Apresentação Compliance

ADVISORY
COMPLIANCE
Contedo
Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira
1.Introduo
2.Evoluo do Compliance e Ambiente Regulatrio
3.Lei Anticorrupo Brasileira e Programa de Integridade
4.Estrutura e Risco de Compliance Regulatrio?
5.Benefcios de Compliance
6.Maturidade de Compliance
12
Introduo
Presso governamental - Evitar escndalos regulatrios, proteo a clientes e maior rigor
das regulamentaes.
Aumento dos custos com regulamentao nas empresas com reguladores nacionais e
internacionais e velocidade das mudanas regulatrias: Foreign Corrupt Practice Act, UK
Bribery Act, Dodd-Frank Act, Lei Anticorrupo n 12.846 de 2013, Lei de Lavagem de
Dinheiro n 9.613 de 1998, Lei de Improbidade Administrativa n 8.429 de 1992, entre
outras.
Cobertura adversa da mdia.
Presso no mercado de capitais.
Reduo da confiana dos consumidores e dos stakeholders.
Complexidade e velocidade das mudanas dos negcios.
Presso sobre margem de rentabilidade necessidade do compliance inteligente para
gerenciar o custo significativo de compliance e manter a confiabilidade.
13
Evoluo do Compliance e
Ambiente Regulatrio
2014 - Projeto de Lei

no 2.126/11 - Marco Civil da
Internet
Regulamentao da Lei N.
12.846/13 Decreto N.
8.420/15 Portaria N. 909
2004 2003 Projeto de Lei
Controladoria
no 3.337/04 Geral da Unio
Lei Geral
2005 (CGU) publicada
ANAC
na Lei no 10.683/03
2002 SOX - Lei

Sarbanes-Oxley
1973 INMETRO
1977 Foreign
Corrupt
Practices
Act
(FCPA)
Agncia
Reguladora
1996 1997 ANEEL,

1989 IBAMA ANATEL e
ANP
2006 Australian
Standard on
Compliance
Programs AS
3806
2001 - 2002ANTT, ANTAQ,

ANA e ANCINE
1999 - 2000
- ANVISA e
ANS
Lei/
Regulamentaes/
Projetos
2001
COLAPSO
ENRON
Crise/Colapso
2013 Circular no 642

Manual e Social
2013 Projeto de Lei
no 5.807/13 Agncia Nacional de
Minerao (ANM)
2012 Lei no 12.715/12INOVAR AUTO
2013 ISO 31000

2013 COBIT
2013 COSO
ERM
2013 COSO Internal
Control
2013 Lei no 12.846/13

Anticorrupo
ou da Probidade
Empresarial
2007 2012 Modificao da

Lei no 12.683/13
o
Lei n 3.337/04 contra lavagem
Lei Geral das
de dinheiro
2011 Agncias
Lei no 12.529/11 - Sistema
Reguladoras 2010 Brasileiro de Defesa
US
Concorrncia Antitruste
Adopting
2010 IFRS
Dodd Frank
2010 - Act
2008 UK Bribery Act
Crise
financeira
mundial
Evoluo do Ambiente Regulatrio
14
2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n

12.846/13 Compliance
Combate Corrupo
2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n 12.846/13
(sancionada em 01/08/13 e com vigncia a partir de 29/01/14)
Um dos objetivos do
Brasil ao criar a
Lei n 12.846/13 foi o
de atender a um
acordo firmado pelo
Brasil, com a OCDE,
no qual todas as
naes signatrias do
tratado se
comprometeram a
combater a corrupo
nas Transaes
Comerciais
Internacionais.
2010 - Projeto de Lei Anticorrupo - Desde 8 de fevereiro em

tramitao no Congresso Brasileiro
2010 - Reino Unido: UK Bribery Act
2002 - ONU: Pacto Global (Global Pact) Contra a Corrupo
2000 - OCDE: Conveno sobre o Combate da Corrupo de
Funcionrios Pblicos Estrangeiros em Transaes Comerciais
Internacionais
1990 - OEA (1948): A partir de 1990, definiram como uma das
prioridades dos seus trabalhos a represso corrupo.
1977 - EUA: FCPA (Foreign Corrupt Practices Act)

15
2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n

12.846/13
Disposies gerais da Lei Anticorrupo
Brasileira No.12.846/13 e Decreto No.
8.420/15.
Programa de
Integridade
16
Programa de Integridade
Treinamentos
peridicos.
Capacitao dos
profissionais em relao
as polticas, processos e
procedimentos
impactados Luz da Lei
Anticorrupo
Capacitao dos
profissionais em relao
ao Programa de
Integridade
Treinamentos aos
fornecedores.
Monitoramento, Teste
e Reporte
Definir Programa de
Integridade Art 42 do
Decreto.
Padres de conduta, cdigo
de tica, polticas e
procedimentos de
integridade.
Processos e controles
internos confiveis.
Procedimentos de
preveno a fraudes .
Medidas Disciplinares.
Transparncia nas doaes
a partidos polticos e
candidatos.
Pronta interrupo de
irregularidades.
Diligncias apropriadas para
contratao.
Mapa de riscos de corrupo
incluindo interaes com
entes pblicos.
Anlise peridica dos riscos
e atualizao do programa
de integridade.
Pessoas
Comprometimento
dos executivos
senior.
Estrutura
independente e
autoridade
necessria.
Responsabilidades e
competncias de
Conselhos, Diretoria
e Executivos.
Canal de denncia
de irregularidade.
Cdigo de tica e
Conduta
Comit de tica e
Compliance
Polticas, Processos
e Procedimentos
Governana e
Cultura
Decreto No. 8.420/15 e Portaria

No. 909 (DOA 08 de abril de 2015)
Estruturao da Funo de Compliance & ABC
Monitoramento
Contnuo.
Reporte constante aos
executivos senior.
KPIS
Licenas e permisses
governamentais.
Contratos celebrados
e/ou vigentes com
entidades e rgos
pblicos;
Utilizao de agentes
intermedirios, como
procuradores,
despachantes,
consultores, etc.
Relacionamento dos
executivos com entes
pblicos;
Doaes a candidatos e
partidos polticos.
Apurao tempestiva
das denncias e gesto
dos planos de ao e
melhorias dos
processos.
Treinamentos.
Eficcia do Programa de
Integridade.
17
Objetivos da Estrutura de
Compliance
Mensagem da liderana e cultura de compliance

Polticas e programas de compliance
Governance &
Culture
Policies &
Procedures
Estruturao do compliance officer

Comunicao e treinamento da poltica e programa
de compliance
Compliance
Information
Reporting
&Tecnhology
Risk Management
Model
Compliance
Management
Processes
Monitoramento, auditoria e avaliao da efetividade

das polticas e programas de tica e compliance
Monitoring
&Testing
People
& Skills
Incentivos por desempenho e aes disciplinares

Investigao e preveno
18
Risco: Compliance
Regulatrio
o risco de sanes, perdas

financeiras ou danos reputao
e imagem que uma Organizao
pode sofrer como resultado de falhas
no cumprimento da aplicao de leis,
regulamentaes, normas e
procedimentos, cdigo de tica e
conduta e das boas prticas
impostas pelos rgos reguladores
aplicveis ao negcio.
Fonte: Federal Reserve Board Governor Mark Olsons June 12,
2006
19
Risco: Compliance
Regulatrio
If you think compliance is expensive, try non compliance

NEWTON, Andrew. The Handbook of Compliance: making ethics
work in financial services. Mind into Matter, 2002.
Para cada US$1,00 investido significa uma

economia aproximada de US$5,00 referente
a custos com processos legais, danos a
reputao e perda de produtividade
SCHILDER, Arnold. Banks and compliance challenge. Speech by professor
Arnold Schilder, Chairman of BCBS Accounting Task Force and Executive
Director of the Governing Board of the Netherlands Bank at the Asian Banker
Summit, Banbkok, 16 Mar. 2006
20
Principais benefcios para as

organizaes na implementao de
um programa de compliance
Benefcios de uma Estrutura Eficiente de Compliance
regulatrio
1.Prevenir e detectar riscos de compliance
Vantagem
Gerenciamento integrado
de compliance
e regulatrios
Competitiva
2.Proteo ao Board/CEO/CFO e Diretoria
sustentvel
Executiva
3.Proteo marca, imagem e
reputao das organizaes
4.Maior competitividade e atratividade do
negcio
Eficcia da
estrutura de
compliance
Melhoria de
controles
5.Proteo a perdas, fraudes e abusos

6.Compliance um assunto j presente
nos negcios das organizaes
7.Alinhamento com os objetivos
estratgicos
8.Ser proativo e lder no mercado de
atuao
Compliance
Melhoria de
processos
Processo de
transformao
9.Boas prticas de governana corporativa

10.Tendncia global
Eficcia operacional
21
Maturidade de Compliance
2015 - 2016
Sem
Infraestrutura
infraestrutura
mnima
Funo
monitoramento
Funo de
integrao
Alta
performance
Estgio atual Indstrias brasileiras

Servios Financeiros
Indstrias diversas
com maior influncia
e/ou presso de
rgos reguladores
COMPLIANCE
BENCHMARKING
Indstrias diversas
com menor influncia
e/ou presso de
rgos reguladores
22
Emerson Melo
Partner - Director, Advisory
Internal Audit, Risk & Compliance Services
Compliance & Regulatory Affairs
KPMG no Brasil
Rua Doutor Renato Paes de Barros, 33 - 3 andar
So Paulo, SP - Brasil
CEP 04530-904
Phone: 55 11 2377 - 4526
Phone: 55 11 9 5655 - 1982
[email protected]
kpmg.com/BR
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2014 - Projeto de Lei

2002 SOX - Lei

1996 1997 ANEEL,

2001 - 2002ANTT, ANTAQ,

2013 Circular no 642

2012 Lei no 12.715/12INOVAR AUTO

2013 ISO 31000

2013 Lei no 12.846/13

2007 2012 Modificao da

Evoluo do Ambiente Regulatrio

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n

2010 - Projeto de Lei Anticorrupo - Desde 8 de fevereiro em

1977 - EUA: FCPA (Foreign Corrupt Practices Act)

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

2013 - Brasil: Lei Anticorrupo n

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Decreto No. 8.420/15 e Portaria

Estruturao da Funo de Compliance & ABC

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Mensagem da liderana e cultura de compliance

Estruturao do compliance officer

Monitoramento, auditoria e avaliao da efetividade

Incentivos por desempenho e aes disciplinares

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

o risco de sanes, perdas

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

If you think compliance is expensive, try non compliance

Para cada US$1,00 investido significa uma

Estruturao da Funo de Compliance e a Lei Anticorrupo Brasileira

Principais benefcios para as

Benefcios de uma Estrutura Eficiente de Compliance

1.Prevenir e detectar riscos de compliance

2.Proteo ao Board/CEO/CFO e Diretoria

5.Proteo a perdas, fraudes e abusos

9.Boas prticas de governana corporativa

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Estgio atual Indstrias brasileiras

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