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GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO
Secretaria da Fazenda
Manual de Orientao
da Formao do Arquivo
Digital do
Sistema de Apurao do
ICMS Relativo ao Custo
das Sadas de Mercadorias e
Prestaes de Servios
Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009
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MANUAL DE ORIENTAO DA FORMAO DO ARQUIVO DIGITAL DO SISTEMA DE APURAO

DO ICMS RELATIVO AO CUSTO DAS SADAS DE MERCADORIAS E PRESTAES DE SERVIOS
APRESENTAO
Este manual visa a orientar a gerao em arquivo digital das informaes do SISTEMA DE APURAO DO
ICMS RELATIVO AO CUSTO DAS SADAS DE MERCADORIAS E PRESTAES DE SERVIOS.
O Leiaute do Arquivo Digital do Crdito Acumulado est organizado em blocos de informaes que, por sua
vez, esto organizados em registros que contm os dados.
Os blocos esto dispostos no arquivo na ordem do Bloco 0, 5 e por ltimo o 9.
O arquivo digital ser gerado na seguinte forma:
Registro 0000 - abertura do arquivo
Bloco 0 - Abertura, Identificao e Tabelas de Referncia.
Blocos 5 - Informaes da movimentao de custos e do ICMS.
Blocos 9 - Informaes sobre os registros e encerramento do Arquivo Digital.
Registro 9999 - encerramento do arquivo
Os registros de dados contidos nos blocos de informaes do Leiaute do Arquivo Digital do Crdito Acumulado
esto organizados na forma hierrquica PAI-FILHO nos nveis de 0 a 6. Na composio do arquivo os registros de mesmo nvel sero apresentados na ordem crescente, por exemplo, aps o primeiro Registro 5060 (nvel 2) no poder haver
um Registro 5010, tambm nvel 2, e do mesmo modo aps o primeiro Registro 5080 (nvel 2) no haver registro 5060.
Exemplo de composio de arquivo:
Registro 0000 - abertura do arquivo
Registro 0001 - abre o Bloco 0
Registros 0002 a 0989: - identificao do contribuinte e tabelas de referncia
Registro 0990 - encerra o Bloco 0
Registro 5010 - abertura de uma ficha, por exemplo, a Ficha 1A (Registro PAI nvel 2)
Movimentao 1 Movimentao de entrada
Registro 5015 (nvel 3) movimentao 1 da Ficha 1A (Registro FILHO do 5010 e PAI do
5020)
Registro 5020 (nvel 4) IPI recupervel da movimentao 1 da Ficha 1A (Registro
FILHO)
Movimentao 2 Movimentao de sada
Registro 5015 (nvel 3) movimentao 2 da Ficha 1A (Registro FILHO do 5010)
..........
diversas movimentaes
..........
Nota: Somente aps o encerramento dos registros 5010 (nvel 2) permitido abrir registro de mesmo nvel com
numerao superior, como por exemplo o Registro 5060 (nvel 2) ou 5080 (nvel 2) ou 5100 (nvel 2) e assim
sucessivamente.
Registro 5150 (nvel 2) - abertura de uma ficha, por exemplo, a Ficha 2A (Registro PAI)
Registro 5155 (nvel 3) Apurao de Custo Ficha Tcnica 5A (Registro FILHO do 5150 e
PAI do 5160)
Registro 5160 (nvel 4) movimentao de item na Ficha 2A (Registro FILHO do 5155)
..........
..........
Registro 5310 (nvel 2) - abertura de uma ficha, por exemplo, a Ficha 3A (Registro PAI)
Movimentao n Movimentao de sada com gerao de crdito acumulado
Registro 5315 movimentao n Ficha 3A (Registro FILHO do 5310 e PAI do 5325)
Registro 5325 Operao geradora da movimentao n da Ficha 3A (Registro FILHO do 5315 e PAI do 5330)
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Registro 5330 Movimentao 2 - Operao apurada na Ficha 6A (Registro

FILHO)
Movimentao n+1 Movimentao de sada no geradora de crdito acumulado
Registro 5315 movimentao n+1 da Ficha 3A (Registro FILHO do 5310 e PAI do 5350)
Registro 5350 Operao no geradora, movimentao n+1 da Ficha 3A (Registro
FILHO)
........
..........
Movimentao m
Registros 5315 movimentao m da Ficha 3A (Registro FILHO do 5310 e PAI do 5nnn)
Registro 5nnn
Registro 5310 (nvel 2) - abertura de outra ficha 3A ou Registro 5360 (nvel 2) - abertura de ficha
3B
...
...
Registros 9002 a 9989: Informaes de controle e encerramento do arquivo.
Exemplo Registro 9900 = quantidade de registros por tipo.
Registro 9999 - encerramento do arquivo digital
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APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA

1 - INFORMAES GERAIS
1.1 - GERAO
O estabelecimento gerador de crdito acumulado do imposto, nos termos do artigo 71 do RICMS/00, para apropriar e utilizar os crditos acumulados da escrita fiscal est sujeito a compor as informaes institudas no Sistema de
Apurao do ICMS relativo ao Custo das Sadas de Mercadorias e Prestaes de Servios em arquivo digital, de acordo
com as especificaes adiante definidas. O contedo que serviu de base para extrao destas informaes dever ser
armazenado pelo prazo decadencial do imposto e, quando relativos a processo pendente, at a sua deciso definitiva,
observados os requisitos de autenticidade e segurana.
Os prazos, formas, locais de entrega e demais regras sero fixados em disciplina prpria pela Secretaria da Fazenda.
O arquivo gerado ser composto de trs blocos de informaes:
Bloco 0 - Abertura, Identificao e Tabelas de Referncia.
Blocos 5 - Informaes da movimentao de custos e do ICMS
Blocos 9 - Informaes sobre os registros e encerramento do Arquivo Digital
A composio do arquivo ser feita em periodicidade mensal a partir do ingresso do estabelecimento no Sistema de
SISTEMA DE APURAO.
1.2 - VALIDAO E TRANSMISSO
Arquivo digital gerado conforme item anterior ser validado, em sistema validador fornecido pela Secretaria da Fazenda
e transmitido pela internet ou apresentado pelo contribuinte a unidade da Secretaria da Fazenda, por ms de referncia.
2 - REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO

2.1 - DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO
Caractersticas do arquivo digital:
a)
Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou
quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC;
b)
Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual
pertence cada registro;
c)
Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel;
d)
A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados no
respectivo registro;
e)
Ao incio e final de cada campo do registro, deve ser inserido o caractere delimitador | (Pipe
ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII). No inserir o caractere delimitador | na
primeira posio do primeiro campo e na ltima posio do ltimo campo do registro;
f)
O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de
quaisquer campos numricos ou alfanumricos;
g)
Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o ltimo caractere, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed) correspondentes a retorno do
carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII).
i.
Exemplo (campos do registro):
ii.
iii.
REG;NOME;CNPJ;IE
iv.
5550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455CRLF
v.
5550|Maurcio Portugal S.A||2121450CRLF
vi.
5550|Armando Silva ME|99222333000150|CRLF
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Obs. O exemplo vi, acima, termina com o caractere delimitador Pipe |, porque o ltimo campo IE no foi informado, campo vazio.
h)
Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de
campo.
i.
Exemplo (contedo do campo)
ii.
Campo alfanumrico: Jos Silva & Irmos Ltda |Jos Silva & Irmos Ltda|
iii.
Campo numrico: 1234,56 |1234,56|
iv.
Campo numrico ou alfanumrico vazio ||
v.
Exemplo (campo vazio no meio da linha)
vi.
123,00||123654788000354|
vii.
Exemplo (campo vazio em fim de linha)
viii.
|CRLF
Obs. Exceto para o primeiro e ltimo campo que, tambm, seguem a regra anterior
2.2 - REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO

Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando
no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro e explicitada em suas observaes.
A Secretaria da Fazenda poder, a seu critrio, estabelecer, alm das regras gerais aqui expostas, regras especficas.
2.2.1
Formato dos campos:
a) ALFANUMRICO: representados por C - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII,

excetuados os caracteres | (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os noimprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);
b) NUMRICO: representados por N - algarismos das posies de 48 a 57, o sinal - (cdigo
45) e a vrgula , (cdigo 44), todos da Tabela ASCII.
Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C):
c) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver
indicao distinta.
Exemplo:
REF_INF_OBS
REF_HIST
006
VAL_TXT
65536
Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de
casas decimais:
d) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres
(tais como ., -, %, etc.), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII);
e) No h limite de caracteres para os campos numricos;
f) Deve ser observada a quantidade de casas decimais que constar no respectivo registro;
g) Os valores numricos com preciso P devero obedecer seguinte regra de preciso:
Os nmeros devem possuir no mnimo cinco algarismos significativos

e, cumulativamente, no mnimo duas casas decimais.
Obs: Os algarismos significativos so todos aqueles contados, da esquerda para a direita, a partir do primeiro algarismo diferente de zero.
Exemplos:
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45,30 tem quatro algarismos significativos;

0,0595 tem trs algarismos significativos; e
0,0450 tem trs algarismos significativos
h) Os valores com contedo numrico (N) negativo devem ser precedidos do sinal - cdigo 45
da Tabela ASCII.
i) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma
conveno matemtica.
Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc):
$ 1.129.998,99 |1129989,99|
1.255,42 |1255,42|
234,567 |234,567|
10.000 |10000|
10.000,00 |10000| ou |10000,00|
17,00 % |17,00| ou |17|
18,50 % |18,5| ou |18,50|
30 |30|
1.123,456 Kg |1123,456|
0,010 litros |0,010|
0,00 |0| ou |0,00|
0 |0|
campo vazio ||
0,00034565896 |0,00034565| (Preciso P)
1 |1,0000| (Preciso P)
324.567,56783 |324567,56| (Preciso P)
0,0595 |0,059500| (Preciso P)
45,30 |45,300| (Preciso P)
Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data:
j) Devem ser informados conforme o padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer
caracteres de separao (tais como ., /, -, etc);
Exemplo (data):
01 de Janeiro de 2005 |01012005|
11.11.1911 |11111911|
21-03-1999 |21031999|
09/08/04 |09082004|
campo vazio ||
Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo:
k) Devem ser informados conforme o padro msano (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como ., /, -, etc);
Exemplo (perodo):
Janeiro de 2005 |012005|
11.1911 |111911|
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03-1999 |031999|
08/04 |082004|
campo vazio ||
Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio:
l) Devem ser informados conforme o padro ano (aaaa);
Exemplo (ano/exerccio):
2005 |2005|
911 |1911|
99 |1999|
04 |2004|
campo vazio ||
Regra de preenchimento do campo IND (Indicador de movimento) das fichas dos Mdulos
de 1 a 3
m) O Campo IND de preenchimento obrigatrio com o valor 0 representando uma entrada ou o valor 1
representando uma sada, inclusive por exemplo nos lanamentos 70xx16 e xx7017 nos quais, pode no haver
movimentao fsica, mas s de valores de custo ou ICMS,
2.3 - NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO.

Os campos com contedo numrico utilizados para registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, SUFRAMA, etc.) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive
os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como ., /,
-, etc) no devem ser informadas.
Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente
a quantidade de caracteres indicada.
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):
CNPJ
CPF
COD_MUN
SUFRAMA
N
N
N
N
014
011
005
009
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):

CNPJ: 123.456.789/0001-10 |123456789000110|
CNPJ: 000.456.789/0001-10 |000456789000110|
CPF: 882.440.449-40 |88244044940|
CPF: 002.333.449-40 |00233344940|
campo vazio ||
Os campos com contedo alfanumrico utilizados para registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE - Inscrio Estadual, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres
especiais de formatao, tais como ., /, -, etc) no devem ser informadas.
Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo
rgo regulador.
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Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):

IE
IM
C
C
Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):

IE: 111.111.111.111 |00111111111111|
IE: 129.876.543.215-77 |12987654321577|
IE: 04.123.123-7 |041231237|
IM: 876.543.219-21 |00087654321921|
campo vazio ||
Os campos utilizados para registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte
da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_NUM, etc) devero ser
informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao,
tais como ., /, -, etc) no devem ser informadas.
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
SER
SUB
ECF_FAB
ECF_CX
C
N
C
N

Srie (C): 01 |01|
Srie: 2 |2|
Srie: C |C|
Srie: U |U|
Srie: BU |BU|
Srie: EU |EU|
Srie: U-2 |U2|
Subsrie (N): 1 |1|
Srie/Subsrie (C)/(N): D-1 |D|1|
Srie/Subsrie: D/ |D||
Nmero de srie do ECF (C): ZZD-8501/2004.01234 |ZZD8501200401234|
Nmero do caixa - ECF (N): 003 |3|
campo vazio ||
Obs:
C=caractere
N=numrico
Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem
ou faam parte da identificao de objeto (documento, equipamento, arquivo, etc) (NUM_DA,
NUM_PROC, NUM_ARQ, etc), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra
de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser
informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao
(tais como ., /, -, etc).
Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um
documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original.
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NUM_DA
NUM_PROC
NUM_ARQ
C
C
C

Documento de arrecadao: 98.765-43 |98.765-43|
Documento de arrecadao: A1B2C-34 |A1B2C-34|
Autenticao do documento de arrecadao 001-1234/02120512345 |0011234/02120512345|
Nmero do processo: 2002/123456-78 |2002/123456-78|
Cdigo de arquivamento: Corredor3Lote2Caixa1 |Corredor3Lote2Caixa1|
Cdigo de arquivamento: C:\Contab\Docs1999 |C:\Contab\Docs1999|
Campo vazio ||
Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo:
Os eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo
que representam.
Exemplo (cdigo):
cdigo 3322CBA991 |3322CBA991|
cdigo 998877665544 |998877665544|
cdigo 1234 ABC/001 |1234 ABC/001|
cdigo Paraf 1234-010 |Paraf 1234-010|
cdigo Anel Borr 11.00-010 |Anel Borr 11.00-010|
cdigo Fornecedor 1234-10 |Fornecedor 1234-10|
Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa cdigo:
Deve ser informado o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte;
Nos campos com contedo numrico que representam cdigos devero ser informados
apenas algarismos (caracteres de 48 a 57 da Tabela ASCII).
Exemplo (cdigo):
cdigo COD_NAT 334 |334|
cdigo REF_DOC 1.001 |1001|
cdigo REF_INF_OBS 21.331 |21331|
2.4 - TABELAS DE REFERNCIA

A codificao utilizada nos lanamentos do sistema est definida em tabelas, conforme os tipos a seguir:
Tabelas externas oficiais previamente publicadas;
Tabelas internas definidas no sistema;
Tabelas intrnsecas ao campo do registro informado e
Tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo.
2.4.1 - Tabelas externas oficiais previamente publicadas: As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos
normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador, a exemplo de:
Tabela de Cdigo da Operao e Prestao - CFOP;
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Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM;

Tabela de Municpios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica - IBGE.
Tabela de pases da Secretaria da Receita Federal.
Nota: As mencionadas tabelas so as utilizadas no SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital
2.4.2 - Tabelas internas definidas no sistema: Os itens 3, 4, 5 e 6 deste manual contm as tabelas internas de referncia necessrias elaborao do arquivo digital.
2.4.3 - Tabelas intrnsecas ao campo do registro informado:
Estas tabelas esto descritas no campo do registro, a exemplo de:
Registro 0001
Campo
IND_MOV
Descrio
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados.
2.4.4 - Tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo:

2.4.4.1
Cadastro de Participantes de Operaes e Prestaes (Registro 0150): O cdigo referente
ao cadastro de participantes de operaes e prestaes (Ficha-5C) ser o mesmo em qualquer lanamento
efetuado, observando-se que:
a) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado;
b) No pode ser duplicado ou atribudo a participantes diferentes no mesmo perodo;
c) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de fornecedores, clientes e consumidores, etc;
d) Neste cadastro dever constar o registro do prprio estabelecimento do contribuinte declarante
e dos demais estabelecimentos filiais no territrio nacional;
2.4.4.2
Tabela de Identificao do Item (Registro 0200) - O cdigo referente ao item ser composto
e informado respeitando as regras da Ficha 5F-Tabela de Identificao do Item e disposies sobre o cdigo
do item, conforme itens 2.5.6 e 3.2, respectivamente, do Manual do Sistema de Apurao do ICMS relativo
ao Custo das Sadas de Mercadorias e Prestaes de Servios.
2.5 - BLOCOS DO ARQUIVO DIGITAL
As informaes no arquivo digital esto agrupadas em blocos conforme quadro abaixo.
Quadro dos Blocos

Bloco
0
5
9
Descrio
Abertura, Identificao e Tabelas de Referncia.
Informaes da movimentao de custos e do ICMS.
Informaes sobre os registros e encerramento do Arquivo Digital.
Observaes:
O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com um registro de
abertura, os registros de dados e por ltimo um registro de encerramento;
Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos seqencial e ascendente, sendo o Bloco 9 o ltimo a ser apresentado, assim a ordem dos blocos 0,
5 e 9;
Todos os blocos so obrigatrios e seu registro de abertura indicar a presena de movimento no perodo.
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2.6 - REGISTROS COMPONENTES DOS BLOCOS

O arquivo digital composto pelos seguintes registros conforme quadro abaixo:
Quadro dos Registros

Bloco
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
Descrio
Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Contribuinte
Registro 0001: Abertura do Bloco 0
Registro 0150: Cadastro de Participantes de Operaes e
Prestaes
Registro 0151: Cadastro de IE de contribuinte substituto
Registro 0200: Tabela de Identificao do Item
Registro 0205: Cdigo Anterior do Item
Registro 0300: Enquadramento Legal da Operao/Prestao Geradora de Crdito Acumulado do ICMS
Registro 0400: Tabela de Identificao de Documento ou
Relatrio Interno
Registro 0990: Encerramento do Bloco 0
Registro 5010: Abertura de Ficha 1A
Registro 5015: Movimentao de Itens
Registro 5020: IPI e Outros Tributos na Entrada
Registro 5060: Abertura da Ficha 1B
Registro 5065: Movimentao de Itens da Ficha 1B
Registro 5080: Abertura da Ficha 1C
Registro 5085: Movimentao de Itens da Ficha 1C
Registro 5090: Outros Tributos na Entrada
Registro 5100: Abertura da Ficha 1D
Registro 5105: Movimentao de Itens da Ficha 1D
Registro 5110: Abertura da Ficha 1E
Registro 5115: Movimentao de Itens da Ficha 1E
Registro 5155: Apurao do Custo Ficha Tcnica 5A
Registro 5160: Movimentao de Itens da Ficha 2A
Registro 5165: Abertura de Ficha 2B
Registro 5170: Apurao do Custo Ficha Tcnica 5A
Registro 5180: Abertura de Ficha 2C
Registro 5185: Movimentao de Itens da Ficha 2C
Registro 5190: Abertura de Ficha 2D
Registro 5195: Movimentao de Itens da Ficha 2D
Registro 5210: Abertura de Ficha 2E
Registro 5215: Movimentao dos Itens na Ficha 2E
Registro 5230: Abertura de Ficha 2F
Registro 5235: Apurao do Percentual de Alocao de
Custo do Perodo - Ficha 4B
Registro 5240: Movimentao dos Itens na Ficha 2F
Registro 5260: Abertura de Ficha 2G
Registro 5265: Abertura de Ficha Tcnica 5A
Registro 5270: Apurao do Custo - Ficha Tcnica 5A
Registro 5275: Movimentao de Itens da Ficha 2G
Registro 5320: Devoluo de Sada
Registro 5325: Operaes Geradoras de Crdito Acumulado
Registro 5330: Operaes Geradoras Apuradas na Ficha
6A ou 6B
Registro
Nvel
Obrigatoriedade Ocorrncia
0000
0001
0
1
S
S
1
1
0150
0151
0200
0205
2
3
2
3
S
N
S
N
Vrios
1:1
Vrios
1:1
0300
Vrios
0400
0990
5001
5010
5015
5020
5060
5065
5070
5080
5085
5090
5100
5105
5110
5115
5150
5155
5160
5165
5170
5175
5180
5185
5190
5195
5210
5215
5230
2
1
1
2
3
4
2
3
4
2
3
4
2
3
2
3
2
3
3
2
3
3
2
3
2
3
2
3
2
N
S
S
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
Vrios
1
1
Vrios
1:N
1:1
1
1:N
1:1
1
1:N
1:1
1
1:N
1
1:N
Vrios
1:N
1:N
Vrios
1:N
1:N
1
1:N
1
1:N
1
1:N
Vrios
5235
5240
5260
5265
5270
5275
5310
5315
5320
3
3
2
3
4
3
2
3
4
N
N
N
N
N
N
N
N
N
1:N
1:N
Vrios
1:N
1:N
1:N
Vrios
1:N
1:1
5325
1:1
5330
1:1
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5
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5
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5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
9
9
9
9

6C ou 6D
Registro 5340: Dados da Exportao Indireta Comprovada - Fichas 5H
Registro 5350: Operaes No Geradoras de Crdito
Acumulado Ficha 6F
Registro 5375: Devoluo de Sada
6A ou 6B
6C ou 6D
Acumulado Ficha 6F
Registro 5420: Devoluo de Sada da Ficha
6A ou 6B
6C ou 6D
Acumulado Ficha 6F
Registro 5550: Abertura da Ficha 5B
Registro 5590: Abertura da Ficha 5G
Registro 5595: Inventrio por material componente Ficha 5G
Registro 5720: Ficha 6G
Registro 5725 : Ficha 5I
Registro 5730: Ficha 6H
Registro 9900: Registros do Arquivo
Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital
2.6.1
5335
1:1
5340
1:N
5350
5360
5365
5370
5375
4
2
3
4
4
N
N
N
N
N
1:1
Vrios
1:N
1:1
1:1
5380
1:1
5385
1:1
5390
1:1
5395
1:N
5400
5410
5415
5420
4
2
3
4
N
N
N
N
1:1
Vrios
1:N
1:1
5425
1:1
5430
1:1
5435
1:1
5440
5550
5555
5590
4
2
3
2
N
N
N
N
1:1
Vrios
1:N
Vrios
5595
5720
5725
5730
5990
9001
9900
9990
9999
3
2
2
2
1
1
2
1
0
N
N
N
N
S
S
S
S
S
1:N
Vrios
Vrios
Vrios
1
1
Vrios
1
1
A ordem de apresentao dos registros seqencial, hierrquica e ascendente;
2.6.2
Apresentao dos registros: a coluna Obrigatoriedade do quadro acima define a presena do registro no arquivo. Assim, quando a coluna estiver grafada com a letra S, o registro necessariamente far parte do arquivo digital; por outro lado quando a
coluna estiver grafada com a letra N, o registro ser apresentado sempre que ocorrer
o fato motivador;
2.6.3
Os registros que contiverem a indicao Ocorrncia - um por arquivo devem
compor o arquivo digital uma nica vez;
2.6.4
Os registros que contiverem a indicao Ocorrncia - vrios por arquivo podem compor o arquivo digital vrias vezes, conforme exijam os dados a serem declarados;
2.6.5
Um registro Registro Pai pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a
indicao Ocorrncia - vrios por arquivo. P.ex., cabealho de ficha (Registro 5010);
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2.6.6
Um registro dependente (Registro Filho) est ligado a um Registro Pai para
acrescentar informaes relacionadas ao Pai, devendo ser gerado na ocorrncia destas.
P.ex., movimentao de itens (Registro 5015);
2.6.7
Um registro dependente (Registro Filho) com a indicao Ocorrncia - 1:1
significa que dever haver um nico registro filho para o respectivo registro pai. P.ex., o
Registro 5020 (Registro Filho) nico, quando exigvel, em relao ao Registro 5015
(Registro Pai);
2.6.8
Quando o registro dependente (Registro Filho) tem a indicao Ocorrncia 1:N significa que poder haver vrios registros filhos para o respectivo registro pai.
P.ex., pode haver vrios Registros 5015 para um Registro 5010;
2.6.9
As regras de gerao do arquivo requerem a existncia de um Registro Pai
quando houver pelo menos um Registro Filho;
2.6.10
Poder haver uma indicao do nmero mximo de registros dependentes em
relao ao respectivo registro principal: Ocorrncia - 1:N; mximo de n registros.
Exemplo (dependncia):
Dependncia Pai-Filho
Ocorrncia
Nvel
Registro
Exemplo 1
Principal: (registro PAI)
FILHO - vrios por registro PAI
FILHO -vrios por registro de nvel hierrquico anterior
Vrios
1:N
1:N
2
3
4
5260 Abertura da Ficha 2G

5265: Abertura de Ficha Tcnica 5A
5270: Apurao do Custo - Ficha Tcnica 5A
1:N
5275: Movimentao de Itens
Exemplo 2
Principal: um por ficha (registro PAI)
FILHO um por registro de nvel hierrquico anterior
FILHO um por registro de nvel hierrquico anterior
FILHO vrios por registro de nvel hierrquico anterior
2.6.11
1:N
1:N
1:1
2
3
4
1:1
1:N
5360: Abertura de Ficha 3B

5365: Movimentao de Itens
5380: Operaes Geradoras de Crdito Acumulado
5390: Operaes Apuradas na Ficha 6C ou 6D
5395: Dados da Exportao Indireta Comprovada - Fichas 5H
Informaes complementares relativas comprovao de operaes de exportao-Siscomex e ou ingresso da mercadoria Suframa:
No caso de operao de exportao ou de remessa para Zona Franca de Manaus

no comprovada por ocasio da remessa regular do arquivo digital de custeio (campo 10 da Ficha 6C ou
campo 9 da Ficha 6D preenchidos com NO), o contribuinte dever compor arquivo complementar com os
dados de comprovao contendo os seguintes registros :
Descrio do Registro
Obrigatoriedade
Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Contribuinte
Sim
Sim
Sim
Sim
Informar, se aplicvel
Informar, em conjunto com o Reg 5310
Registro 5335: Operaes Geradoras Apuradas na Ficha 6C ou 6D
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Sim
Sim
Registro 9900: Registros do Arquivo
Sim
Sim
Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital
Sim
Este arquivo complementar dever ser apresentado pelos contribuintes que destinem mercadorias ao exterior, com noincidncia do imposto, ou Zona Franca de Manaus, com iseno.
2.7 - CAMPOS DOS REGISTROS
Tabela Campos
item
N
campo
descrio
tipo
tam
dec
Descrio
Indica o nmero do campo em um dado registro
Indica o mnemnico do campo sugerido para banco de dados.
facultada aos contribuintes a opo de seguir (ou no) esta indicao.
Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo.
Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver.
Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas.
N - Numrico;
C - Alfanumrico.
Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser
seguidas rigorosamente.
A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato;
A indicao - aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres;
A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral;
A indicao - em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso
geral;
A indicao 65536 em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres,
excepcionalmente.
Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias.
A indicao do caractere P aps um campo (N) representa um campo preciso conforme definio no
item 2.2.1.g.
A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N);
A indicao - aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais;
A indicao -, tambm, revela que um campo (N) deve ser preenchido com um nmero inteiro.
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3 - REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL

3.1 - VERSO DO LEIAUTE DE PROCESSAMENTO DE DADOS
Tabela Verso do Leiaute
cdigo
01
verso do leiaute
n 1.0.0.2
leiaute institudo por

Portaria CAT-83 de 28-4-2009
leiaute alterado por

Portaria CAT n
Obrigatoriedade
A partir de 01/01/2010
3.2 - FINALIDADE DO ARQUIVO

Tabela Finalidade
Cdigo
00
01
02
03
04
Descrio
Remessa regular de arquivo
Remessa de arquivo para atendimento ao item 3.1 do Manual do Sistema de Apurao
Remessa de arquivo requerido por intimao especfica.
Remessa de arquivo para substituio de arquivo remetido anteriormente
Remessa de arquivo com informaes complementares relativas comprovao de
operaes de exportao-Siscomex e ou ingresso da mercadoria - Suframa
Remessa regular de arquivo: regime normal de remessa do arquivo digital dos dados referentes ao perodo determinado no registro de abertura e associada a pedido de autorizao para
apropriao de crdito acumulado do ICMS;
Remessa de arquivo para atendimento ao item 3.1 do Manual do Sistema de Apurao:
regime de remessa do arquivo digital dos dados para atendimento ao item 3.1 do Manual do
Sistema de Apurao do ICMS relativo ao Custo das Sadas de Mercadorias e Prestaes de
Servios;
Remessa de arquivo requerido por intimao especfica: remessa do arquivo digital referente ao perodo definido em intimao especfica de autoridade fiscal.
Remessa de arquivo para substituio de arquivo remetido anteriormente: arquivo remetido para substituio de arquivo j entregue.
Remessa de arquivo com informaes complementares relativas comprovao de operaes de exportao-Siscomex e ou ingresso da mercadoria - Suframa: remessa de arquivo formado conforme o item 2.6.11.
3.3 - TABELAS EXTERNAS

Endereos eletrnicos dos rgos mantenedores das tabelas externas abaixo indicadas.
Tabela de Municpios (IBGE: www.ibge.gov.br)
Tabela do Cdigo Fiscal de Operao e Prestao (Confaz: www.fazenda.gov.br/confaz)
Tabela do Cdigo da Situao Tributria (Confaz: www.fazenda.gov.br/confaz)
Tabela da Nomenclatura Comum do Mercosul (Secretaria da Receita Federal: www.receita.fazenda.gov.br)
Tabela de Pases da Secretaria da Receita Federal: (www.receita.fazenda.gov.br)
Cdigo de Endereamento Postal (ECT - Correios: http://www.correios.com.br)
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4 - REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS

4.1 - GNERO DO ITEM E DA OPERAO
A tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio corresponde tabela de Captulos da NCM acrescida do cdigo 00
- Servio.
Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio
cdigo
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
35
36
37
38
39
Descrio
Servio
Animais vivos
Carnes e miudezas, comestveis.
Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos.
Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI.
Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos
da TIPI
Plantas vivas e produtos de floricultura
Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis.
Frutas; cascas de ctricos e de meles.
Caf, ch, mate e especiarias.
Cereais
Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; insulina; glten de trigo.
Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem.
Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais.
Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros Captulos da NCM
Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal
Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados
aquticos
Acares e produtos de confeitaria
Cacau e suas preparaes
Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria.
Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas.
Preparaes alimentcias diversas
Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres.
Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais.
Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados.
Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento.
Minrios, escrias e cinzas.
Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas;
ceras minerais.
Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de
elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos.
Produtos qumicos orgnicos
Produtos farmacuticos
Adubos ou fertilizantes
Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes,
tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever.
leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes
cosmticas.
Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas.
Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis.
Produtos para fotografia e cinematografia
Produtos diversos das indstrias qumicas
Plsticos e suas obras
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48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
Borracha e suas obras

Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros.
Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa
Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial.
Madeira, carvo vegetal e obras de madeira.
Cortia e suas obras
Obras de espartaria ou de cestaria
Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas)
Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto
Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas
Seda
L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina
Algodo
Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel
Filamentos sintticos ou artificiais
Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas
Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de
cordoaria
Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis
Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados
Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de
matrias txteis
Tecidos de malha
Vesturio e seus acessrios, de malha
Vesturio e seus acessrios, exceto de malha
Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos
Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes
Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes
Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes
Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo
Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes
Produtos cermicos
Vidro e suas obras
Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas
Ferro fundido, ferro e ao
Obras de ferro fundido, ferro ou ao
Cobre e suas obras
Nquel e suas obras
Alumnio e suas obras
(Reservado para uma eventual utilizao futura no SH)
Chumbo e suas obras
Zinco e suas obras
Estanho e suas obras
Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias
Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns
Obras diversas de metais comuns
Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes
Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas
partes e acessrios
Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao
Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios
Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes
Embarcaes e estruturas flutuantes
Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preci-
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92
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95
96
97
98
99
so; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios

Aparelhos de relojoaria e suas partes
Instrumentos musicais, suas partes e acessrios
Armas e munies; suas partes e acessrios
Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas
Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios
Obras diversas
Objetos de arte, de coleo e antiguidades
(Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes)
Utilizar na codificao de processo produtivo ou ficha prpria do sistema
4.2 - Tabela Documentos Fiscais do ICMS
Cdigo Chave
(COD_CHV)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
cdigo
Descrio
modelo
01
1B
02
2D
2E
04
06
07
08
8B
09
10
11
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
27
1/1A
2
4
6
7
8
9
10
11
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
-
28
28
29
30
31
32
29
30
55
57
Nota Fiscal
Nota Fiscal Avulsa
Nota Fiscal de Venda a Consumidor
Cupom Fiscal emitido por ECF
Bilhete de Passagem emitido por ECF
Nota Fiscal de Produtor
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica
Nota Fiscal de Servio de Transporte
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas
Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas
Conhecimento Areo
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas
Bilhete de Passagem Rodovirio
Bilhete de Passagem Aquavirio
Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem
Bilhete de Passagem Ferrovirio
Despacho de Transporte
Resumo de Movimento Dirio
Ordem de Coleta de Cargas
Nota Fiscal de Servio de Comunicao
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao
GNRE
Autorizao de Carregamento e Transporte
Manifesto de Carga
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas
Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada
Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado
Manifesto de Vo
Bilhete/Recibo do Passageiro
Nota Fiscal Eletrnica
Conhecimento de Transporte Eletrnico CT-e
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5 - REFERNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS

5.1 - CODIFICAO DOS LIVROS FISCAIS
cdigo
01
02
2D
04
05
06
07
08
09
Tabela Livros Fiscais

Descrio
Livro Registro de Entradas (RE)
Livro Registro de Sadas (RS)
Mapa-Resumo de Equipamento Emissor de Cupom Fiscal (MR-ECF)
Livro Registro do Selo Especial de Controle (RSEC)
Livro Registro de Impresso de Documentos Fiscais (RIDF)
Livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais (RUDF)
Livro Registro de Inventrio (RI)
Livro Registro de Apurao do IPI (RAIPI)
Livro Registro de Apurao do ICMS (RAICMS)
modelo
imposto
ICMS/IPI
ICMS/IPI
ICMS
IPI
ICMS/IPI/ISS
ICMS/IPI/ISS
ICMS/IPI
IPI
ICMS
1
2
4
5
6
7
8
9
6 - REFERNCIAS PARA LANAMENTOS

6.1 - TABELA DE CODIFICAO DOS LANAMENTOS
Histrico
Cdigo
70xx1x
70xx1x - Das Entradas Externas
70xx11
Entrada Externa no Mdulo 1 ou 3, por aquisio ou transferncia de material, mercadoria.
701111
701211
701311
701411
703211
Entrada de Insumo por aquisio ou transferncia

Valor cobrado pelo industrializador referente ao material empregado no processo industrial.
Entrada de Energia Eltrica
Aquisio de Servios de Comunicao - Exportao
Entrada de Mercadoria para Revenda por aquisio ou transferncia
70xx12
Entrada Externa no Mdulo 1 ou 3, por aquisio de servio de transporte.
701112
701212
701512
702212
702312
702712
703212
Aquisio de servio de transporte -Ficha 1A

Aquisio de servio de transporte -Ficha 1B
Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza
Aquisio de servio de transporte - Ficha 2B
Aquisio de servio de transporte - Ficha 2C
Aquisio de servio de transporte - Ficha 2G
Aquisio de servio de transporte - Ficha 3B
70xx13
Valor do servio prestado cobrado pelo industrializador
701213
Valor cobrado pelo industrializador referente ao servio empregado no processo industrial.
70xx16
Complemento de Valor/Quantidade e/ou lanamento complementar de ICMS
701116
701216
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 1A

Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 1B
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xxxx2x
701316
701416
701516
702116
702216
702316
702416
702516
702616
702716
703116
703216
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 1C

Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 1D
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 1E
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 2C
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 2D
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 2E
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 2F
Lanamento complementar - Quantidade/Valor/ICMS Ficha 2G
xx7017
Estorno de Valor/Quantidade e/ou Estorno de ICMS a maior
117017
127017
137017
147017
157017
217017
227017
237017
247017
257017
267017
277017
317017
327017
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 1A

Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 1B
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 1C
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 1D
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 1E
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 2C
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 2D
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 2E
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 2F
Estorno de Valor/Quantidade/ICMS a maior - Ficha 2G
xx7018
Anulao de Entrada por Devoluo do Material, Mercadoria, Valor Agregado ou Servio de Transporte registrado no Mdulo 1 ou 3.
117018
Devoluo de entrada de insumo ou anulao de valor relativo prestao de servio de transporte registrado na Ficha 1A
127018
Devoluo para o industrializador do material e servio empregado no processo industrial ou

anulao de valor relativo prestao de servio de transporte registrado na Ficha 1B
137018
147018
157018
327018
Anulao de valor relativo compra de energia eltrica registrada na Ficha 1C

Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao registrado na Ficha 1D
Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte registrado na Ficha 1E
Devoluo de mercadoria destinada revenda registrada na Ficha 3B
70xx19
Outras Entradas no compreendidas nos cdigos anteriores
701119
701219
701319
701419
701519
Entrada na Ficha 1A no compreendida nos cdigos anteriores.

Entrada na Ficha 1B no compreendida nos cdigos anteriores.
Entrada na Ficha 1C no compreendida nos cdigos anteriores.
Entrada na Ficha 1D no compreendida nos cdigos anteriores
Entrada na Ficha 1E no compreendida nos cdigos anteriores.
xxxx2x Sadas/Apropriao para Produo Lanamento de Custo
Pgina 20 de 54
xxxx21
Sada de insumo para produo Fichas do mdulo 2
112121
Requisio de estoque da Ficha 1A para produto ou ordem de fabricao - Ficha 1A para 2A

Alocao do custo da sada de insumos destinados industrializao em outro estabelecimento
- Ficha 1A para 2B
Requisio de estoque da Ficha 1A para industrializao de encomenda feita para outro estabelecimento - Ficha 1A para 2C
Alocao do custo do combustvel consumido na prestao de servio de transporte - Ficha 1A
para 2D
Alocao do custo de insumos secundrios e auxiliares para rateio em gastos gerais de fabricao - Ficha 1A para 2E
Requisio de insumo conjunto para produo de dois ou mais produtos dentro de um mesmo
processo produtivo - Ficha 1A para 2F
Requisio de insumo conjunto ou prprio para produo de dois ou mais produtos dentro de
um mesmo processo produtivo - Ficha 1A para 2G
Alocao de energia eltrica para a produo do estabelecimento - Ficha 1C para 2A
Alocao de energia eltrica remetida para industrializao em outro estabelecimento - Ficha
1C para 2B
Alocao de energia eltrica para industrializao para outro estabelecimento - Ficha 1C para
2C
Alocao do custo da energia eltrica consumida diretamente na prestao de servio de
transporte - Ficha 1C para 2D
Alocao de energia eltrica para Gastos Gerais de Fabricao - Ficha 1C para 2E
Alocao de energia eltrica para a produo do estabelecimento - Ficha 1C para 2G
Alocao do custo e ICMS do servio de transporte utilizado para execuo de servio da
mesma natureza - Ficha 1E para 2D
112221
112321
112421
112521
112621
112721
132121
132221
132321
132421
132521
132721
152421
xxxx22
Alocao de custo do material empregado pelo industrializador para produto em elaborao
122222
Alocao de custo do material empregado pelo industrializador para produto em elaborao Ficha 1B para 2B
122322
Alocao de custo do material empregado pelo industrializador para produto em elaborao Ficha 1B para 2C
122722
Alocao de custo do material empregado pelo industrializador para produto em elaborao Ficha 1B para 2G
xxxx23
Alocao do servio cobrado pelo industrializador para produto em elaborao
122223
122323
122723
xxxx27
221227
231227
Alocao do servio cobrado pelo industrializador para produto em elaborao - Ficha 1B

para 2B
para 2C
para 2G
Devoluo de servio prestado pelo
Industrializador
Devoluo do Valor Agregado (Servio) relativo a industrializao em outro estabelecimento
Ficha 2B para 1B
Ficha 2C para 1B
Pgina 21 de 54
271227

Ficha 2G para 1B
xxxx28
Devoluo de Insumo no utilizado no processo produtivo
211128
Devoluo de Insumo no utilizado no processo produtivo - Ficha 2A para 1A

Retorno do insumo remetido para industrializao e no aplicado na encomenda - Ficha 2B
para 1A
Devoluo de Insumo no utilizado na industrializao para outro estabelecimento - Ficha 2C
para 1A
Devoluo de Insumo no utilizado no processo produtivo - Ficha 2F para 1A
Devoluo de Insumo no utilizado no processo produtivo - Ficha 2G para 1A
Devoluo do Valor Agregado (Material) relativo a industrializao em outro estabelecimento
Ficha 2B para 1B
Ficha 2C para 1B
Ficha 2G para 1B
221128
231128
261128
271128
221228
231228
271228
xxxx3x
xxxx3x Transferncias dentro do processo produtivo

xxxx31
212131
212231
212331
212531
212631
212731
222131
222231
222331
222531
222631
222731
252131
252331
252731
Transferncia entre fichas do Mdulo 2

Transferncia das unidades finalizadas de um produto para composio de outro produto em
elaborao - Ficha 2A para 2A
Transferncia das unidades finalizadas de um determinado produto para composio de produto em elaborao industrializado em outro estabelecimento - Ficha 2A para 2B
Transferncia das unidades finalizadas de um produto para composio de produto em elaborao industrializado para outro estabelecimento - Ficha 2A para 2C
Transferncia das unidades finalizadas de um produto para gastos gerais de fabricao - Ficha
2A para 2E
Transferncia das unidades finalizadas de um produto a ser utilizado como insumo comum
para a produo subseqente de dois ou mais produtos dentro de um mesmo processo produtivo - Ficha 2A para 2F
Transferncia das unidades finalizadas de um produto a ser utilizado como insumo comum ou
prprio para a produo subseqente de dois ou mais produtos dentro de um mesmo processo
produtivo - Ficha 2A para 2G
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento para composio de produto em elaborao - Ficha 2B para 2A
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento para composio de produto em elaborao industrializado por terceiros - Ficha 2B
para 2B
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento para composio de produto em elaborao industrializado para outro estabelecimento Ficha 2B para 2C
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento para gastos gerais de fabricao - Ficha 2B para 2E
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento a ser utilizado como insumo comum para a produo de dois ou mais produtos dentro
de um mesmo processo produtivo - Ficha 2A para 2F
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento a ser utilizado como insumo comum ou prprio para a produo de dois ou mais produtos dentro de um mesmo processo produtivo - Ficha 2A para 2G
Rateio de gastos gerais de fabricao para produo - Ficha 2E para 2A
Rateio de gastos gerais de fabricao para industrializao para outro estabelecimento - Ficha
2E para 2C
Rateio de gastos gerais de fabricao para produo conjunta - Ficha 2E para 2G
Pgina 22 de 54
262131
262231
262331
262531
262631
262731
272131
272231
272331
272531
272631
272731
xxxx38
212138
212238
212738
222138
222238
222738
232138
232238
232738
262138
262238
262738
272138
272238
272738
Transferncia das unidades finalizadas de um co-produto ou subproduto para composio de

outro produto em elaborao - Ficha 2F para 2A
produto em elaborao industrializado em outro estabelecimento - Ficha 2F para 2B
produto em elaborao industrializado para outro estabelecimento - Ficha 2F para 2C
Transferncia das unidades finalizadas de um co-produto ou subproduto para gastos gerais de
fabricao - Ficha 2F para 2E
Transferncia das unidades finalizadas de um co-produto ou subproduto a ser utilizado como
insumo comum para a produo subseqente de dois ou mais produtos dentro de um mesmo
processo produtivo - Ficha 2F para 2F
insumo comum ou prprio para a produo subseqente de dois ou mais produtos dentro de
um mesmo processo produtivo - Ficha 2F para 2G
outro produto em elaborao - Ficha 2G para 2A
produto em elaborao industrializado em outro estabelecimento - Ficha 2G para 2B
produto em elaborao industrializado para outro estabelecimento - Ficha 2G para 2C
Transferncia das unidades finalizadas de um co-produto ou subproduto para gastos gerais de
fabricao - Ficha 2G para 2E
insumo comum para a produo subseqente de dois ou mais produtos dentro de um mesmo
processo produtivo - Ficha 2G para 2F
insumo comum ou prprio para a produo subseqente de dois ou mais produtos dentro de
um mesmo processo produtivo - Ficha 2G para 2G
Devoluo de transferncias entre fichas do Mdulo 2 - Anulao de Transferncia
Devoluo de produto no utilizado no processo produtivo - Ficha 2A para 2A
Devoluo, para a Ficha 2B de origem, de produto industrializado em outro estabelecimento
anteriormente transferido para produo - Ficha 2A para 2B
Devoluo de produto no utilizado no processo produtivo - Ficha 2A para 2G
Devoluo de produto remetido para industrializao e no aplicado na encomenda - Ficha 2B
para 2A
Devoluo, para a Ficha 2B de origem, de produto industrializado em outro estabelecimento
anteriormente transferido para produo em estabelecimento de terceiros - Ficha 2B para 2B
Devoluo de produto remetido para industrializao e no aplicado na encomenda - Ficha 2B
para 2G
Devoluo de produto no utilizado na industrializao para outro estabelecimento - Ficha 2C
para 2A
Devoluo de produto industrializado em outro estabelecimento e no utilizado na industrializao para outro estabelecimento - Ficha 2C para 2B
Devoluo de produto no utilizado na industrializao para outro estabelecimento - Ficha 2C
para 2G
Devoluo de insumo (produto semi-elaborado) no utilizado no processo produtivo - Ficha
2F para 2A
Devoluo, para a Ficha 2B de origem, de insumo conjunto industrializado em outro estabelecimento anteriormente transferido para produo - Ficha 2F para 2B
Devoluo de insumo conjunto (co-produto ou subproduto) anteriormente transferido para
produo - Ficha 2F para 2G
Devoluo de insumo (produto semi-elaborado) no utilizado no processo produtivo - Ficha
2G para 2A
Devoluo de co-produto ou subproduto industrializado por outro estabelecimento anteriormente transferido para produo para a Ficha 2B - Ficha 2G para 2B
Devoluo de co-produto ou subproduto no utilizado no processo produtivo - Ficha 2G para
2G
Pgina 23 de 54
xxxx4x
xxxx4x Transferncias entre Mdulos

xxxx41
113241
321141
133241
Transferncia de Insumo para Revenda ou de Revenda para Insumo

Transferncia de materiais para estoque de mercadorias de revenda - Ficha 1A para 3B
Transferncia de mercadoria de revenda para estoque de materiais - Ficha 3B para 1A
Transferncia de energia eltrica para mercadorias de revenda - Ficha 1C para 3B
xxxx42
211142
Transferncia de Produto Semi Elaborado para Estoque de Materiais

Transferncia de produto semi elaborado para estoque de materiais - Ficha 2A para 1A
Transferncia de produto semi elaborado industrializado em outro estabelecimento para estoque de materiais - Ficha 2B para 1A
Transferncia de co-produto ou subproduto para estoque de materiais - Ficha 2F para 1A
Transferncia de co-produto ou subproduto para estoque de materiais - Ficha 2G para 1A
221142
261142
271142
xxxx43
211343
221343
271343
xxxx44
312144
312244
312744
Transferncia dos Custos de Energia Eltrica

Transferncia de energia eltrica produzida pelo estabelecimento para Controle de Energia
Eltrica - Ficha 2A para 1C
Transferncia de energia eltrica produzida em outro estabelecimento para Controle de Energia Eltrica - Ficha 2B para 1C
Transferncia de energia eltrica (co-produto ou subproduto) resultante de processo de produo conjunta para Controle de Energia Eltrica - Ficha 2G para 1C
Transferncia por Reintegrao de Produto Acabado para a Produo
Reintegrao de produto acabado para produo - Ficha 3A para 2A
Reintegrao de produto acabado para produo em outro estabelecimento - Ficha 3A para 2B
Reintegrao de produto acabado para produo conjunta - Ficha 3A para 2G
251145
253245
Transferncia de Custos de Transporte e Armazenagem para Estoque de Insumos ou

Mercadoria
Rateio de custos de transporte e armazenagem para estoque de insumos Ficha 2E para 1A
Rateio de custos de transporte para estoque de mercadorias Ficha 2E para 3B
xxxx51
Transferncia do Custo e ICMS da produo terminada para Ficha 3A
xxxx45
213151
223151
263151
273151
xxxx53
233353
xxxx57
332357
xxxx58
312158
Transferncia das unidades finalizadas de um produto para estoque de produtos acabados Ficha 2A para 3A
Transferncia das unidades finalizadas de um produto industrializado em outro estabelecimento para estoque de produtos acabados - Ficha 2B para 3A
Transferncia das unidades finalizadas de um co-produto ou subproduto para estoque de produtos acabados - Ficha 2F para 3A
Transferncia das unidades finalizadas de um co-produto ou subproduto para estoque de produtos acabados - Ficha 2G para 3A
Transferncia do Custo e ICMS do Valor Agregado na industrializao para terceiros
para a Ficha 3C
Transferncia do Custo e ICMS do Valor Agregado na industrializao para terceiros para a
Ficha 3C
Devoluo de Valor Agregado na industrializao para terceiros para a produo - reparo ou recusa de produto
Devoluo de Valor Agregado na industrializao para terceiros para a produo reparo ou
recusa de produto
Devoluo para Produo Reparo de Produto Acabado
Devoluo de produto acabado para reparo no estabelecimento - Ficha 3A para 2A
Pgina 24 de 54
312258
312758
xx766x
Devoluo de produto acabado para reparo em outro estabelecimento - Ficha 3A para 2B

Devoluo de produto acabado para reparo no estabelecimento - Ficha 3A para 2G
xx766x Baixas no Sistema de Apurao contrapartida fora do sistema

xx7661
Baixa de Insumo, Mercadoria ou Produto para Integrar Ativo Fixo
117661
Baixa do estoque de material para integrar o ativo fixo do estabelecimento - Ficha 1A

Baixa de unidades finalizadas de produto para integrar o ativo fixo do estabelecimento - Ficha
2A
Baixa de unidades finalizadas de produto, industrializado em outro estabelecimento, para
integrar o ativo fixo do estabelecimento - Ficha 2B
Baixa de co-produto ou subproduto para integrar o ativo fixo do estabelecimento - Ficha 2F
Baixa de co-produto ou subproduto para integrar o ativo fixo do estabelecimento - Ficha 2G
Baixa do estoque de produto acabado para integrar o ativo fixo do estabelecimento - Ficha 3A
Baixa do estoque de mercadoria de revenda para integrar o ativo fixo do estabelecimento Ficha 3B
217661
227661
267661
277661
317661
327661
xx7662
Baixa de Insumo, Mercadoria ou Produto para Uso e Consumo
117662
217662
Baixa do estoque de material para uso e consumo do estabelecimento - Ficha 1A

Baixa de unidades finalizadas de produto para uso e consumo do estabelecimento - Ficha 2A
Baixa de unidades finalizadas de produto, industrializado em outro estabelecimento, para uso
e consumo do estabelecimento - Ficha 2B
Baixa de co-produto ou subproduto para uso e consumo do estabelecimento - Ficha 2F
Baixa de co-produto ou subproduto para uso e consumo do estabelecimento - Ficha 2G
Baixa do estoque de produto acabado para uso e consumo do estabelecimento - Ficha 3A
Baixa do estoque de mercadoria de revenda para uso e consumo do estabelecimento - Ficha
3B
227662
267662
277662
317662
327662
xx7663
Baixa por Perda Anormal
137663
217663
Baixa de energia eltrica por perda anormal - Ficha 1C

Baixa de material alocado na produo ou produto por perda anormal - Ficha 2A
Baixa de material alocado na produo ou produto por perda anormal ocorrida na industrializao em outro estabelecimento - Ficha 2B
Baixa de material alocado na produo ou produto por perda anormal ocorrida na industrializao para outro estabelecimento - Ficha 2C
Baixa de material alocado na produo ou co-produto ou subproduto por perda anormal Ficha 2F
Baixa de material alocado na produo ou co-produto ou subproduto por perda anormal Ficha 2G
227663
237663
267663
277663
xx7664
Baixa por Quebra de Estoque
117664
217664
Baixa do estoque de material por quebra de estoque - Ficha 1A

Baixa de material alocado na produo ou produto por quebra de estoque - Ficha 2A
Baixa de material alocado na produo ou produto por quebra de estoque ocorrida na industrializao em outro estabelecimento - Ficha 2B
Baixa de material alocado na produo ou co-produto ou subproduto por quebra de estoque Ficha 2F
Baixa de material alocado na produo ou co-produto ou subproduto por quebra de estoque Ficha 2G
Baixa do estoque de produto acabado por quebra de estoque - Ficha 3A
Baixa do estoque de mercadoria de revenda por quebra de estoque - Ficha 3B
227664
267664
277664
317664
327664
Pgina 25 de 54
337664
Baixa do estoque de mercadoria de revenda por quebra de estoque - Ficha 3C
xx7665
Baixa para despesas operacionais

Baixa de aquisies consumidas ou utilizadas na estocagem, comercializao ou entrega de
mercadorias de revenda ou produtos acabados.
Baixa de Energia Eltrica consumida na estocagem e comercializao de mercadorias de revenda ou produtos acabados
117665
137665
xx777x
xx777x Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Vendidos/Sados - Mdulo 3 para Mdulo 6
xx7771
317771
327771
337771
xx7772
317772
327772
337772
xx7773
317773
327773
337773
xx7774
317774
327774
337774
xx7775
317775
327775
337775
xx7776
317776
327776
Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Sados para Ficha 6A

Apurao do Custo e ICMS do produto acabado - operao geradora de crdito acumulado
pela aplicao de alquotas diversificadas
Apurao do Custo e ICMS da mercadoria de revenda - operao geradora de crdito acumulado pela aplicao de alquotas diversificadas
Apurao do Custo e ICMS na industrializao para outro estabelecimento - operao geradora de crdito acumulado pela aplicao de alquotas diversificadas
Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Sados para Ficha 6B
Apurao do Custo e ICMS do produto acabado - operao geradora de crdito acumulado
efetuada com reduo de base de clculo
Apurao do Custo e ICMS da mercadoria de revenda - operao geradora de crdito acumulado efetuada com reduo de base de clculo
Apurao do Custo e ICMS na industrializao para outro estabelecimento - operao geradora de crdito acumulado efetuada com reduo de base de clculo
Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Sados para Ficha 6C
Apurao do Custo e ICMS do produto acabado - operao geradora de crdito acumulado exportao
Apurao do Custo e ICMS da mercadoria de revenda - operao geradora de crdito acumulado - exportao
Apurao do Custo e ICMS na industrializao para outro estabelecimento - operao geradora de crdito acumulado - exportao
Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Sados para Ficha 6D
Apurao do Custo e ICMS do produto acabado - operao geradora de crdito acumulado ZFM
Apurao do Custo e ICMS da mercadoria de revenda - operao geradora de crdito acumulado - ZFM
Apurao do Custo e ICMS na industrializao para outro estabelecimento - operao geradora de crdito acumulado - ZFM
Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Sados para Ficha 6E
Apurao do Custo e ICMS do produto acabado - operao geradora de crdito acumulado outras sadas sem o pagamento do imposto
Apurao do Custo e ICMS da mercadoria de revenda - operao geradora de crdito acumulado - outras sadas sem o pagamento do imposto
Apurao do Custo e ICMS na industrializao para outro estabelecimento - operao geradora de crdito acumulado - outras sadas sem o pagamento do imposto
Apurao do Custo e ICMS dos Produtos Sados para Ficha 6F
Apurao do Custo e ICMS do produto acabado - operao no geradora de crdito acumulado
Apurao do Custo e ICMS da mercadoria de revenda - operao no geradora de crdito
acumulado
Pgina 26 de 54
xxxx8x
337776
Apurao do Custo e ICMS na industrializao para outro estabelecimento - operao no

geradora de crdito acumulado
77xx78
773178
773278
773378
Devoluo de Sadas - Anulao da Sada do Mdulo 3

Devoluo de produto acabado - Ficha 3A
Devoluo de mercadoria de revenda - Ficha 3B
Devoluo de produto industrializado para outro estabelecimento - Ficha 3C
xxxx8x Outros Lanamentos e Anotaes

xx7881
237881
277881
782381
782781
Anotao em Ficha do Mdulo 2

Anotao na Ficha 2C dos dados da nota fiscal de remessa para industrializao em outro
estabelecimento - Ficha 2C
Anotao na Ficha 2G dos dados da nota fiscal de remessa para industrializao em outro
estabelecimento - Ficha 2G
Anotao na Ficha 2C dos dados da nota fiscal de retorno do material ou produto em elaborao remetido para industrializao em outro estabelecimento e no utilizado no processo Ficha 2C
Anotao na Ficha 2G dos dados da nota fiscal de retorno do material ou produto em elaborao remetido para industrializao em outro estabelecimento e no utilizado no processo Ficha 2G
xxxx85 Transferncias entre Fichas do Mdulo 1

131185
Alocao de Energia Eltrica utilizada na armazenagem de insumos
xxxx88 Anulao de transferncias entre Fichas do Mdulo 1

111388
Anulao de Alocao de Energia Eltrica de armazenagem de Insumos
xxxx9x Do Controle de Materiais Resultantes de Perdas e Sobras
xx5291
115291
215291
225291
235291
xxxx9x
275291
315291
325291
335291
Entrada de Materiais Resultantes de Perdas e Sobras

Entrada de materiais resultantes de perdas do estoque de materiais
Entrada de materiais resultantes de perdas e sobras da produo
Entrada de materiais resultantes de perdas e sobras da produo em outro estabelecimento
Entrada de materiais resultantes de perdas e sobras da industrializao para outro estabelecimento
Entrada de materiais resultantes de perdas e sobras da produo conjunta
Entrada de materiais resultantes de perdas do estoque de produtos acabados
Entrada de materiais resultantes de perdas do estoque de mercadoria de revenda
Entrada de materiais resultantes de perdas do estoque de produtos industrializados para outro
estabelecimento
527997
527997
Sada com Valor Comercial de Materiais Resultantes de Perdas e Sobras

Sada com Valor Comercial de Materiais Resultantes de Perdas e Sobras
527996
527996
Sada sem Valor Comercial de Materiais Resultantes de Perdas e Sobras

Sada sem Valor Comercial de Materiais Resultantes de Perdas e Sobras
Pgina 27 de 54
APNDICE B - DOS BLOCOS E REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
campo
REG
LADCA
COD_VER
COD_FIN
PERIODO
NOME
CNPJ
IE
CNAE
COD_MUN
11
OP_CRD_OUT
12
IE_INTIMA
descrio
tipo
Texto fixo contendo "0000"
C
Texto fixo contendo "LADCA"
C
Cdigo da verso do leiaute conforme a Tabela 3.1
N
Cdigo da finalidade do arquivo conforme a Tabela 3.2
N
Periodo das informaes contidas no arquivo
N
Nome empresarial do estabelecimento informante
C
Nmero de inscrio no CNPJ do estabelecimento informante
N
Inscrio Estadual do estabelecimento informante
C
CNAE do contribuinte informante
N
Cdigo do municpio do domiclio fiscal do estabelecimento
N
informante, conforme a Tabela de Municpios (IBGE:
www.ibge.gov.br).
Opo de crdito outorgado conforme artigo 11 do Anexo III do
N
RICMS/00 por Prestador de Servio de Transporte Rodovirio
preencher com:
0 No optante do crdito outorgado.
1- Optante do crdito outorgado.
Inscrio Estadual do Estabelecimento paulista gerador de crdito C
acumulado notificado, por intimao especfica, a entregar arquivo
tam
004
005
002
002
006
014
007
007
dec
-
001
12
Observaes:
O campo 11 ser preenchido somente por Prestador de Servio de Transporte Rodovirio
O campo 12 ser preenchido quando o estabelecimento gerador de crdito acumulado for intimado a entregar arquivo de custo de outro estabelecimento.
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 0
Ocorrncia - um por arquivo
REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0
n
01
02
campo
REG
IND_MOV
descrio
0- Bloco com dados informados
1 - Bloco sem dados informados
tipo
C
N
tam
004
001
dec
-
descrio
tipo
C
Cdigo de identificao do participante no arquivo
C
Razo social ou nome do participante
C
Cdigo do pas do participante, conforme a tabela indicada na N
Tabela de Pases do Banco Central do Brasil: www.bcb.gov.br
CNPJ ou CPF do participante
N
Inscrio Estadual do participante
C
Sigla da unidade da federao do participante
C
Cdigo de Endereamento Postal
N
Logradouro e endereo do imvel
C
tam
004
005
dec
-
014
002
008
-
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 0150: CADASTRO DE PARTICIPANTES DE OPERAES E PRESTAES
n
01
02
03
04
Campo
REG
COD_PART
NOME
COD_PAIS
05
06
07
08
09
CNPJ
IE
UF
CEP
END
Pgina 28 de 54
10
11
12
13
NUM
COMPL
BAIRRO
COD_MUN
14
FONE
Nmero do imvel
Dados complementares do endereo
Bairro em que o imvel est situado
Cdigo do municpio, conforme Tabela de Municpios (IBGE:
www.ibge.gov.br)
Nmero do telefone
C
C
C
N
007
tam
004
-
dec
-
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios por arquivo
Caso o campo 4 COD_PAIS indique pas no exterior os campos de 05 a 14 no devem ser preenchidos.
REGISTRO 0151: TABELA DE IE DE CONTRIBUINTE SUBSTITUTO
n
01
02
Campo
REG
IE_SUBS
Descrio
tipo
C
Inscrio Estadual em So Paulo do Participante de outra unidade C
da federao na condio de substituto tributrio no Estado de
So Paulo.
Observaes:
Fato motivador: O registro ser informado na hiptese de o contribuinte de outra unidade da federao estar inscrito como substituto tributrio no Estado de So Paulo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
COD_ITEM
DESCR_ITEM
UNI
COD_GEN
Descrio
Cdigo do item
Descrio do item
Unidade de medida do Item.
Cdigo do gnero do item, conforme a Tabela 4.1.
tipo
C
C
C
C
N
tam
004
002
dec
-
Observaes:
O cdigo de item e sua descrio devem ser informados mesmo que no haja movimentao ou existncia
de estoque do item no perodo. A excluso do item controlado s ocorrer na hiptese de no existncia de estoque e de o mesmo no mais compor o ciclo de aquisio, produo, comercializao e prestao do servio do
estabelecimento.
O preenchimento do campo 05 opcional no caso de item cuja movimentao ocorra exclusivamente dentro do estabelecimento.
Registro Obrigatrio
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM
n
01
02
03
04
05
campo
REG
COD_ANT_ITEM
DESCR_ANT_ITEM
PE_INI
PE_FIM
Descrio
Cdigo anterior do mesmo item
Descrio anterior do mesmo item
Perodo inicial de utilizao do cdigo anterior do item
Perodo final de utilizao do cdigo anterior do item
tipo
C
C
C
N
N
Tam
004
006
006
Dec
-
Observaes:
Fato motivador: O registro a ser informado na hiptese de alterao do cdigo do item informado no Registro 0200 correspondente.
O campo 3 Descrio anterior do item pode ser alterado para melhor descrever o mesmo item, vedada a
alterao para descrio de item diverso.
Nvel hierrquico - 3
Pgina 29 de 54
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO 0300: ENQUADRAMENTO LEGAL DA OPERAO/PRESTAO GERADORA DE CRDITO ACUMULADO DO ICMS
n
01
02
03
Campo
REG
COD_LEGAL
DESC
04
ANEX
05
ART
06
INC
07
ALIN
08
PRG
09
ITM
10
LTR
11
OBS
Descrio
tipo
C
Cdigo do Enquadramento Legal
N
Informar um dos seguintes cdigos, relativo hiptese de gerao, N
conforme o inciso do artigo 71 do RICMS/00 :
1 Inciso I - Operaes interestaduais com alquota 7%
2 Inciso I - Operaes interestaduais com alquota 12%
3 Inciso I - Operaes internas com alquota 7%
4 Inciso I - Operaes internas
5 Inciso I - Outras
6 Inciso II - Reduo de Base de Clculo
7 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto Exportao.
8 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto Exportao
Indireta
9 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto ZF Manaus
10 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto Diferimento
11 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto Iseno
12 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto ST
13 Inciso III - Sadas sem pagamento de Imposto Outras"
Informar o Anexo do RICMS referente ao enquadramento legal da C
operao ou prestao geradora do crdito acumulado do ICMS, se
existir.
Informar o Artigo do RICMS referente ao enquadramento legal da C
operao ou prestao geradora do crdito acumulado do ICMS.
Informar o Inciso do RICMS referente ao enquadramento legal da C
existir.
Informar a Alnea do RICMS referente ao enquadramento legal da C
existir.
Informar o Pargrafo do RICMS referente ao enquadramento legal C
da operao ou prestao geradora do crdito acumulado do ICMS,
se existir.
Informar o Item do RICMS referente ao enquadramento legal da C
existir.
Informar a letra do RICMS referente ao enquadramento legal da C
existir.
Informao complementar referente ao enquadramento legal da C
operao ou prestao geradora do crdito acumulado do ICMS.
tam
004
004
002
dec
-
Observaes:
Fato motivador: O registro ser informado na hiptese de haver sada com formao de crdito acumulado
do imposto.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0400: TABELA DE IDENTIFICAO DE DOCUMENTO OU RELATRIO INTERNO
n
01
02
Campo
REG
COD_CHV
Descrio
tipo
C
Cdigo chave e nico de identificao do documento ou relatrio N
de uso interno, gerado pelo contribuinte, para fins do sistema de
apurao.
tam
004
003
dec
-
Pgina 30 de 54
03
04
DESCR_DOC_INT
COD_ DOC_INT
Descrio do documento ou relatrio de uso interno

Cdigo do documento ou relatrio de uso interno utilizado pelo
contribuinte, se existir.
C
C
Observaes:
Fato motivador: O registro ser informado para identificar os documentos ou relatrios internos.
O campo 2 ser preenchido com o cdigo chave e nico para cada registro iniciando no nmero 100.
O campo 4 ser preenchido com o cdigo do documento ou relatrio utilizado pela empresa. Caso no exista este cdigo, no preencha o campo.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0
n
01
02
Campo
REG
QTD_LIN_0
Descrio
Quantidade total de linhas do Bloco 0
tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Pgina 31 de 54
BLOCO 5: INFORMAES DA MOVIMENTAO DE CUSTOS E DO ICMS.

n
01
02
Campo
REG
IND_MOV
Descrio
tipo
C
N
tam
004
001
dec
-
tipo
C
C
N
N
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
P
2
2
P
2
2
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 5010: ABERTURA DE FICHA 1A
n
01
02
03
04
05
06
07
08
Campo
REG
COD_ITEM
QUANT_INI
CUS_INI
ICMS_INI
QUANT_FIM
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
Cdigo do item conforme Registro 0200
Saldo inicial de quantidade do item
Saldo inicial do valor de custo do item
Saldo inicial do valor do ICMS do item
Saldo final de quantidade do item
Saldo final do valor de custo do item
Saldo final do valor do ICMS do item
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando o cdigo do material ou produto (campo 02) estiver
codificado no Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 1A, no perodo.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5015: MOVIMENTAO DE ITENS
n
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
Descrio
tipo
Texto fixo contendo "5015".
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Tipo do documento conforme a coluna Cdigo Chave da tabela N
4.2 ou Campo 02 do Registro 0400.
SER
Srie do documento.
C
NUM_DOC
Nmero do documento
C
CFOP
CFOP da Operao
N
NUM_DI
Nmero da DI ou DSI
C
CD_PART
Cdigo do participante conforme registro 0150.
C
COD_LANC
Cdigo do lanamento, utilizar a tabela 6.1.
N
IND
Indicador do Movimento preencher com:
N
0 Entrada
1 - Sada.
COD_ITEM_OUTRA_T Cdigo do item controlado na ficha de origem ou destino confor- C
AB
me Registro 0200.
QUAN
Quantidade do item.
N
CUST_MERC
Custo do item.
N
VL_ICMS
Valor do ICMS do item.
N
Tam
004
008
003
dec
-
004
006
001
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 1A no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Pgina 32 de 54
REGISTRO 5020 IPI E OUTROS TRIBUTOS NA ENTRADA
n
Campo
Descrio
01 REG
02 VAL_IPI
Valor do IPI, quando recupervel.
03 VAL_TRIB
Valor de outros tributos e contribuies no-cumulativos
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado nas entradas da ficha 1A.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
tipo
C
N
N
Tam
004
-
Dec
P
P
tipo
C
C
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
2
2
2
2
Tam
004
008
003
dec
-
004
006
001
P
P
REGISTRO 5060: ABERTURA DA FICHA 1B
n
01
02
03
04
05
06
Campo
REG
COD_ITEM
CUS_INI
ICMS_INI
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
Cdigo da ficha conforme Registro 0200
Saldo inicial do valor de custo.
Saldo inicial do valor do ICMS.
Saldo final do valor de custo.
Saldo final do valor do ICMS.
Observaes:
Fato Motivador: Registro obrigatrio quando a Ficha 1B estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia um por arquivo
REGISTRO 5065: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 1B
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
CFOP
CD_PART
COD_LANC
IND
12
COD_ITEM
13
14
CUST_MERC
VL_ICMS
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
CFOP da Operao
N
C
N
Indicador do Movimento - preencher com:
N
0 Entrada
1 - Sada.
Cdigo do item controlado na ficha de origem ou destino, con- C
forme Registro 0200.
Custo do item.
N
N
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 1B no perodo.
Ser lanado no campo Histrico o(s) nmero(s) do(s) documento(s) fiscal(is) de remessa, conforme Nota 2 da
Ficha 1B do manual do sistema de apurao.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
n
01
02
03
Campo
REG
VAL_IPI
VAL_TRIB
Descrio
tipo
C
N
N
tam
004
-
Dec
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado nas movimentaes de origem externa na entrada da Ficha 1B.
Pgina 33 de 54
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5080: ABERTURA DA FICHA 1C
n
01
02
Campo
REG
COD_ENERGIA
Descrio
Cdigo da Energia eltrica conforme Registro 0200
tipo
C
C
Tam
004
-
dec
-
Observaes:
Fato Motivador: Registro obrigatrio quando a energia eltrica estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5085: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 1C
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
CFOP
CD_PART
COD_LANC
IND
12
COD_ITEM
13
14
15
16
QUAN
CUST_ENER
VL_ICMS
PERC_RATEIO
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
CFOP da Operao
N
C
N
N
0 Entrada
1 - Sada.
Cdigo do item controlado na ficha de origem ou destino, con- C
Quantidade do item.
N
Custo do item.
N
N
Percentual de rateio da Ficha 4A.
N
Tam
004
008
003
dec
-
004
006
001
P
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 1C no perodo.
O campo 14 CUST_ENER corresponde coluna 14 (entrada) ou coluna 18 (sada) da Ficha 1C.
O campo 16 PERC_RATEIO corresponde coluna 02 da Ficha 4A e ser preenchido no caso de movimentao de sada em que a alocao da energia eltrica seja feita por base de rateio.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5090 OUTROS TRIBUTOS NA ENTRADA
n
01
02
Campo
REG
VAL_TRIB
Descrio
tipo
C
N
tam
004
-
Dec
P
tipo
C
C
Tam
004
-
Dec
-
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado nas movimentaes de entrada.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5100: ABERTURA DA FICHA 1D
n
01
02
Campo
REG
COD_SERV
Descrio
Cdigo do Servio de Comunicaes conforme Registro 0200
Pgina 34 de 54
03
04
CUSTO_FIM
ICMS_FIM
Soma no final do perodo do custo.

Soma no final do perodo dos valores do ICMS.
N
N
2
2
Tam
004
008
003
Dec
-
004
006
-
P
P
P
Tam
004
-
Dec
-
Observaes:
Fato Motivador: Registro obrigatrio quando a Ficha 1D estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5105: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 1D
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
10
11
12
13
SER
NUM_DOC
CFOP
CD_PART
COD_LANC
CUST_SERV
VAL_TRIB
VL_ICMS
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
CFOP da Prestao
N
C
N
Custo do Servio Comunicao.
N
N
Valor do ICMS.
N
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 1D no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5110: ABERTURA DA FICHA 1E
n
01
02
Campo
REG
COD_SERV
Descrio
Cdigo da Ficha 1E conforme Registro 0200
tipo
C
C
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser apresentado pelo prestador de servio de transporte, no mbito do ICMS, com
regime normal de crdito do imposto quando a Ficha 1E estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5115: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 1E
n
01
02
03
04
05
06
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
CFOP
TIP_DOC
07
08
09
10
11
12
13
SER
NUM_DOC
COD_REMET
COD_DEST
UF_INICIO
UF_DESTINO
COD_TOMAD
14
15
ALIQUOTA
COD_LANC
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
CFOP da Prestao
N
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
Cdigo do remetente conforme registro 0150.
C
Cdigo do destinatrio conforme registro 0150.
C
UF de incio do servio de transporte
C
UF de destino do servio de transporte
C
Cdigo do tomador do servio de transporte conforme registro C
0150.
Alquota do ICMS aplicvel prestao
N
N
Tam
004
008
004
003
dec
-
002
002
-
006
2
-
Pgina 35 de 54
16
17
VLR_CUSTO
VLR_ICMS
Valor do custo total da aquisio dos servios.

Valor do ICMS.
N
N
2
2
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser apresentado por prestador de servio de transporte, no mbito do ICMS,
com regime normal de crdito do imposto quando houver movimentao na Ficha 1E no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
n
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Campo
REG
COD_ITEM
CUS_INI
ICMS_INI
CUS_FIM
ICMS_FIM
QUANT_PER
CUST_UNIT
ICMS_UNIT
Descrio
tipo
C
Cdigo do produto, conforme Registro 0200.
C
Saldo inicial do Valor de custo.
N
Saldo inicial do Valor ICMS.
N
Saldo final do Valor de custo.
N
Saldo final do Valor ICMS.
N
Quantidade de produto concludo e transferido no perodo.
N
Custo Unitrio do produto concludo e transferido no perodo.
N
Valor Unitrio de ICMS do produto concludo e transferido no N
perodo.
Tam
004
-
Dec
2
2
2
2
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando o cdigo do produto estiver codificado no Registro
0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 2A no perodo.
Os campos 08 e 09 referem-se, respectivamente, a soma das linhas das colunas 5 e 7 da Ficha 5A do produto terminado correspondente.
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios por arquivo
REGISTRO 5155: APURAO DO CUSTO - FICHA TCNICA 5A
n
01
02
03
04
05
06
07
Campo
REG
CD_INS
QUANT_INS
CUST_UNIT
ICMS_UNIT
PERD_NORM
GANHO_NORM
Descrio
Cdigo do insumo, conforme Registro 0200.
Quantidade de insumo utilizada
Custo Unitrio do Insumo por unidade de produto
Valor Unitrio do ICMS do Insumo por unidade de produto
Quantidade de perda normal no processo produtivo
Quantidade de ganho normal no processo produtivo
tipo
C
C
N
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
P
P
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao de sada do produto terminado
e transferido (campo 2 do Registro 5150) no perodo.
Os campos 03, 04 e 05 referem-se, respectivamente, as linhas das colunas 2, 5 e 7 da Ficha 5A do produto
terminado e transferido correspondente.
O campo 06 ser informado quando houver perda normal relatada na coluna 8 da Ficha Tcnica 5A.
O campo 07 ser informado quando houver ganho normal relatado na coluna 8 da Ficha Tcnica 5A.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5160: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 2A
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
SER
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
Srie do documento.
C
Tam
004
008
dec
-
003
Pgina 36 de 54
07
08
09
NUM_DOC
COD_LANC
IND
10
11
12
13
COD_ITEM
QUAN
CUST_ITEM
VL_ICMS
Nmero do documento
0 Entrada
1 - Sada.
Cdigo do item movimentado conforme Registro 0200.
Quantidade do item.
Custo do item.
C
N
N
006
001
C
N
N
N
P
P
P
Observaes:
Os campos 12 e 13 referem-se, respectivamente, as linhas das colunas 12 e 13 (entrada) ou 16 e 18 (sada) da
Ficha 2A.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5165: ABERTURA DE FICHA 2B
n
01
02
03
04
05
06
07
08
09
Campo
REG
COD_ITEM
CUS_INI
ICMS_INI
CUS_FIM
ICMS_FIM
QUANT_PER
CUST_UNIT
ICMS_UNIT
Descrio
tipo
C
Cdigo do produto, conforme Registro 0200.
C
N
N
N
N
Quantidade de produto concludo e transferido no perodo.
N
Custo Unitrio do produto concludo e transferido no perodo.
N
Valor Unitrio de ICMS do produto concludo e transferido no N
perodo.
Tam
004
-
Dec
2
2
2
2
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando o cdigo do produto estiver codificado no Registro
0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 2B no perodo.
Os campos 08 e 09 referem-se, respectivamente, a soma das linhas das colunas 5 e 7 da Ficha 5A do produto terminado correspondente.
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios por arquivo
n
01
02
03
04
05
06
07
Campo
REG
CD_INS
QUANT_INS
CUST_UNIT
ICMS_UNIT
PERD_NORM
GANHO_NORM
Descrio
Cdigo do insumo, conforme Registro 0200.
Custo Unitrio do Insumo por unidade de produto
Valor Unitrio do ICMS do Insumo por unidade de produto
tipo
C
C
N
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
P
P
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao de sada do produto terminado
e transferido (campo 2 do Registro 5165) no perodo.
terminado e transferido correspondente.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Pgina 37 de 54
n
01
02
03
04
05
06
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
CFOP
TIP_DOC
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
COD_PART
COD_LANC
IND
12
13
14
15
COD_ITEM
QUAN
CUST_ITEM
VL_ICMS
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
CFOP da Operao
N
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
C
N
N
0 Entrada
1 - Sada.
C
Quantidade do item.
N
Custo do item.
N
N
Tam
004
008
dec
-
004
003
006
001
P
P
P
Observaes:
Os campos 14 e 15 referem-se, respectivamente, as linhas das colunas 14 e 15 (entrada) ou 18 e 20 (sada) da
Ficha 2B.
Ser lanado no campo Histrico o(s) nmero(s) do(s) documento(s) fiscal(is) de remessa, conforme Nota 2 da
Ficha 2B
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5180: ABERTURA DE FICHA 2C
n
01
02
03
04
05
06
Campo
REG
COD_ITEM
CUS_INI
ICMS_INI
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
Cdigo da Ficha 2C conforme Registro 0200.
tipo
C
C
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
2
2
2
2
Observaes:
Fato Motivador: Registro obrigatrio quando a Ficha 2C estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5185: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 2C
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
Descrio
tipo Tam dec
C
004
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
008
Histrico
C
003
06 SER
Srie do documento.
C
07 NUM_DOC
Nmero do documento
C
08 COD_LANC
N
006
09 IND
N
001
0 Entrada
1 - Sada.
10 COD_ITEM
Entradas: Cdigo do item movimentado ou Sadas: Cdigo do C
Pgina 38 de 54
11
12
13
QUAN
CUST_ITEM
VL_ICMS
produto encomendado nas movimentaes com a Ficha 3C, conforme Registro 0200.
Quantidade do item.
Custo do item.
N
N
N
P
P
P
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
Pgina 39 de 54
REGISTRO 5190: ABERTURA DA FICHA 2D
n
01
02
03
04
Campo
REG
COD_SERV
CUSTO_FIM
ICMS_FIM
Descrio
Cdigo da Ficha 2D conforme Registro 0200
Soma no final do perodo do custo.
Soma no final do perodo dos valores do ICMS.
tipo
C
C
N
N
Tam
004
-
Dec
2
2
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser apresentado pelo prestador de servio de transporte, no mbito do
ICMS, com regime normal de crdito do imposto quando a Ficha 2D estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5195: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 2D
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
SER
NUM_DOC
COD_LANC
COD_ITEM
10
11
QUANT
VLR_CUSTO
12
VLR_ICMS
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
N
Cdigo do item controlado na ficha de origem conforme Registro C
0200.
Quantidade (quando aplicvel)
N
Valor do custo total de entrada da mercadoria ou aquisio do N
servio.
Valor do ICMS transferido da ficha de origem.
N
Tam
004
008
003
dec
-
006
-
Observaes:
com regime normal de crdito do imposto quando houver movimentao na Ficha 2D no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5210: ABERTURA DE FICHA 2E
n
01
02
Campo
REG
COD_ITEM
Descrio
Cdigo da Ficha 2E, conforme Registro 0200.
tipo
C
C
Tam
004
-
dec
-
Tam
004
008
003
dec
-
006
Observaes:
Fato Motivador: Registro obrigatrio quando a Ficha 2E estiver codificada no Registro 0200.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5215: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 2E
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
SER
NUM_DOC
COD_LANC
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
N
Pgina 40 de 54
09
IND
10
COD_ITEM
11
12
13
14
QUAN
CUST_MERC
VL_ICMS
PERC_RAT

0 Entrada
1 - Sada.
Cdigo do item controlado na ficha de origem ou destino, conforme Registro 0200.
Quantidade do item.
Custo do item na entrada ou do custo rateado na sada.
Valor do ICMS do item na entrada ou do ICMS rateado na sada.
Percentual de rateio da Ficha 4C.
001
N
N
N
N
P
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 2E no perodo.
Informar o campo 11 na movimentao de entrada.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5230: ABERTURA DE FICHA 2F
n
01
02
Campo
REG
COD_INSUMO_CONJ
Descrio
Cdigo do insumo conjunto, conforme Registro 0200
tipo Tam dec

C
004
C
-
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando o cdigo do insumo conjunto estiver codificado no
Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 2F no perodo.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5235: APURAO DO PERCENTUAL DE ALOCAO DE CUSTO DO PERODO FICHA 4B
n
01
02
03
Campo
REG
COD_COPROD
QUANT_COPROD
04
05
06
PRECO_MEDIO
VALOR_SAIDA
PERC_ATRIB
Descrio
tipo
C
Cdigo do co-produto, conforme Registro 0200
C
Quantidade de Co-Produto resultante do Insumo conjunto no N
perodo.
Preo Mdio de Sada do Co-Produto.
N
Valor Projetado das Sadas
N
Percentual de alocao do custo e ICMS do insumo-conjunto para N
o co-produto obtido na coluna 5 da Ficha 4B
Tam
004
-
Dec
P
P
P
P
Tam
004
008
003
Dec
-
006
001
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 2F no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5240: MOVIMENTAO DOS ITENS NA FICHA 2F
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC_INT
06
07
08
09
SER_INT
NUM_DOC
COD_LANC
IND
10
COD_ITEM
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
N
N
0 Entrada
1 - Sada.
Cdigo do insumo conjunto ou co-produto movimentado confor- C
me tabela 0200.
Pgina 41 de 54
11
QUAN
12
13
CUSTO
VL_ICMS
Quantidade do insumo conjunto na entrada ou do co-produto na

sada.
Custo do insumo conjunto na entrada ou do co-produto na sada.
Valor do ICMS do insumo conjunto na entrada ou do co-produto
na sada.
N
N
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 2F no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5260: ABERTURA DE FICHA 2G
n
01
02
03
04
05
06
Campo
REG
COD_ITEM
CUS_INI
ICMS_INI
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
Cdigo do processo produtivo conjunto conforme Registro 0200.
tipo
C
C
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
2
2
2
2
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando o cdigo do processo produtivo conjunto estiver codificado no Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 2G no perodo.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5265: ABERTURA DE FICHA TCNICA 5A
n
01
02
Campo
REG
COD_COPROD
03
04
05
QUANT_PER
CUST_UNIT
ICMS_UNIT
Descrio
tipo Tam Dec
C
004
Cdigo do co-produto terminado e transferido no perodo con- C
forme Registro 0200
Quantidade de co-produto concludo e transferido no perodo.
N
P
Custo Unitrio do co-produto concludo e transferido no perodo.
N
P
Valor Unitrio de ICMS de co-produto concludo e transferido no N
P
perodo.
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao de sada do co-produto terminado correspondente no perodo.
Os campos 04 e 05 referem-se, respectivamente, a soma das linhas das colunas 5 e 7 da Ficha 5A do coproduto terminado correspondente.
Para cada processo conjunto de produo controlado por Ficha 2G, haver tantas Fichas Tcnicas 5A
quantos forem os co-produtos resultantes, do mesmo processo, terminados e transferidos no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
n
01
02
03
04
05
06
07
Campo
REG
CD_INS
QUANT_INS
CUST_UNIT
ICMS_UNIT
PERD_NORM
GANHO_NORM
Descrio
Cdigo do insumo conforme Registro 0200.
Custo Unitrio do Insumo por unidade de co-produto
Valor Unitrio do ICMS do Insumo por unidade de co-produto
tipo
C
C
N
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
P
P
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao de sada do co-produto terminado correspondente no perodo.
Pgina 42 de 54

terminado correspondente.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5275: MOVIMENTAO DE ITENS DA FICHA 2G
n
01
02
03
04
05
06
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
CFOP
TIP_DOC
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
COD_PART
COD_LANC
IND
12
13
14
15
COD_ITEM
QUAN
CUST_ITEM
VL_ICMS
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
CFOP da Operao/Prestao
N
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
C
N
N
0 Entrada
1 - Sada.
C
Quantidade do item.
N
Custo do item.
N
N
Tam
004
008
Dec
-
004
003
006
001
P
P
P
Tam
004
-
dec
P
2
2
P
2
2
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando houver movimentao na Ficha 2G no perodo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
n
01
02
03
04
05
06
07
08
Campo
REG
COD_ITEM
QUANT_INI
CUS_INI
ICMS_INI
QUANT_FIM
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
tipo
C
C
N
N
N
N
N
N
Observaes:
codificado no Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 3A no perodo.
Nvel hierrquico - 2
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Tam
004
008
003
dec
-
Pgina 43 de 54
06
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
CFOP
CD_PART
COD_LANC
IND
12
13
14
15
16
17
QUAN
CUST_MERC
VL_ICMS
PERC_CRDOUT
VALOR_CRDOUT
VALOR_DESP

Srie do documento.
Nmero do documento
CFOP da Operao
0 Entrada
1 - Sada.
Quantidade do item.
Custo do item.
Percentual de Crdito Outorgado relativo ao item
Valor do Crdito Outorgado relativo ao item
Valor do Crdito Despesas Operacionais
C
C
N
C
N
N
004
006
001
N
N
N
N
N
N
P
P
P
2
2
2
Tam
004
008
Dec
-
002
tam
004
004
-
Dec
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5320 DEVOLUO DE SADA
n
01
02
REG
DT_SAI
Campo
03
TIP_DOC
04
05
SER
NUM_DOC
Descrio
tipo
C
Data da emisso do documento fiscal que acobertou a operao N
original do item devolvido.
Tipo do documento que acobertou a operao original, utilizar a N
coluna Cdigo Chave da tabela 4.2.
Srie do documento que acobertou a operao original.
C
Nmero do documento que acobertou a operao original.
N
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado nas devolues de sada.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5325 OPERAES GERADORAS DE CRDITO ACUMULADO
n
01
02
03
04
Campo
REG
COD_LEGAL
VALOR_OP_ITEM
ICMS_GERA_ITEM
Descrio
Cdigo do Enquadramento Legal conforme registro 0300.
Valor Total da Operao relativo ao item
Crdito Acumulado Gerado na Operao com o item
tipo
C
N
N
N
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado em todas as sadas das Fichas 3A, 3B ou 3C nos casos em que haja
gerao de crdito acumulado na operao. Esta hiptese ocorre quando o campo 10 COD_LANC do registro
5315 for igual a um dos seguintes valores: 317771, 327771, 337771, 317772, 327772, 337772, 317773, 327773,
337773, 317774, 327774, 337774, 317775, 327775 ou 337775.
O campo 04 ICMS_GERA_ITEM corresponde coluna 19 das Fichas 6A, 6B e 6C, coluna 17 da Ficha 6D
e coluna 15 da Ficha 6E.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5330 OPERAES GERADORAS APURADAS NAS FICHAS 6A OU 6B
n
01
02
03
04
Campo
REG
VALOR_BC_ITEM
ALIQ_ITEM
ICMS_DEB_ITEM
Descrio
Base de Clculo da operao de sada relativa ao item.
Alquota do ICMS da operao de sada relativa ao item.
ICMS debitado na operao de sada do item.
tipo
C
N
N
N
tam
004
-
Dec
2
2
2
Pgina 44 de 54
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado no preenchimento das Fichas 6A ou 6B.
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5335 OPERAES GERADORAS APURADAS NA FICHA 6C OU 6D
n
01
02
Campo
REG
NUM_DECL_EXP
03
COMP_OPER
04
SERV_COMUN
Descrio
tipo
C
Nmero da Declarao para Despacho de Exportao ou Decla- C
rao Simplificada de Exportao
Comprovao da Operao preencher com:
N
0 Sim
1 No
Valor do crdito dos servios de comunicaes relativo ao item.
N
tam
004
Dec
-
001
-
tam
004
008
Dec
-
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado no preenchimento da Ficha 6C ou 6D
Na Ficha 6D, no preencher os campos 02 e 04 deste registro.
No caso de exportao indireta, preencher com o texto INDIRETA a descrio do campo 2.
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5340 DADOS DA EXPORTAO INDIRETA COMPROVADA- FICHA 5H
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
DATA_DOC_IND
NUM_DOC_IND
SER_DOC_IND
NUM_DECL_EXP_IND
Descrio
tipo
C
Data de emisso do documento fiscal do exportador
N
Nmero do documento fiscal do exportador
N
Srie do documento fiscal do exportador
C
rao Simplificada de Exportao do estabelecimento exportador
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado na hiptese de operao de exportao indireta comprovada
no mesmo perodo da remessa (campo 03 COMP_OPER do Registro 5335 correspondente preenchido com 0
- SIM).
Nvel hierrquico - 6
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5350: OPERAES NO GERADORAS DE CRDITO ACUMULADO FICHA 6F
n
01
02
03
04
05
06
07
Campo
REG
VALOR_OP_ITEM
VALOR_BC_ITEM
ALIQ_ITEM
ICMS_DEB_ITEM
ICMS_OPER_ITEM
ICMS_OPER_ITEM_C
RED
Descrio
Valor Total da operao de sada relativo ao item
Base de Clculo da operao de sada relativa ao item
Alquota do ICMS da operao de sada relativa ao item
ICMS debitado da operao de sada do item
ICMS devido na operao de sada relativo ao item
Crdito de ICMS na operao de sada relativo ao item
Tipo
C
N
N
N
N
N
N
tam
004
-
Dec
2
2
2
2
2
2
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado em todas as sadas das Fichas 3A, 3B ou 3C nos casos em que no
haja gerao de crdito acumulado na operao. Esta hiptese ocorre quando o campo 10 COD_LANC do registro 5315 for igual a um dos seguintes valores: 317776, 327776 ou 337776.
Preencher o campo 06 quando houver ICMS devido na operao.
Preencher o campo 07 quando resultar em crdito de ICMS.
Nvel hierrquico - 4
Pgina 45 de 54
Ocorrncia 1:1
n
01
02
03
04
05
06
07
08
Campo
REG
COD_ITEM
QUANT_INI
CUS_INI
ICMS_INI
QUANT_FIM
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
tipo
C
C
N
N
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
P
2
2
P
2
2
Observaes:
codificado no Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 1A, 3A, 3B ou 3C no perodo.
Nvel hierrquico - 2
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
10
11
12
SER
NUM_DOC
CFOP
NUM_DI
CD_PART
COD_LANC
IND
13
14
15
16
17
18
QUAN
CUST_MERC
VL_ICMS
PERC_CRDOUT
VALOR_CRDOUT
VALOR_DESP
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
CFOP da Operao
N
Nmero da DI ou DSI
C
C
N
N
0 Entrada
1 - Sada.
Quantidade do item.
N
Custo do item.
N
N
N
N
N
Tam
004
008
003
dec
-
004
006
001
P
P
P
2
2
2
Tam
004
-
Dec
P
P
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
n
Campo
Descrio
01 REG
02 VAL_IPI
03 VAL_TRIB
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado nas entradas da ficha 3B.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
tipo
C
N
N

Pgina 46 de 54
n
01
02
REG
DT_SAI
Campo
03
TIP_DOC
04
05
SER
NUM_DOC
Descrio
tipo
C
C
N
Tam
004
008
Dec
-
002
tam
004
004
-
Dec
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
n
01
02
03
04
Campo
REG
COD_LEGAL
VALOR_OP_ITEM
ICMS_GERA_ITEM
Descrio
tipo
C
N
N
N
Observaes:
337773, 317774, 327774, 337774, 317775, 327775 ou 337775.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
n
01
02
03
04
Campo
REG
VALOR_BC_ITEM
ALIQ_ITEM
ICMS_DEB_ITEM
Descrio
tipo
C
N
N
N
tam
004
-
Dec
2
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:1
n
01
02
Campo
REG
NUM_DECL_EXP
03
COMP_OPER
04
SERV_COMUN
Descrio
tipo
C
N
0 Sim
1 No
N
tam
004
Dec
-
001
-
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Pgina 47 de 54
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5395 DADOS DA EXPORTAO INDIRETA COMPROVADA- FICHA 5H
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
DATA_DOC_IND
NUM_DOC_IND
SER_DOC_IND
NUM_DECL_EXP_IND
Descrio
tipo
C
Data de emisso do documento fiscal do exportador
N
Nmero do documento fiscal do exportador
N
Srie do documento fiscal do exportador
C
rao Simplificada de Exportao do estabelecimento exportador
tam
004
008
Dec
-
Observaes:
Fato Motivador: Este registro deve ser informado na hiptese de operao de exportao indireta comprovada
no mesmo perodo da remessa (campo 03 COMP_OPER do Registro 5390 correspondente preenchido com 0
- SIM).
Nvel hierrquico - 6
Ocorrncia 1:N
n
01
02
03
04
05
06
07
Campo
REG
VALOR_OP_ITEM
VALOR_BC_ITEM
ALIQ_ITEM
ICMS_DEB_ITEM
ICMS_OPER_ITEM
ICMS_OPER_ITEM_C
RED
Descrio
Tipo
C
N
N
N
N
N
N
tam
004
-
Dec
2
2
2
2
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
REGISTRO 5410: ABERTURA DE FICHA 3C
n
01
02
03
04
05
06
07
08
Campo
REG
COD_ITEM
QUANT_INI
CUS_INI
ICMS_INI
QUANT_FIM
CUS_FIM
ICMS_FIM
Descrio
tipo
C
C
N
N
N
N
N
N
Tam
004
-
dec
P
2
2
P
2
2
Observaes:
codificado no Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 3C no perodo.
O campo 02 ser preenchido com o cdigo do produto encomendado.
Nvel hierrquico - 2
Pgina 48 de 54
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_LANC
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
CFOP
CD_PART
COD_LANC
IND
12
13
14
15
16
17
QUAN
CUST_MERC
VL_ICMS
PERC_CRDOUT
VALOR_CRDOUT
VALOR_DESP
Descrio
tipo
C
Nmero do Lanamento
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
CFOP da Operao
N
C
N
N
0 Entrada
1 - Sada.
Quantidade do item.
N
Custo do item.
N
N
N
N
N
Tam
004
008
003
dec
-
004
006
001
P
P
P
2
2
2
Tam
004
008
Dec
-
002
tam
004
004
-
Dec
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
n
01
02
REG
DT_SAI
Campo
03
TIP_DOC
04
05
SER
NUM_DOC
Descrio
tipo
C
C
N
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
n
01
02
03
04
Campo
REG
COD_LEGAL
VALOR_OP_ITEM
ICMS_GERA_ITEM
Descrio
tipo
C
N
N
N
Observaes:
337773, 317774, 327774, 337774, 317775, 327775 ou 337775.
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
Pgina 49 de 54
n
01
02
03
04
Campo
REG
VALOR_BC_ITEM
ALIQ_ITEM
ICMS_DEB_ITEM
Descrio
tipo
C
N
N
N
tam
004
-
Dec
2
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:1
n
01
02
Campo
REG
NUM_DECL_EXP
03
COMP_OPER
04
SERV_COMUN
Descrio
tipo
C
N
0 Sim
1 No
N
tam
004
Dec
-
001
-
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia 1:1
n
01
02
03
04
05
06
07
Campo
REG
VALOR_OP_ITEM
VALOR_BC_ITEM
ALIQ_ITEM
ICMS_DEB_ITEM
ICMS_OPER_ITEM
ICMS_OPER_ITEM_C
RED
Descrio
Tipo
C
N
N
N
N
N
N
tam
004
-
Dec
2
2
2
2
2
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia 1:1
n
01
02
03
04
Campo
REG
COD_MAT_RES
SLD_QTD_INI
SLD_QTD_FIM
Descrio
Cdigo do material resultante, conforme Registro 0200.
Saldo inicial da quantidade do material resultante.
Saldo final da quantidade do material resultante.
tipo
C
C
N
N
Tam
004
-
dec
P
P
Pgina 50 de 54
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado quando o cdigo do material resultante da perda ou sobra estiver codificado no Registro 0200, inclusive se no houver movimentao na Ficha 5B no perodo.
Nvel hierrquico - 2
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
NUM_ORD
DT_MOV
HIST
TIP_DOC
06
07
08
09
10
11
SER
NUM_DOC
CFOP
COD_PART
COD_LANC
COD_ITEM
12
13
QTD_MAT_RES
VLR_MAT_RES
Descrio
tipo
C
Nmero de Ordem
N
Data da movimentao
N
Histrico
C
Srie do documento.
C
Nmero do documento
C
CFOP da Operao
N
C
N
Cdigo do item controlado na ficha de ocorrncia da perda con- C
Quantidade do material resultante.
N
Valor de sada do material resultante.
N
Tam
004
008
003
dec
-
004
006
-
P
2
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia 1:N
REGISTRO 5590: ABERTURA DE FICHA 5G
n
01
02
Campo
REG
COD_PROD_ELAB
Descrio
Cdigo do produto em elaborao conforme Registro 0200
tipo Tam dec

C
004
C
-
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado conforme as regras dos itens 4.1.2.2 e 5 do manual do sistema de
apurao de custo.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5595: INVENTRIO POR MATERIAL COMPONENTE - FICHA 5G
n
01
02
03
04
05
Campo
REG
COD_INS
QUANT_INS
CUST_INS
ICMS_INS
Descrio
Cdigo do insumo conforme Registro 0200.
Quantidade do insumo utilizado
Custo do insumo
Valor do ICMS do insumo
tipo
C
C
N
N
N
Tam
004
-
Dec
P
P
P
Observaes:
Fato Motivador: Este registro ser informado conforme as regras dos itens 4.1.2.2 e 5 do manual do sistema de apurao de custo.
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia: 1:N
REGISTRO 5720: PRESTAES DE SERVIO DE TRANSPORTE CRDITO OUTORGADO - FICHA 6G
n
01
02
Campo
REG
NUM_ORD
Descrio
Nmero de Ordem
tipo
C
N
Tam
004
-
Dec
-
Pgina 51 de 54
03
04
05
06
DT_MOV
HIST
CFOP
TIP_DOC
07
08
09
10
11
12
13
SER
NUM_DOC
COD_REMET
COD_DEST
UF_INICIO
UF_DESTINO
COD_TOMAD
14
15
ALIQUOTA
VR_NGER_TOTAL
16
VR_NGER_ICMS
17
VR_GER_TOTAL
18
VR_GER_SUBST
19
20
CRD_OUT_PROP
CRD_OUT_ST
21
22
CRD_AC_GERADO
ICMS_DEVIDO
Data da prestao
Histrico
CFOP da Prestao
Tipo do documento conforme a coluna Cdigo Chave da tabela
4.2.
Srie do documento fiscal.
Nmero do documento fiscal.
UF de incio do servio de transporte.
UF de destino da mercadoria.
Cdigo do tomador do servio de transporte conforme registro
0150.
Alquota do ICMS aplicvel prestao.
Nas prestaes no geradoras de crdito acumulado, indicar o
Valor Total da Prestao.
Nas prestaes no geradoras de crdito acumulado, indicar o
Valor do ICMS Debitado.
Nas prestaes geradoras de crdito acumulado, indicar o Valor
Total da Prestao.
Indique o valor do ICMS devido pelo contribuinte substituto para
fins de clculo do Crdito Outorgado (Transportadora com opo
regular).
Valor do Crdito Outorgado relativo prestao prpria.
Valor do Crdito Outorgado relativo prestao cujo pagamento
do imposto est atribudo ao tomador do servio (substituio
tributria).
Valor do Crdito Acumulado gerado na prestao.
Valor do ICMS devido na prestao prpria.
N
C
N
N
008
004
003
C
N
C
C
C
C
C
002
002
-
N
N
2
2
N
N
2
2
N
N
2
2
Observaes:
com opo vlida pelo regime de crdito outorgado.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5725: CADASTRO DE VECULO TRANSPORTADOR RODOVIRIO - FICHA 5I
N
Campo
Descrio
tipo Tam Dec
01 REG
C
004
02 COD_VEIC
Cdigo de Identificao do Veculo Transportador
N
0
03 CNPJ_PROP
CNPJ do Proprietrio
N
014
04 PLACA_VEIC
Placa do Veculo
C
007
05 UF_VEIC
Unidade da Federao de registro do Veculo
C
002
06 MUNIC_VEIC
Municpio
C
07 RENAVAM
Nmero do Renavam
C
08 MARCA
Marca do Veculo
C
003
09 MODELO_VEIC
Modelo do Veculo
C
10 ANO_FAB
Ano de Fabricao
N
00411 REND_COMB
Rendimento do Combustvel
N
P
Observaes:
com regime normal de crdito do imposto.
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 5730: PRESTAES DE SERVIO DE TRANSPORTE COMBUSTVEL E REDESPACHO - FICHA 6H
N
01
02
03
04
Campo
REG
NUM_ORD
DT_MOV
HIST
Descrio
Nmero de Ordem
Data da Prestao
Histrico
tipo
C
N
N
C
Tam
004
008
-
Dec
-
Pgina 52 de 54
05
06
CFOP
TIP_DOC
07
08
09
10
11
12
13
SER
NUM_DOC
COD_REMET
COD_DEST
UF_INICIO
UF_DESTINO
COD_TOMAD
14
COD_VEIC_PRINC
15
16
17
18
19
20
21
22
DIST_PERC
COD_LEGAL
ALQUOTA
VLR_PREST
VLR_ICMS_DB
IND_RATEIO
VLR_CUSTO
VLR_ICMS
23
CRD_AC_GERADO
24
ICMS_DEVIDO
CFOP da Prestao.
Tipo do documento conforme a coluna Cdigo Chave da tabela
Srie do documento.
Nmero do documento
UF de incio do servio de transporte.
UF de destino da mercadoria.
Cdigo do tomador do servio de transporte conforme registro
0150.
Cdigo de Identificao do principal Veculo Rodovirio Transportador conforme registro 5725.
Distncia percorrida.
Alquota do ICMS aplicvel prestao.
Valor da Prestao.
Valor do ICMS debitado pelo transportador na prestao.
ndice de Rateio.
Valor do custo de cada servio de transporte prestado.
Valor do ICMS referente ao custo de cada servio de transporte
prestado.
Valor do crdito acumulado gerado na prestao de servio de
transporte.
Valor do ICMS devido na prestao.
N
N
004
003
C
C
C
C
C
C
C
002
002
-
N
N
N
N
N
N
N
N
004
-
2
2
2
2
P
P
P
Observaes:
com regime normal de crdito do imposto.
No campo 19 IND_RATEIO, observar as regras de preenchimento da coluna 19 da Ficha 6H do manual
do sistema de apurao.
Nvel hierrquico - 2
N Campo
Descrio
01
REG
02
QTD_LIN_C
tipo Tam
C
004
N
-
Dec
-
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia - um (por arquivo)
Pgina 53 de 54
BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

n
01
02
campo
REG
IND_MOV
descrio
tipo
C
N
tam
004
001
dec
-
tipo
C
C
N
tam
004
004
-
dec
-
tipo
C
N
tam
004
-
dec
-
tipo
C
N
tam
004
-
dec
-
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO
n
01
02
03
campo
REG
REG_BLC
QTD_REG_BLC
descrio
Registro que ser totalizado no prximo campo
Total de registros do tipo informado no campo anterior
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo)
n
01
02
campo
REG
QTD_LIN_9
descrio
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL
n
01
02
Campo
REG
QTD_LIN
descrio
Quantidade total de linhas do arquivo digital
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 0
Pgina 54 de 54

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GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO

Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009

MANUAL DE ORIENTAO DA FORMAO DO ARQUIVO DIGITAL DO SISTEMA DE APURAO

Registro 5330 Movimentao 2 - Operao apurada na Ficha 6A (Registro

Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009

APNDICE A - DAS INFORMAES DE REFERNCIA

Bloco 0 - Abertura, Identificao e Tabelas de Referncia.

Blocos 5 - Informaes da movimentao de custos e do ICMS

Blocos 9 - Informaes sobre os registros e encerramento do Arquivo Digital

2 - REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO

Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel;

Exemplo (campos do registro):

5550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455CRLF

5550|Maurcio Portugal S.A||2121450CRLF

5550|Armando Silva ME|99222333000150|CRLF

Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009

Exemplo (contedo do campo)

Campo numrico: 1234,56 |1234,56|

Campo numrico ou alfanumrico vazio ||

Exemplo (campo vazio no meio da linha)

Exemplo (campo vazio em fim de linha)

2.2 - REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO

Formato dos campos:

a) ALFANUMRICO: representados por C - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII,

Os nmeros devem possuir no mnimo cinco algarismos significativos

45,30 tem quatro algarismos significativos;

2.3 - NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO.

Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):

Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009

Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):

Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):

2.4 - TABELAS DE REFERNCIA

Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM;

Nota: As mencionadas tabelas so as utilizadas no SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

2.4.4 - Tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo:

Quadro dos Blocos

Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009

2.6 - REGISTROS COMPONENTES DOS BLOCOS

Quadro dos Registros

Verso 1.0.0.2 do Anexo II da Portaria CAT-83/2009

Registro 5335: Operaes Geradoras Apuradas na Ficha

A ordem de apresentao dos registros seqencial, hierrquica e ascendente;

5260 Abertura da Ficha 2G

5275: Movimentao de Itens

5360: Abertura de Ficha 3B

Informaes complementares relativas comprovao de operaes de exportao-Siscomex e ou ingresso da mercadoria Suframa:

No caso de operao de exportao ou de remessa para Zona Franca de Manaus

Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao do Contribuinte

Registro 0001: Abertura do Bloco 0

Registro 0990: Encerramento do Bloco 0

Registro 5001: Abertura do Bloco 5

Registro 5310: Abertura de Ficha 3A

Registro 5315: Movimentao de Itens

Informar, em conjunto com o Reg 5310

Registro 5325: Operaes Geradoras de Crdito Acumulado

Informar, em conjunto com o Reg 5310