja utilizao de Transferncia entre Filiais somente sero gravadas as operaes de Venda que utilizarem os CFOPS
(5408/5409) e as operaes de entrada que utilizarem os CFOPS (1408/1409).

No Cadastro do Fornecedor para considerar a transferncia o campo A2_CFG dever ser o mesmo do campo M0_CFG da Filial 01.
No Cadastro do Cliente o campo A1_CGC dever ser o mesmo do campo M0_CGC da Filial 02.
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Boletim Tcnico

Caso haja utilizao de Transferncia, entre produtos do Estoque que possuam controle Lote/Sub-Lote, esses devero estar
informados nessa operao para correta amarrao entre Sadas X Entradas.
Nos Documentos de Entrada, caso haja o destaque do ICMS prprio e o ICMS-ST tenha sido recolhido por fornecedor anterior ao da
operao em questo, esse dever ser informado nos campos D1_BASNDES (Base) e D1_ICMNDES (Valor). Desta forma, tais valores que
sero considerados, no clculo de crdito do respectivo documento de sada.
As Notas Fiscais de Devoluo Vendas/Compras sero consideradas no processamento do perodo realizando a diminuio/aumento
dos Saldos disponveis para calcular o crdito.
Para que o clculo/estorno/ajuste dos crditos seja realizado corretamente, nas Notas Fiscais de Devoluo Vendas/Compras e
Complemento Preos (Fornecedor) deve haver obrigatoriamente a indicao dos documentos de Origem dos mesmos.
Os Documentos Devoluo de Vendas sero gravados na tabela CDM (CDM_TIPODB = D) com o valor a estornar gravado em
CDM_ESTORN. Esses valores sero considerados na Apurao do perodo e demonstrados no relatrio.
Os Documentos Devoluo de Compras sero gravados na tabela CDM (CDM_TIPODB = D) com o valor a estornar gravado em
CDM_ESTDEB. Esses valores sero demonstrados no relatrio.
Os Saldos Iniciais ST e Documentos de Entrada sero considerados em todos os perodos subseqentes para clculo do Crdito
(apenas as Sadas Interestaduais devero estar no mesmo perodo de Apurao para serem consideradas).
Tipos de Registros gravados na CDM:

M (Documento Sada relacionado com Documento Entrada),

L (Documento Sada relacionado com Documento Entrada por meio de Lote/Sub-Lote),

E (Documento Sada relacionado com Saldo de Transferncias de Estoque-SFK),

S (Saldos em Documento Entrada ou CAT 17 a associar com Documentos de Sada),

T (Saldos Iniciais proveniente de Transferncias entre Produtos - sem controle Lote/Sub-Lote),

C (Documento Entrada Complemento Preos), D (Documento Devoluo de Vendas e Compras).

Para utilizao dessa rotina, deve haver o controle de estoque, ou seja, deve haver saldos em estoque no momento da venda no
podendo o mesmo estar negativo.
Execute esta rotina somente aps a incluso de todos os documentos Entrada/Sada do perodo informado nos parmetros e antes
da Apurao ICMS (onde valor do Crdito ser apresentado).
Acompanhe as formas detalhadas de realizar os clculos na rotina em questo:
Primeiro Exemplo
A) Compra com destaque do ICMS prprio e do ICMS-ST
Quantidade: 10 peas
Valor Unitrio = R$ 100,00
Total = R$ 1.000,00
Frete = R$ 150,00
IPI = R$ 100,00
MVA = 40%
ICMS prprio: (BC) R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00
ICMS- ST: (BC) (R$ 1.750,00 *18%) 207,00 = R$ 108,00 (ICMS-ST)
TOTAL DA NF: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 100,00 + R$ 108,00 = R$ 1.358,00
B) Venda para outro Estado (RS) de parte desta mercadoria, que foi adquirida conforme exemplo acima:
Peas valor unitrio = R$ 200,00. Sendo o total = R$ 400,00
ICMS prprio destacado: (BC) R$ 400,00 * 12% = R$ 48,00

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Boletim Tcnico

C) Valor do ICMS a ser lanado como crdito na apurao do ICMS, por causa da sada tributada do item B:
Base de clculo a ser considerada = R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00
R$ 207,00 / 10 (quantidade comprada) = R$ 20,70
R$ 20,70 = valor do ICMS unitrio
Crdito a ser lanado na apurao do ICMS, pela sada interestadual tributada = R$ 20,70 * 2 (venda) = R$ 41,40

Segundo Exemplo
A) Compra com destaque do ICMS prprio e com o ICMS-ST recolhido por um fornecedor anterior ao que est vendendo ao nosso
cliente:
10 peas valor unitrio R$ 100,00
Total = R$ 1.000,00
Frete = R$ 150,00
IPI = R$ 100,00
ICMS prprio: No h, pois o ICMS fora recolhido anteriormente, pelas operaes subsequentes;
ICMS-ST recolhido anteriormente, informado manualmente pelo usurio nos campos D1_BASNDES e D1_ICMNDES para este
item no documento de entrada:
Base: R$ 800,00
Valor ICMS-ST: R$ 54,00
TOTAL DA NF: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 100,00 = R$ 1.250,00.
B) Venda para outro estado (RS) de parte desta mercadoria que foi adquirida conforme exemplo acima:
Peas valor unitrio R$ 200,00. Sendo o total = R$ 400,00
ICMS prprio destacado: (BC) R$ 400,00 * 12% = R$ 48,00
C) Valor do ICMS a ser lanado como crdito na apurao do ICMS, por causa da sada tributada do item B:
Pargrafo 1, artigo 271 - Clculo do ICMS prprio (que no fora destacado) da nota de aquisio:
Base de clculo a ser considerada = R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00
R$ 207,00 / 10 (quantidade comprada) = R$ 20,70
R$ 20,70 = valor do ICMS unitrio
Pargrafo 2, artigo 271 - O valor do crdito no poder ser superior ao resultante da aplicao da alquota interna de SP sobre
o valor da base de clculo da ST, que no nosso exemplo :
R$ 800,00 * 18% = R$ 144,00
R$ 144,00 / 10 (peas) = R$ 14,40. Portanto:
R$ 14,40 < R$ 20,70
Sendo maior, deve-se assumir o valor menor para o crdito, que aquele calculado sobre a base de clculo da ST:
Crdito a ser lanado na apurao do ICMS pela sada interestadual tributada = R$ 14,40 * 2 = R$ 28,80
D) Transferncia entre filiais somente para operaes internas - MV_ESTADO (SP)
Compra com ICMS prprio e ST
10 peas valor unitrio R$ 1.000,00
MVA = 60%
ICMS prprio (BC) R$ 10.000,00 * 18% = R$ 1800,00
ICMS- ST: (BC) R$ 16.000,00 * 18% : R$ 2.880,00 R$ 1.800,00 = R$ 1.080,00
Venda Filial 01
CFOP 5408/5409
5 peas valor unitrio R$ 1.000,00
ICMS prprio: No h

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SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS

Boletim Tcnico

Entrada por transferncia Filial 02

CFOP 1408/1409
5 peas valor unitrio R$ 1.000,00
ICMS prprio: No h
Valor gravado na tabela CDM, campo CDM_ESTORN:= CDM_ICMENT * CDM_QTDVDS (Filial 01)= R$ 180,00 * R$ 5,00 = R$ 900,00
Valor gravado na tabela CDM, campo CDM_ICMENT:= CDM_ICMENT * CDM_QTDVDS (Filial 02)= R$ 180,00 * R$ 5,00 = R$ 900.00

INFORMAES ADICIONAIS
A quem se destina

Ao sujeito passivo por substituio tributria, que der sada com

incidncia do ICMS, conforme art.271 do RICMS/SP.

Objetivo

Controle e clculo do Valor do crdito do ICMS nas operaes de sada do

contribuinte substituto nas aquisies.

Prazo de entrega

No h.

Competncia

Estadual So Paulo.

Aplicativo disponibilizado pelo

fisco

No h.

Verso do aplicativo
contemplado pela Microsiga

No h.

Onde encontrar

No h.

Legislao contemplada

Artigo 271 do RICMS/SP.

INFORMAES TCNICAS
CDM Controle Crdito ICMS No Destacado;
SFK Saldos Iniciais Substituio Tributria;
Tabelas Utilizadas

SD1 Itens de NF Entrada;

SF4 Tipo de Entrada/Sada;
SB1 Cadastro de Produtos;
SD2 Itens da NF Sada.
MATA953 Apurao ICMS

Funes Envolvidas

MATA959 Calc.Crd.ICMS Art

MATR983 Calc.Crd.ICMS Art

Sistemas Operacionais

Windows/Linux

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