Formation

SAGE 100
COMPTABILITE i7
Encadreur:
MANGOUMBA B. Théo Dimitri

Session Avril 2023

SOMMAIRE

PROGRAMME DE FORMATION INTRODUCTION GENERALE

Titre I : OPERATIONS PREALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLE

I-Lancement et fermeture du programme de comptabilité
1-Création et mise à jour d’un fichier comptable
2-Comment charger et quitter un dossier comptable
3-Maintance d’un dossier comptable
4-Mise en place de la structure de la structure d’un dossier comptable
A- Le plan comptable général
B- Le plan des tiers ou plan auxiliaire
C- Les journaux comptables
D- Les taux de taxe E-Les modèles

Titre II : LES OPERATIONS DE TRAITEMENT ET LES EDITIONS COMPTABLES

1- Le traitement comptable
A-Présentation de l’écran de saisie
B-Saisie classique des écritures comptables : Cas particulier d’un journal de trésorerie
2-Les éditions comptables
3-Ouverture d’un nouvel exercice
INTRODUCTION

La comptabilité générale reste aujourd’hui un outil incontournable voire indispensable dans tout bon système de gestion. Autrefois tenue
manuellement, la comptabilité comme tous les autres domaines de la gestion d’entreprise a intégré l’informatique dans son processus
décisionnel.

C’est ainsi que les firmes du groupe SAGE basé à Londres, ont eu l’ingénieuse idée de mettre sur pied une famille des programmes de
gestion parmi lesquels le progiciel de comptabilité SAGE 100 Comptabilité i7.

C’est pour cette raison que depuis quelques années la maîtrise de ce logiciel constitue un élément de compétitivité pour tout comptable
en quête d’un poste de Comptable.

Cette formation qui constitue pour nous une modeste contribution à la vulgarisation de l’outil informatique et particulièrement du logiciel
SAGE 100 comptabilité i7 ne traite que des éléments nécessaires à la tenue d’une comptabilité informatisée.

Tout formé au bout de sa formation assortie des travaux pratiques sur machine devra être capable de tenir une comptabilité informatisée
sans aucune ambiguïté ; du lancement, de la fermeture du programme de comptabilité aux éditions comptables en passant par le
paramétrage d’un fichier comptable, à la mise en place de la structure d’un dossier comptable et le traitement comptable proprement dit.
SOMMAERE

Titre I : OPERATIONS PREALABLES AU TRAITEMENT

COMPTABLE
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

L’opération de création d’un fichier comptable est indispensable pour la tenue d’une comptabilité informatisée. C’est la plate forme sans
laquelle la tenue informatisée de la comptabilité n’est pas possible. Nous allons analyser cette tâche onglet par onglet. Cependant, nous
allons d’abord présenter les opérations préliminaires au paramétrage proprement dit.

I-LES OPERATIONS PRELIMINAIRES AU PARAMETRAGE

1. Dérouler le menu « fichier »
2. Prendre la commande « Nouveau »
3. Dans la zone « nom » du fichier, inscrire le nom ou la raison sociale de la société ; faire un clic sur le bouton « enregistrer » pour enregistrer le dossier
4. La boite de dialogue « création de l’exercice » apparaît ;
5. Faire un clic sur le bouton déroulant de la « date début d’exercice » pour accéder au calendrier et choisir la date de début de l’exercice ;
6. Cliquer sur le bouton déroulant de la « date fin d’exercice » pour accéder au calendrier et choisir la date de fin d’exercice ;
7. Dans la zone « longueur d’un compte », spécifier la longueur désirée pour vos comptes (il s’agit du nombre de caractères désirés) du plan comptable général ;

NB: Il faut noter que nous avons deux types de longueur de compte à savoir : Les comptes à longueur fixe : pour ce genre de longueur le
nombre de caractères ne varie pas.

Exemple : dans le dossier en cours de création, taper 6 dans la zone « longueur d’un compte général » Les comptes à longueur flottant
ou variable : pour ce type de longueur le nombre de caractères varie d’un compte à l’autre. Dans ce cas il faut taper le chiffre « 0 » (zéro)
dans la zone « longueur d’un compte » 8-Cliquer sur « OK » pour valider toute l’opération.
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS

Nous allons limiter notre analyse aux quatre onglets : identification, initialisation, paramètre et options qui nous semble nécessaire et même
suffisant compte tenu des informations qu’ils contiennent pour la tenue d’un dossier comptable.

A - L’ONGLET « IDENTIFICATION »
Charger l’onglet « identification », c’est-à-dire cliquer sur identification et remplir selon la démarche suivante :

 Raison sociale : nom de la société

 Activité : activité de la société
 Adresse : quartier, rue…………
 CP/Ville : …../…………………..
 Région/Pays : ………/…………
 Etc. : …………………………….
 Raison sociale : nom de la société

En bref, renseigner la machine sur l’ensemble des données relatives à la société.

1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

B-L’ONGLET « PARAMÈTRE »

Activer cet onglet et remplir surtout les cases importantes. Ici remplir surtout et particulièrement la rubrique Code Journal.

NB: La première écriture comptable en début d’année tel que prescrit par la jurisprudence comptable étant le report des éléments du bilan
d’ouverture, le code journal à préciser ici n’est autre que le code du journal report à nouveaux en abrégé « RAN ». Ce code doit
correspondre à celui indiqué sous la rubrique code journaux du menu structure faute de quoi le report dans le grand livre et par
conséquent dans la balance ne sera pas possible.

C-L’ONGLET « INITIALISATION »

Activer l’onglet et donner les informations nécessaires. Nous allons nous attarder sur la rubrique monnaie de tenue de comptabilité.
Intitulé : saisir la monnaie ayant cours légal dans le pays (Francs CFA, par exemple)

 Unité : CFA, par exemple

 Sous-unité : s’il y en a
 Format montant : supprimer le zéro qui précédé le décimal pour éliminer la partie décimale
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

D-L’ONGLET « OPTIONS »
Activer l’onglet « option » et faire double clic sur chaque commande et la renseigner.

 Quelques exemples de commandes :

 Pays : préciser le pays où est établie la société
 Nature des comptes : faire un clic sur chaque nature de compte et indiquer le champ des comptes que prend cette
nature selon le plan comptable utilisé
Exemple : 60zzzzzzzz69

NB: les zzzzz…. Représente l’extansion

 Types de tiers: on a principalement clients, fournisseurs, salariés… Après avoir précisé toutes ces informations jugées
importantes et suffisantes pour le paramétrage d’un fichier comptable, il faut quitter la fenêtre. La fermeture se fait en cliquant
sur le bouton fermeture de la boite de dialogue « a propos de … »
2 - COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIER COMPTABLE

A-CHARGEMENT D’UN DOSSIER COMPTABLE

L’ouverture ou le chargement d’un dossier comptable s’effectue comme suit :

 Dérouler le menu fichier ;
 Prendre la commande « ouvrir », la boite de dialogue « ouvrir le dossier comptable » apparaît ;
 Faire un double clic sur le dossier dans la liste présente et faire un autre clic sur « ouvrir. Le dossier comptable voulu
s’ouvre et on voit apparaître sur la barre des titres le nom du fichier comptable et de l’exercice.

B-FERMETURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

La fermeture d’un dossier comptable s’effectue comme suit :
 Dérouler le menu fichier ;
 Prendre la commande « fermer » Nota : il est aussi possible de fermer le dossier en se servant de l’icône « fermer
le fichier » de la barre d’outils standard (X )
3 - MAINTENANCE D’UN DOSSIER COMPTABLE

Il arrive très souvent qu’il y ait coupure busque d’énergie électrique pendant la session de travail. Dans ce cas il est impossible
d’ouvrir le dossier qui était en cours d’utilisation. Que faire pour rentrer dans le dossier et continuer le travail ?

Pour répondre à cette interrogation ; considérons l’exemple suivant : La société GESFICO est ouverte.

Arrêter brusquement la machine.

Redémarrer l’ordinateur, lancer Sage comptabilité et tenter d’ouvrir le dossier GESFICO. Le message suivant s’affiche : « ce dossier
est déjà ouvert.

Veuillez le refermer ou utiliser la maintenance. Il est donc clair que l’ouverture du dossier n’est plus possible que si on procède à sa
maintenance. La démarche à suivre est la suivante :
3 - MAINTENANCE D’UN DOSSIER COMPTABLE

1-Faire un clic sur « OK »

2-Fermer le fichier Sage comptable selon l’une des procédures indiquées à la première leçon. Recharger le fichier Sage
comptabilité en procédant comme suit :
3-Démarrer/programme/SAGE Sage/comptabilité100/maintenance.
4-derouler le menu « fichier »
5-Prendre la commande « ouvrir »
6-Selectionner le menu concerné
7-Cliquer sur « ouvrir » La boîte de dialogue « Assistance maintenance » apparaît ; attendre un instant et puis :
8-cliquer sur le bouton « Fin »
9-Derouler le menu « Fichier »
10-Prendre la commande « Fermer »
11-Quitter Maintenance 100 en cliquant sur le bouton fermeture « X » ou bien dérouler le menu « fichier » et prendre la
commande « quitter »
12-Recharger normalement SAGE Sage comptabilité 100
13-Ouvrir le dossier concerné et continuer la session.

Exercice d’application : voir l’exercice N°3 de la page 23

4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

Le menu structure donne accès aux commandes suivantes :

 Le plan comptable général ;
 Le plan des tiers ou plan auxiliaire ;
 Les journaux comptables ;
 Le plan analytique.

Ces commandes sont parmi les plus importantes de la comptabilité puisqu’elles permettent l’enregistrement de
toutes les variables utilisées dans le traitement de la comptabilité

A-LE PLAN COMPTABLE GENERAL

Le plan comptable qui peut se définir comme l’ensemble des comptes utilisés dans une comptabilité doit se
constituer dans le strict respect des normes prescrites par le référentiel comptable OHADA dont le traité a été
adopté les 23 et 24 mars 2000.

La commande « plan comptable » permet de créer, consulter, modifier ou supprimer un ou plusieurs comptes du
plan comptable.
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

A1 : Création d’un compte

La création d’un compte se réalise au bout des étapes suivantes
1-Dérouler le menu « fichier »
2-Prendre la commande « Plan comptable »
3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et cliquer sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel.
4-Cliquer sur la commande « Ajoute un nouvel élément » et remplir convenablement le compte
5-N° compte : inscrire le numéro du compte
6-Type : on distingue le type détail et le type total
 Le type détail enregistre les mouvements de la période ;
 Le type total sert à la totalisation des comptes de détail ayant une même racine

7-Intitulé : entrer le nom du compte

8-Nature du compte : le logiciel propose « Aucun » pour tout compte n’ayant pas la nature dans la liste précisée lors du
paramétrage du dossier.
9-Report à-nouveaux : le logiciel propose « Solde » pour les comptes du bilan car ces comptes sont appelés à être reportés pour
l’exercice suivant et pour ce qui est des comptes de charges et de produits, choisir « Aucune » de la liste sachant que ces
comptes se soldent dans les comptes de résultats.
10-Fermer la boîte de dialogue « Compte » et continuer la création des autres comptes.
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

A2-Les autres commandes

1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et prendre la commande « consulter l’élément sélectionné »
2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer les modifications nécessaires.
3-Supprimer un compte : sélectionner le compte puis activer le menu contextuel et prendre enfin la commande « Supprimer les éléments
sélectionnés »

Application : voir exercice N°4 de la page 23

4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

B-LE PLAN DES TIERS OU LE PLAN AUXILIAIRE

Cette commande permet de saisir, consulter, modifier et supprimer un compte du plan de tiers.

B1 : Création d’un compte de tiers

1-Dérouler le menu « Structure » ;
2-Prendre la commande « Plan de tiers » ; la fenêtre « plan de tiers » s’ouvre
3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et faire un clic sur le bouton droit de la souris afin d’activer le menu contextuel
de la fenêtre
4-Cliquer sur la commande « Ajouter un nouvel élément » la boîte de dialogue « Tiers » apparaît ;
5-Ecrire le numéro du compte divisionnaire dans la zone de texte suivant : N° / Intitulé Par exemple 411100 / 6-Ecrire l’intitulé du
compte dans la deuxième zone de texte suivant N° / Intitulé

Par exemple / Client FADIMATOU

7-Cliquer sur le bouton déroulant suivant la zone de texte type et sans relâcher prendre le type de tiers. Il s’agit d’un client dans notre
exemple.
8-Faire un clic sur le bouton « Associer les comptes » pour associer le compte auxiliaire à une racine ;
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

9-Le message ci-dessus apparaît. Faire un clic sur le bouton « oui » Le compte général 411 n’existe pas voulez-vous le créer ? Le
compte général 411 apparaît d’après notre exemple

10-Appuyer sur CTRL+J pour saisir les prochains tiers que voici comme exercice pratique
N° COMPTE AUXILIAIRE INTITULE TYPE

401100 FORET FOURNISSEUR

401110 SAVANE FOURNISSEUR
411110 ALI CLIENT
411120 YAKOUBA CLIENT
422010 MAMADOU SALARIE
422020 AMINA SALARIEE
11-Après avoir terminer la saisie, cliquer sur le bouton fermeture « X » pour fermer la boite de dialogue « tiers. La fenêtre «
Plan Tiers » doit alors se présenter.

12-Fermer la fenêtre « Plan Tiers »

4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

B2-Les autres commandes

Pour consulter, modifier ou supprimer un compte de Tiers procéder de la manière suivante :

1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et prendre la commande « consulter l’élément sélectionné »
2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer les modifications nécessaires.
3-Supprimer un compte : sélectionner le compte puis activer le menu contextuel et prendre enfin la commande « Supprimer les éléments
sélectionnés »
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

C-LES JOURNAUX COMPTABLES

L’enregistrement des opérations comptables se fait dans un journal comptable. Il est claire que sans journal, il n’y a pas
d’écriture comptable. Le logiciel SAARI est basé sur le principe des journaux divisionnaires. La tenue d’une comptabilité
informatisée nécessite la création d’au moins trois journaux à savoir : le journal de CAISSE, le journal des OPERATIONS
DIVERSES et le journal des A-NOUVEAUX.
Ainsi sur le plan pratique la création d’un journal se fait comme suit :
1-Derouler le menu « Structure » ;
2-Selectionner la commande « Code Journaux »
3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du code, activer le menu contextuel et prendre la commande « Ajouter un
nouvel élément » : la fenêtre « code journal » apparaît
4-Ecrire le code du journal dans la zone de texte « code » ; exemple : CAISSE
5-Cliquer sur le bouton déroulant suivant la zone de texte type sans relâcher puis choisir le type de journal correspondant.
Dans notre exemple c’est le type « trésorerie ».
6-Faire un clic sur le bouton déroulant suivant la zone de texte « Compte de trésorerie » sans relâcher choisir le compte «
571 Caisse ».
7-Faire un clic sur le bouton fermeture
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

Remarque :
 En général, la création des autres comptes se fera de la même façon sauf que :
 En dehors des comptes de trésorerie on n’aura pas à préciser le numéro de compte de trésorerie.
 Le type de journal dépendra de la nature des opérations à enregistrer dans le journal.

TYPE DE JOURNAL NATURE DES OPERATIONS

ACHAT POUR LES OPERATIONS D’ACHAT
VENTE POUR LES OPERATIONS DE VENTE
GENERAL POUR LES OPERATIONS DIVERSES ET AUTRES

Application : voir exercice N°5 de la page 26

4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

D-LES TAUX DE TAXE

D.1-Création des Taux de Taxes

La création des taux de taxe permet d’automatiser le calcul du montant de la TVA. Le Comptable ou en général l’utilisateur doit créer dans le
Plan Comptable Général (PCG) de l’entreprise les comptes servant de base de calcul du type TVA afin de les rattacher (associer) au type de
TVA concerné. Dans le logiciel la TVA / DEBIT correspond à la TVA récupérable ou déductible, et la TVA / ENCAISSEMENT correspond à la
TVA collectée ou TVA facturée.

Pour réaliser cette opération la procédure à suivre est la suivante :

1-Dérouler le menu « structure » ;
2-Prendre la commande « Taux de taxes » ;
3-Dès apparition de la fenêtre, placer le pointeur de la souris dans la surface de la fenêtre, puis activer le menu contextuel ;
4-Prendre la commande « Ajouter un nouvel élément » ; la fenêtre « Taxe » apparaît
5-Renseigner les différentes zones de texte de la fenêtre de la manière suivante :
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

 Zone « Intitulé » : saisir dans cette zone l’intitulé du type de taxe que vous désirez créer. La saisie est obligatoire (35
caractères au maximum)
 Zone : « Compte » : saisir le numéro de compte de la taxe correspondante.
 Zone « Taux » : entrer le taux de taxe correspondant.
 Zone « Type de taxe » : faire un clic sur le bouton déroulant de type de taxe pour accéder aux différents types de taxe
et sélectionner le type correspondant.
 Zone « Code taxe » : ce code est utilisé beaucoup plus en Gestion Commerciale.
 Zone « Numéro » : entrer dans cette zone le ou les comptes généraux associés au compte de taxe puis valider par la
touche entrée. Il faut noter que ce numéro est très important car c’est la base ou au mieux l’Assiette de la taxe sans
laquelle le calcul automatique de la taxe est impossible.
 Option « Taxe non perçue » : elle est réservée aux utilisateurs de Gestion Commerciale.
Application : voir l’exercice N°6 de la page 27

D.2-Utilusation des taux de taxe

Les taux de taxe sont utiliser dans les modèles et précisément dans les modèles de saisie qui feront l’objet d’étude dans des
paragraphes suivants.
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

E-LES MODELES

La commande modèle permet de gérer les modèles de saisie d’écritures, les grilles de ventilation type, les modèles de règlements, les
modèles de saisie d’écritures d’abonnement. Dans notre cours nous allons nous attarder seulement sur les modèles de saisie d’écritures et
les modèles de règlement.

E.1-Les modèles de saisie d’écritures

E.1.1 Présentation

Les modèles de saisie d’écritures permettent de paramétrer et automatiser toutes les saisies les plus courantes en réduisant au strict
minimum les frappes au clavier. En pratique cela consiste à passer une écriture ou au besoin une série d’écriture constituée soit des
éléments fixes soit des éléments variables ou comme dans certains cas des deux à la fois, qui sera simplement rappeler le moment
opportun.
E.1.2-Création des modèles de saisie
Cette partie sera développée dans le « B » de la deuxième partie du document
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE
4 - MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE
1 – EXERCICE D’APPLICATION

EXERCICES D’APPLICATION EXERCICE N° 1

Ouvrez votre machine et lancer le logiciel de Sage 100 Comptabilité 100 i7.
Quitter le logiciel de comptabilité.

EXERCICE N° 2
Vous venez d’être recruté comme Comptable dans la Société « NJAPCHE COOPORATION LTD » installée à KOULAMOUTOU une ville
situé dans l’Ogooué lolo. Elle est spécialisée dans la culture et la distribution du PISTACHE et emploi près de 70 jeunes. Cette société
vieille d’une dizaine d’année seulement à une plantation d’environ 1000 hectares et envisage grandir davantage. La direction générale est
installée dans la commune de KOULAMOUTOU et précisément en pleine aire. Jusqu’à très récemment le service comptable n’était pas
encore informatisé, mais depuis l’arrivée de Monsieur MAYILA Gaston à la tête de la Direction Financière et Administrative le projet
d’informatisation a vu le jour et se concrétise au moment où vous venez même d’intégrer la structure.

Le Directeur Général, Monsieur MAMBENDA Jean, ayant constaté en parcourant votre curriculum vitae que vous possédez une
excellente connaissance de l'outil informatique et particulièrement du logiciel de comptabilité : Sage 100 comptabilité i7 vous laisse le
soin de créer et de faire tout le paramétrage nécessaire du fichier comptable de la Société en vous servant des informations en annexe 1
et surtout dans le strict respect des normes et principes édictés par le référentiel comptable OHADA.
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

EXERCICE 3
NNEXE 1 : Ouvrez le fichier comptable de la Société « NJAPCHE COOPORATION
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LA SOCIETE LTD » et supprimer brusquement l’alimentation en énergie électrique.
N° d'identification au RCCM : M13461257124L ; Rebranchez votre machine et tenter d’ouvrir à nouveau le fichier
 Boite postal : 561 KOULAMOUTOU ; comptable qui était en cours d’utilisation. Le message suivant s’affiche : «
 Téléphone : 074 345161/ 066345161; Ce dossier est déjà ouvert. Veuillez le refermer ou utiliser les outils de
 Télécopie : 065345161; maintenance » Dans l’optique de relancer votre session de travail, faites
la maintenance nécessaire et recharger normalement votre dossier.

EXERCICE 4 EXERCICE 5
Après rechargement de votre dossier comptable et en Ayant votre plan comptable au complet, vous pouvez déjà penser à
considérant que vous étiez sur le point de créer le plan faire les enregistrements comptables. Cependant, vous-vous rappelez
comptable de votre Société, referez-vous au plan comptable qu’en comptabilité une écriture ne s’enregistre que dans un journal.
de l’annexe 2 ci-contre et enseigner la machine sur l’ensemble Vous décidez donc de créer tous les journaux que vous aurez à utiliser
des comptes que vous aurez à utiliser pour enregistrer les dans votre comptabilité. Tous ces journaux sont résumés dans l’annexe
faits économiques et juridiques qui meubleront les activités de 3
la Société.
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

ANNEXE 3 :
LISTE DES JOURNAUX EXERCICE 6
1- Journal des Achats ; Code : ACHAT Dans l’optique d’automatiser les calculs de la TVA : TVA
2- Journal de Banques : SGBC ; Code : BANK1 collectée ou facturée, TVA déductible ou récupérable
3- Journal de Banque : ECOBANK ; Code : BANK2 sur achat et TVA déductible sur services extérieurs et
4- Journal de Caisse ; Code : CAISSE autres charges.
5- Journal des A-Nouveaux ; Code : RAN
6- Journal des Opérations Diverses ; Code : OD Vous avez décidé de créer les codes de taxes suivants :
7- Journal des Salaires ; Code : SAL 1-TVA Facturée sur Ventes
8- Journal des Déclarations Mensuelles ; Code : DECMEN 2-TVA récupérable.
9- Journal des Ventes ; Code : VENTE
10- Journal des Travaux Extra-Comptables ; Code : EXTRA
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

EXERCICE 7 EXERCICE 9
Le système étant suffisamment informé sur l’ensemble des éléments Après avoir achevé les enregistrements comptables vous
nécessaires et même suffisants pour l’enregistrement comptable, vous décidez d’imprimer les états suivants :
décidez d’enregistrer toutes les opérations réalisées depuis le début du  Le journal général ;
mois de janvier 2006. L’annexe 4 présente toutes les opérations de la  Le grand-livre des comptes ;
période considérée.  La balance complète.

EXERCICE 8 EXERCICE 10
Vous décidez compte tenu de l’intensité des opérations de ventes et Considérez que vous avez fini toutes les opérations courantes
d’achats d’automatiser leur enregistrement. Nous vous recommandons ainsi que tous les travaux d’inventaire et ouvrez un nouvel
de tenir compte de la TVA. exercice.
1 - CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

ANNEXE 4 :
LISTES DES OPERATIONS DE JANVIER 2006

2 Jan 06 : SEMENCE D’AFRIQUE nous livre 1tonne de semence pour une valeur de 5000 000 FCFA ; TVA 962 500 FCFA ; Facture N°SA/JA/00123/06.
Paiement 3 462 500 FCFA en espèce

4 Jan 06 : réception de 7000 KG de semence pour 3 500 000 FCFA ; TVA 673 750 FCFA ; des AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT ; Facture N°
J/AR/04/06. Le transport qui a coûté 50 000 FCFA a été entièrement supporté par la Société NJAPCHE…Le transport est payé au comptant

6 Jan 06 : Achat d’un bureau complet pour le secrétariat comptable : 500 000 FCFA ; TVA 96250 FCFA.

7 Jan 06 : La Société expédie un chèque N° 54345216 de 2 500 000 FCFA pour solde de la facture N° SA/JA/00123/06. C’est un chèque SBGC.

8 Jan 06 : La société NJAPCHE…a expédié un important lot de PISTACHE DECORTIQUE d’une valeur de 8 500 000 FCFA ; TVA 1 636 250 FCFA à son grand
client LE MANUFACTURIE DU QUEBEC ; la facture y afférente porte le N° 0001002.

10 Jan 06 : réception d’un chèque ECOBANK N°123452 d’une valeur de 10 136 250 FCFA pour le règlement de la facture du 7 janvier dernier.

12 Jan 06 : achat au comptant des fournitures de bureau pour une valeur de 25 000 FCFA.