1

“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTA DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS

Tema: ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO

ESTUDIANTE:

ALEXANDER STALIN TERAN ESQUIVEL

DOCENTE:

DR. JHAN CARLOS VEREAU TRIGOSO

CURSO:

DERECHO PENAL ECONOMICO

CICLO:

CHIMBOTE - PERU
 2

CONTENIDO

Dedicatoria:……………………………………………………………………….

Introducción:………………………………………………………………………

1. Conceptos Previos Para El Análisis Del Articulo 209 CP:…………………..

1.1. La insolvencia:………………………………………………………………..

1.2. Restructuración Patrimonial:………………………………………………..

1.3. Sistema Concursal:……………………………………………………………

2. Análisis De Los Incisosa: ………………………………………………………

3. Utilización De Información Falsa: …………………………………………….

4. Art. 212- La Colaboración Eficaz En El Marco De Las

4.1 Desarrollo Del Procedimiento De Colaboración Eficaz:……………………

5. Conclusiones:…………………………………………………………………….

6. Bibliografía:………………………………………………………………………
 3

DEDICATORIA:

A mis padres, que con su dedicación y trabajo me

dieron el tiempo y los medios necesarios

Para terminar este trabajo.

 4

INTRODUCCION

El presente trabajo monográfico titulado “Atentados Contra

E l S i s t e m a Crediticio”, trata de delitos desarrollados en el código penal actual

en el título VI, “Delitos contra la confianza y la buena fe en los negocios” y en

los artículos que abarca209 al 213. Los atentados contra el Sistema Crediticio, es

entendida como la conducta incriminada en los referidos Tipos Penales a aquellas

donde el deudor oculta bienes o simula deudas o insolvencias fraudulentas para

impedir que su acreedor pueda hacerse cobro de la deuda. Pero realizando un análisis

detallado de la conducta encontramos que este tipo penal sanciona las conductas antes

indicadas, pero no en cualquier situación, sino que estas conductas solo son sancionadas si

son cometidas dentro de un procedimiento de insolvencia, fraudulenta, de quiebra o concursal.

Así mismo no es posible que en el Perú se sancione una conducta defraudadora realizada por

el deudor en contra del acreedor solo dentro de un procedimiento concursal y no se

sancione la misma conducta en contra del acreedor, pero fuera de un

procedimiento concursal, ya que el derecho penal sanciona acciones y por demás

está decirlo en ambos casos las acciones tienen el mismo impacto negativo en la

sociedad. Por ello debemos adoptar las técnicas legislativas comparadas c o m o l a

italiana donde tipifican en capítulos separados los delitos de quiebra

q u e s e cometen dentro de un procedimiento concursal y los delitos de insolvencia

fraudulenta que son cometidos fuera de un procedimiento concursal.

 5

DELITOS DE ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO

Se encuentran tipificados en los Artículos N° 209, 210 y 211 del Código Penal, el bien

jurídico penalmente protegido es el sistema crediticio, como integrante del orden

socioeconómico, esta concepción es central para la delimitación de los comportamientos

criminalizados por parte de los encargados de llevar a cabo el proceso de insolvencia de una

sociedad y caracterizar las técnicas de tipificación instrumentadas. Estos artículos giran en

torno al carácter patrimonial o socioeconómico de estos delitos, desde una perspectiva

estrictamente patrimonialista, se sostiene que el bien jurídico es el derecho del acreedor a la

satisfacción de su crédito con el patrimonio del deudor, derecho de garantía que se reconoce

al acreedor sobre todos los bienes, presentes y futuros del deudor.

ARTÍCULO 209.- ACTOS ILÍCITOS

Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años e inhabilitación de

tres a cinco años conforme al Artículo 36 incisos 2) y 4), el deudor, la persona que actúa en su

nombre, el administrador o el liquidador, que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento

simplificado, concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de

reprogramación de obligaciones cualesquiera fuera su denominación, realizara, en perjuicio de los acreedores,

alguna de las siguientes conductas:

1. Ocultamiento de bienes; 2. Simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones, gastos

o pérdidas; y,3. Realización de actos de disposición patrimonial o generador de obligaciones,

destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no, posponiendo el pago del resto de acreedores.
 6

Si ha existido connivencia con el acreedor beneficiado, éste o la persona que haya actuado en su nombre, será

reprimido con la misma pena. Si la Junta de Acreedores hubiere aprobado la reprogramación de obligaciones

en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso preventivo,

procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de obligaciones cualesquiera fuera su

denominación, según el caso o, el convenio de liquidación o convenio concursal, las conductas

tipificadas en el inciso 3) sólo serán sancionadas si contravienen dicha reprogramación o

convenio. Asimismo, si fuera el caos de una liquidación declarada por la Comisión, conforme

a lo señalado en la ley de la materia, las conductas tipificadas en el inciso 3) sólo serán sancionadas

si contravienen el desarrollo de dicha liquidación. Si el agente realiza alguna de las conductas

descritas en los incisos 1), 2) ó 3) cuando se encontrare suspendida la exigibilidad de obligaciones del

deudor, como consecuencia de un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,

concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de

obligaciones cualesquiera fuera su denominación, será reprimido con pena privativa de libertad

no menor de cuatro ni mayor de ocho años e inhabilitación de cuatro a cinco años, conforme

al Artículo 36 incisos 2) y 4). Artículo vigente conforme

CONCEPTOS PREVIOS PARA EL ANÁLISIS DEL ARTICULO 209 CP

La insolvencia

es un estado de cesación de pagos del deudor sin que sea necesaria la declaración judicial

en concurso o quiebra, es una acción para disminuir, por medio del fraude, el patrimonio para

no cumplir con las obligaciones tributarias y previsionales, la figura es la provocación de la

 7

insolvencia, pero el dolo aparece cuando ella se provoca al tomar conocimiento de la

iniciación de un procedimiento administrativo o judicial para cobrar las obligaciones

tributarias y previsionales, las que no se pagan por ese obrar, también se define como el

Estado económico - financiero en virtud del cual una persona natural o jurídica,

independientemente de su actividad, ha sufrido la pérdida de más de las dos terceras partes de

su patrimonio o se encuentra impedida de afrontar temporal o definitivamente el pago de sus

obligaciones, según el decreto legislativo N° 845.

Restructuración Patrimonial

se entiende el procedimiento concursal destinado a revertir una crisis económica manifiesta

del deudor, a través de la implementación de diversos mecanismos orientados a maximizar el

valor del negocio en crisis.

Sistema Concursal.-

El Sistema Concursal está conformado por las normas aplicables a los procedimientos

concursales, por los agentes que intervienen en los procedimientos concursales, así como por

las Autoridades Administrativas y Judiciales a las que la Ley y/o sus normas complementarias

o modificatorias asigne competencia.

TIPICIDAD OBJETIVA

Sujeto Activo

Debido de que se trata de un delito especial propio el administrador quien es elegido por la

junta de acreedores acuerda la administración temporal que deberá tener la sociedad en el

 8

proceso de restructuración patrimonial, en todo caso la imputación jurídico penal recaerá

sobre la persona física que ejerce el cargo, por su parte el liquidador asume sus funciones

cuando el insolvente es declarado en liquidación mediante resolución, el cual será nombrado

por votación directa de los acreedores.

Sujeto Pasivo

Son aquellos acreedores cuyo crédito ha sido reconocido por la autoridad concursal puede

tratarse de una persona natural o una persona jurídica, se incluye a los trabajadores que cuyos

créditos laborales pueden verse burlados.

Bien Jurídico Protegido

Lesión al acervo crediticio del sujeto pasivo, también el legítimo interés crediticio de los

acreedores

ANÁLISIS DE LOS INCISOSA. Ocultamiento de bienes.

Este inciso da referencia cuando debe existir una relación detallada sobre los bienes

muebles e inmuebles de la sociedad indicando los gravámenes y cargas que

pesan sobre ellos, relación que debe no tener dos meses de antigüedad de la presentación

de dicha solicitud, teniendo como naturaleza a una declaración jurada. La punición se da

cuando el sujeto activo sustraer los bienes (muebles) del ámbito de custodia de la

administración de la insolvencia, ocultamiento de balances económicos, la sustracción u

ocultamiento se da a los bienes (dinero, titulo, documentos), siendo medios para ocultar
 9

bienes, falsificar, alterar los libros de comercio, se dará la figura de tentativa cuando los

informes fraguados no adquieren efectividad material.

B. Simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones, gastos o pérdidas

Simular nos da referencia al hecho que no corresponde con la realidad, para efectos del

presente trabajo en forma específica nos señala a la documentación falsificada. La simulación

o suposición de enajenaciones se refiere a la transmisión de bienes, mediante un acto jurídico

permita al deudor aparentar falencia. La enajenación es la transmisión de un titulo dominical a

un tercero a merced de un precio o título gratuito en cuanto a la traslación de propiedad del

mismo. Simula gastos o pérdidas en los libros contables como el pago de honorario a

profesionales externos que en realidad no se ha producido esto con lleva a presentar un

desbalance patrimonial representando un patrimonio insuficiente para asumir las acreencias

para con la masa concursal.

C. Realización de actos de disposición patrimonial o generador de obligaciones,

destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no, posponiendo el pago del

resto de acreedores. Si ha existido connivencia con el acreedor beneficiado, éste o la

persona que haya actuado en su nombre, será reprimido con la misma pena.

Este inciso aplica a la lista de acreedores que se presenta en la masa concursal y cada uno

de ellos cuenta con un rango de prestación de crédito, y se someten a ese orden a fin de ver

satisfecho sus acreencias, pero si obviando este concepto se favorece a cualquier acreedor se

está vulnerando el principio de igualdad ante la masa de bienes implicando un atentado contra

la integridad de garantía, pues disminuye el monto perjudicando a otros acreedores, si este

acto no llegara a materializarse será reputado como delito tentado.

 10

D. Si el agente realiza alguna de las conductas descritas en los incisos 1), 2) ó3)

cuando se encontrare suspendida la exigibilidad de obligaciones del deudor, como

consecuencia de un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso

preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de

obligaciones cualesquiera fuera su denominación, será reprimido con pena privativa de

libertad no menor de

cuatro ni mayor de ocho años e inhabilitación de cuatro a cinco años, conforme al

Artículo 36 incisos 2) y 4).

De acuerdo con el Artículo 16 se suspenderá la exigibilidad de todas las obligaciones que

el insolvente tuviera pendientes de pago a dicha fecha, sin que este hecho constituya una

novación de tales obligaciones, aplicándose a estas, cuando corresponda, la tasa de interés que

estuviese pactada o, a falta de pacto legal. En este caso, no correrán intereses moratorios por

los adeudos mencionados, ni tampoco procederá la capitalización de intereses La suspensión

mencionada en el párrafo anterior durará hasta que se apruebe un Plan de Reestructuración,

Convenio de Liquidación o Convenio Concursal en los que se establezcan condiciones

diferentes, referidas a la exigibilidad de todas las obligaciones comprendidas en el

procedimiento y la tasa de interés aplicable en cada caso. Lo establecido en el Plan de

Reestructuración, Convenio de Liquidación o Convenio Concursal respecto a la exigibilidad

de las obligaciones será oponible a todos los acreedores. Todo esto radica en la protección del

patrimonio social para evitar que este se vea mermado generando una defraudación de las

legítimas expectativas de los acreedores que sus créditos reconocidos sean pagados conforme

al orden de pago que haya convenido el convenio concursal. Por último conforme a la Novena

Disposición Final el cual menciona REQUISITO DEPROCEDIBILIDAD de la Ley N°

 11

27146, publicada el 24-06-99, antes de ejercer la acción penal en lo relacionado con la materia

de reestructuración patrimonial, el Fiscal deberá solicitar el informe técnico del INDECOPI,

el cual deberá emitirlo en el término de 5 (cinco) días hábiles. Dicho informe deberá ser

valorado por los órganos competentes del Ministerio Público y del Poder Judicial en la

fundamentación de los dictámenes o resoluciones respectivas; la misma que ha sido recogida

por el Decreto Supremo N° 014-99-ITINCI, Texto Único Ordenado de la Ley de

Reestructuración Patrimonial, publicado el 01-11-99.

ARTICULO 210 QUIEBRA CULPOSA

Si el agente realiza por culpa alguna de las conductas descritas en el artículo 209, los

limites máximo y mínimo de las penas privativas de libertad e inhabilitación se reducirán en

una mitad.

Debemos precisar que el bien jurídico protegido está conformado por el sistema de crédito

en el ámbito económico de la nación. Para el derecho penal la quiebra culposa es aquella que

se produce en la imprudencia o negligencia del mismo titular del comercio. El comercio

debería actuar eficazmente su actividad ya que no solo se beneficiaria a él, sino que también a

sus acreedores. Deberían ser penalizados a titulo de culpa en los comportamientos indebidos y

el alzamiento de los bienes culposos, cuando su modalidad es típica importa la simulación,

adquisición de deudas, enajenaciones, gastos o pérdida, ya que son deforma fraudulenta, en

este caso el sujeto cometería dolo, y su

comportamiento jurídicamente es desaprobado por ejemplo realiza actos de procreador de

 12

obligaciones o las disposición de bienes, que beneficie a sus acreedores sin saber tener

conocimiento de ello, esta conducta desborda los el marco normativo que rigen estos procesos

concursales. Las intervenciones deberán ser inmediatas por transgredir a los bien jurídicos

protegidos .Los incumplimientos administrativos se penalizan aquellos actos, porque es de

comprobante, entre las infracciones administrativas y el delito culposo existe un

padronamiento denominador, que se refiere al incumplimiento de un dispositivo legal, cuya

diferencia en criterios cualitativos y cuantitativos, en cuanto a la lesión del bien jurídico

protegido. Por otra parte las figuras delictivas en el artículo 209 del código penal, replica a la

técnica de los tipos de peligro, sin que sea opuesto de los actos posteriores a su consumación,

pueden ser objeto de punición en su especial estructuración típica. La quiebra culposa recaerá

con la sanción respectiva, en tanto a la pena como las sanciones accesorias (inhabilitación),

disminuidas a la mitad de lo puntualizado en el artículo 209 del código penal, por lo que la

pena máxima de privación de libertad será de tres años y la mínima de un año y medio.

ARTICULO 211.-

UTILIZACION DE INFORMACION FALSA

Articulo 211

El que en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,

concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación

de obligaciones cualesquiera fuera su denominación, lograre la suspensión de la exigibilidad

de las obligaciones del deudor, mediante el uso de información, documentación o contabilidad falsas o la

simulación de obligaciones o pasivos, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
 13

cuatro ni mayor de seis años e inhabilitación de cuatro a cinco años, conforme al Artículo 36º incisos 2)

y 4)

Tipicidad Objetiva

Sujeto activo

El tipo no describe a un sujeto determinado para considerar autor a efectos penales. Sin

embargo, la vinculación del autor al uso de información, documentos, etc., en un

procedimiento concursal y en el que debe obtener la suspensión de la exigibilidad de

obligaciones del deudor, expresa una restricción importante del núcleo de posibles autores. En

tal sentido, el sujeto activo deberá ser parte activa en el procedimiento concursal, tales como

el deudor, a quien actúa en su nombre, y al acreedor. En determinados casos la actuación

fraudulenta puede corresponder al administrador o liquidador, también vinculados a deberes

de veracidad.

Sujeto pasivo

Son todos aquellos que tienen la facultad de exigir el cobro de una obligación contraída por

el sujeto activo.

Modalidad típica

Se da Dentro del proceso concursal en conductas fraudulentas orientada a

emplear «información, documentación o contabilidad falsas o la simulación de obligaciones o

pasivos, es decir hacer constar en ciertos documentos un

 14

contenido que no refleja la verdadera situación patrimonial de la empresa. Por lo tanto, la

conducta típica es cuando el deudor o los acreedores, en la solicitud de declaración de

insolvencia presentan una serie de información falsa y así se produzca la suspensión de la

exigibilidad de las obligaciones. por ello es un delito de resultado que requiere de una

declaración de la comisión de la restructuración patrimonial, aceptando la suspensión que

persigue el sujeto activo

Tentativa y consumación

Se consuma el delito cuando el sujeto activo logra la suspensión de la exigibilidad de las

obligaciones del deudor, por ello se dice que un delito de resultado, que requiere la

declaración por parte de la comisión de la restructuración patrimonial Es tentativa los actos

anteriores que comprenden los gastos simulados, confección de documentos inveraces, etc.

Tipicidad Subjetiva

El agente busca con conciencia y voluntad (dolo), obtener la declaración administrativa de

la suspensión de exigibilidad de obligaciones del deudor El tipo subjetivo se agota en la

exigencia de dolo, donde el sujeto debe conocer quela documentación o información falsa que

presenta al procedimiento concursal es idónea para lograr la suspensión de la exigibilidad de

las obligaciones.
 15

ART. 212- LA COLABORACION EFICAZ EN EL MARCO DE LAS

INSOLVENCIASPUNIBLES

Artículo 212.-

Podrá reducirse la pena hasta por debajo del mínimo legal en el caso de autores y eximirse de pena al

partícipe que, encontrándose incurso en una investigación a cargo del Ministerio Público o en el

desarrollo de un proceso penal por cualquiera de los delitos sancionados en este Capítulo, proporcione

información eficaz que permita: 1. Evitar la continuidad o consumación del delito.2. Conocer las

circunstancias en las que se cometió el delito e identificar a los autores y partícipes.3. Conocer

el paradero o destino de los bienes objeto material del delito y su restitución al patrimonio del

deudor. En tales casos los bienes serán destinados al pago de las obligaciones del deudor según la

ley de la materia.La pena del autor se reducirá en dos tercios respecto del máximo legal y el

partícipe quedará exento de pena si, durante la investigación a cargo del Ministerio Público o en

el desarrollo del proceso penal en el que estuvieran incursos, restituye voluntariamente

los bienes o entrega una suma equivalente a su valor, los mismos que serán destinados al

pago de sus obligaciones según la ley de la materia. La reducción o exención de pena sólo

se aplicará a quien o quienes realicen la restitución o entrega del valor señalado.

El mencionado dispositivo se refiere a las ventaja sustantivas que puede tener el

imputado, en cuanto a al proporción de la sanción punitiva, que se transmitan en un

procedimiento especial cuando aquel provea información útil imprescindible y valiosa a la

fiscalía , a alcanzar objetivos político criminales .

 16

4.1 DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO DE COLABORACION EFICAZ

Del precepto mencionado en el art.212 se deduce que al procedimiento podránacogerse

tanto el autor como el participe por tanto podrán someterse a aquellos co-autores, cuando

se trata de pluralidad de imputados a quienes se les atribuye el co-dominio funcional del

hecho así como el autor mediato cuando este utiliza a un instrumento no doloso para la

perpetración del injusto Serán siempre aquellas personas físicas que ejercen en el son de la

persona jurídica los órganos más representativos de las societas o aquellas que actúan en su

nombre según el mencionado del articulo 212, cuando del autor se trata, sea como autor

inmediato autor mediato, o co-autores la pena podrá ser rebajada

por debajodel mínimo legal de igual forma sucede cuando el imputado se acoge a losbeneficio

s de la confesión sincera. Por lo cual cabe mencionar que el participé ya sea primario

o secundario a diferencia del

autor debe recibir siempre una penamenor con arreglo a los principios de proporcionalidad y c

ulpabilidad, ya que ellosa pesar que no tuvieron dominio material del hecho estos han

intervenido de manera decisiva para que así se logre cometer el delito En el caso de un solo

agente que ha cometido de forma individual el delito difícilmente podrá acogerse a este

procedimiento, al carecer de datos que pueden involucrar a otro individuo por lo tanto

el participé que ha intervenido en la realización delictiva permitiendo el ocultamiento de los

bines se encuentra en la posición de informar sobre el paradero de los bienes buscando así

un beneficio la exención de la pena . si son varios coautor es únicamente podrá ser

beneficiado aquel que de forma primera se acerque al ministerio publico y brinde la

 17

informacióneficaz por lo que al otro coautor no le quedara otra que someterse a lainvestigació

n y luego al proceso penal

ART.213.-EJERCICIO DE LA ACCIÓN PENAL

En los delitos previstos en este capitulo solo se procederá por acción privada ante

el ministerio publico .El instituto nacional de defensa de la competencia y de la

protección intelectual (INDECOPI), a través de sus órganos correspondientes, podrá

denunciar el hecho en defecto de ejercicio de la acción privada y en todo caso podrá

intervenir como parte interesada en el proceso penal que se instaure.

ART.213-A.-ACTOS CONTRA LA FINALIDAD DEL PATRIMONIO DE

PROPÓSITOEXCLUSIVO

El factor fiduciario o quien ejerza el dominio fiduciario sobre un patrimonio fideicometido,

o el director, gerente o quien ejerza la administración de una sociedad de propósito especial que, en beneficio

propio o de terceros, efectué actos de enajenación, gravamen, adquisición

u otros en contravención del fin para el que fue constituido el patrimonio de propósito exclusivo, será

reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años

e inhabilitación de uno a dos años conforme al art 36, inciso 2 y 4.

Interpretación De Los Artículos

1.-En estos delitos solo se determinara por la acción privada ante la fiscalía. Por otra parte

INDECOPI podrá denunciar el hecho que afecte al ejercicio de la acción privada por medio de sus órganos

correspondientes y también puede intervenir como persona interesada del proceso penal.2.-
 18

cualquier persona que actué sobre el patrimonio fideicometido con la intención de

enajenar, gravamen u otras acciones con el fin perjudicar el patrimonio de propósito

exclusivo para el cual fue creado. Los que realizan esa acción serán reprimidos con pena privativa de

libertad no menor de 2 ni mayor de 4 y la inhabilitación de un año, lo dispuesto por el

art.36.inciso 2 y 4.

Como defensor del pueblo o de la sociedad; la fiscalía de la nación lleva hacia el órgano jurisdiccional

cualquier reclamo, imponiendo la debida sanción para los distintos delitos que se susciten dentro

del sistema crediticio.

1er lugar: Al realizar esta protesta se tiene que observar la naturaleza social del bien jurídico

protegido que son objeto de lesión.

2do lugar: la función tutelar que le confiere la ley a la

fiscalía. Adenda: la fiscalía procede por (acción privada) solo en algunos delitos como elatenta

do contra el honor y la intimidad. Solo el titular puede determinar cual es la lesión que se realizo

contra el; o si el daño causado se puede considerar como un estado de perturbación social.

El art 213ª; fue añadido al decreto legislativo n861-ley de mercado de valores; donde la ley está orientada a

regular el mercado de valores resguardando los legítimos derechos que le pertenecen a los inversionistas en

sus diversas operaciones.

 19

Por otra parte los patrimonios fideicomiso o los llamados propósito exclusivo, deben sujetarse conforme a

los intereses de su representada, siempre que no perjudique la integridad de los patrimonios.

La comisión de estos delitos pueden generar un riesgo para el orden económico engrupo de no cumplir con

sus funciones correspondientes.

TIPICIDAD OBJETIVA

¿Quien es el sujeto activo?

Es el autor del fiduciario o quien ejerza el dominio fiduciario .¿Quien el sujeto pasivo ?Es el

fideicomisario, más conocido como el inversionista, también se les conoce como los accionistas

de la inversiones que respalda a las sociedades anónimas

 20

CONCLUSIONES

Los atentados contra el sistema crediticio se encuentran ubicados en el titulo VI dentro de

los delitos contra confianza y la buena fe en los negocios, del código penal desde el artículo

209 hasta el artículo 2013.

Los atentados contra el sistema crediticio en nuestro código penal están relacionados con

actividades que vienen por parte de los deudores y o representantes que para no solventar sus

deudas realizan actos como ocultamientos de bienes, simulación, adquisición o realización de

deudas, enajenaciones gastos o perdidas, actos de disposición patrimonial o pagos a

acreedores preferentes, que en un proceso de insolvencia, concurso preventivo se dé la

suspensión de obligaciones del deudor mediante documentos o contabilidad falsa, así como de

director o gerente quien ejerce la administración de una sociedad que en beneficio propio de

tercero efectúa actos de enajenación gravamen, adquisición en contravención y perjuicio de la

sociedad fiduciaria.

No se trata de sancionar a todos los deudores que son calificados jurídicamente como

quebrados, sino solo suscitar una reacción punitiva contra aquellos que han procedido de una

manera premeditada, fraudulenta y dolosa, con la intención de eximirse o evadir el pago que

les corresponde hacer a favor de sus acreedores y no perjudicarlos.

 21

BIBLIOGRAFÍA

https://es.scribd.com/doc/110492956/Atentados-Contra-El-Sistema-Crediticio#

https://www2.congreso.gob.pe/sicr/biblioteca/Biblio_con.nsf/

999a45849237d86c052577920082c0c3/566F60A48CFD5CA00525847B0078DCD9/$FILE/

344-G253.PDF

https://lpderecho.pe/informe-tecnico-indecopi-requisito-procedibilidad-ejercicio-accion-

penal-rn-1115-2012-la-libertad/