+PLAN DE FORMATION

I- Brefs rappels sur la notion de comptabilité et les systèmes

comptables

1 – principes de base de la comptabilité générale.

2 – les systèmes comptables.

3 - Techniques de codification et de classification des pièces comptables.

II- Environnement informatique et plus particulièrement SAARI comptabilité

100

1 - Rappels des notions élémentaires en informatique.

2 - Définition, importance et objectif du logiciel SAARI comptabilité 100.

3 - Installation du logiciel SAARI comptabilité 100

III- Pratique du progiciel SAARI comptabilité 100

1- Lancement du progiciel SAGE SAARI Comptabilité

2- Mise en place d’un dossier comptable

3- Création d’une structure comptable

4- Saisie des opérations comptables

IV- Travaux de fin d’exercice

1- Clôture de l’exercice

2- Etats de clôture

3- Création d’un nouvel exercice

4- Edition des états financiers (bilan, compte de résultat, balance…)

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 -I-
BREFS RAPPELS SUR LA NOTION
DE COMPTABILITE ET LES SYSTEMES
COMPTABLES

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DÉFINITION DE LA COMPTABILITÉ

La comptabilité est un système d’identification de mesure et de communication des

informations de nature économique dans le but d’éclairer les jugements et les
décisions de ses informations.

Processus qui consiste à : Collecter, classer, analyser, imputer, enregistrer,

synthétiser afin de produire les états comptable pour informer.

1. LES PRINCIPE DE BASE DE LA COMPTABILITÉ GENERALE

- Les informations doivent être compréhensibles par les utilisateurs afin de prendre
des décisions ;

- Ces utilisateurs doivent avoir une image fidèle de la situation financière et

patrimoniale de l’organisation.

A - Principe du coût historique

Il correspond au coût d’entrée des éléments d’actif dans le patrimoine de

l’organisation. Il veut que les éléments d’actif soient évalués au taux réel
d’acquisition ou de production ou à leur valeur d’apport.

B - principe de séparation des exercices

La vie de l’organisation est découpée en période appelée exercice.

C - Principe de prudence

Selon ce principe les plus valus et les moins values potentielles sont traités de façon
asymétrique.

C’est ainsi que les plus values potentielles ne sont pas enregistrés alors que le
comptable a le droit de tenir compte des moins values potentielles en constituant les
provisions en fin d’exercice.

D- Principe de continuité de l’exploitation

L’évaluation des éléments d’actif du bilan de l’organisation est faite en supposant

que celle-ci poursuivra ses activités dans les années avenir.

E- Principe de permanence des méthodes

Les règles comptables (méthode d’évaluation des stocks par exemple), la structure
des comptes et la présentation des documents comptables ne doivent pas varier d’un
exercice à l’autre sous peine de rendre difficile la comparaison des exercices
successifs.

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F- Principe de non compensation

Toute compensation non juridiquement fondée entre poste d’actif et poste de passif
où entre poste de charge et de produit est interdit.

G- Principe d’intangibilité des bilans

Le bilan d’ouverture est le bilan de clôture de l’exercice précédent.

J- Principe de l’importance significative

Toutes les informations susceptibles d’influer sur le jugement des utilisateurs des
états comptables doivent être enregistrées dans les comptes.

K- Principe d’unicité du bilan

Pour un exercice donné, une entreprise ne peut établir officiellement et publier qu’un
seul bilan.

2. LES SYSTEMES COMPTABLES

Un système comptable d’une organisation peut être défini comme étant la

méthodologie fondamentale de comptabilisation de ses opérations.

Ainsi on distingue :
a – Le système classique
En comptabilité toutes les opérations réalisées par une organisation au cours d’un
exercice doivent faire l’objet d’un enregistrement systématique sous la base des
pièces justificatives.

b- Le système centralisateur
A l’instar du système classique, le système centralisateur est basé sur la méthode
d’enregistrement indirect puisqu’il fait appel au journal et au Grand Livre.

Les enregistrements sont faits dans les journaux spécialisés par nature d’opération et
auquel on donne le nom de journaux auxiliaires

Exemple :

Journal de banque BIC USD

Journal de banque BIC EURO
Journal de banque procredit USD
Journal des opérations diverses
Journal de caisse Projet UE
Journal de caisse Projet NED
Journal caisse autre Projet – FDHM-SPF-AGS-AMS-RL

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Le nombre de journaux à tenir dépendra de la nature de l’activité et de l’importance
des opérations quotidiennes.

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3. TECHNIQUES DE CODIFICATION ET DE CLASSIFICATION DES
PIECES COMPTABLES

Techniques de codification

La codification : c’est le fait de nommer un élément ou un objet par des chiffres

ou des lettres.

Ainsi chaque organisation peut donc codifier son matériel ou ses transactions
propres à elle en se basant du plan comptable en vigueur.

Classification des pièces comptables

Bien entendu classer c’est ordonné, mais pour des pièces comptables il est
nécessaire de les classer chronologiquement c’est à dire de la plus ancienne à la
plus nouvelle, dans des différents classeurs appelés chronos ; on peut alors avoir :

 Un chrono pour les clients

 Un chrono pour les fournisseurs
 Un chrono pour la caisse
 Un chrono pour les opérations diverses.
 Un chrono par compte bancaire.

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 -II-
ENVIRONNEMENT INFORMATIQUE
ET PLUS PARTICULIEREMENT SAARI
COMPTABILITE 100

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1 – Rappels des notions élémentaires en informatique.

Lorsqu’on parle d’informatique on tourne le regard vers l’ordinateur. Ainsi l’ordinateur

est centré sur deux domaines qu’il importe de souligner :
 Le domaine qui parle des logiciels appelés software ;
 Le domaine qui s’occupe du matériel ou de la logistique appelée hardware.

Les systèmes d’exploitation sont des programmes qui sont conçus pour la résolution
de problèmes dans le but de simplifier le travail manuel tel que : Les logiciels, les
logiciels d’application et les progiciels (petits logiciels).
L’ordinateur est constitué principalement de l’unité centrale, des accessoires et des
périphériques.
L’unité centrale a trois éléments :
- Le Processeur : c’est l’unité de traitement des données ;
- Disque dur : c’est l’unité de stockage des données ;
- RAM (Random Access Memory) : c’est la mémoire vive qui permet l’affichage
des données à l’écran.
Accessoires : entrée/sortie permettent l’échange de données entre l’utilisateur et
l’ordinateur, exemple : la carte graphique, carte son, carte téléphonique, carte
réseau.
Périphériques : c’est tout ce qui externe. Exemple : le clavier, la souris, l’écran, etc.
Tout ceci est connecté à la carte mère qui est le circuit de gestion de l’ordinateur.

2– Définition, importance et objectif du logiciel comptabilité 100

2.1 Définition
La comptabilité 100 est un progiciel destiné à la réalisation de toutes les opérations
comptables de la plus simple à la plus complexe pour une gestion plus simple et
optimale de votre comptabilité:
 Création d’un plan comptable
 Gestion de la comptabilité générale
 Gestion de la comptabilité des tiers
 Gestion de la comptabilité analytique
 Gestion du reporting
 Gestion budgétaire
 Rapprochement bancaire
 Recherche d’écriture
 Gestion d’écriture abonnement
 Edition des états comptables.
2-2 Objectif
Le logiciel comptabilité 100 est conçu pour simplifier au maximum le traitement des
informations comptables.

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 3- Installation du progiciel SAGE SAARI comptabilité 100

Après avoir inséré votre CD-ROM SAGE dans le lecteur de votre PC :

 Ouvrez poste de travail,
 Double-cliquez sur l’icône du CD-ROM,
 Double-cliquez sur SETUP
 Un assistant vous aidera dans l’installation de votre progiciel suivre les
instructions d’installation

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 -III-
PRATIQUE DU LOGICIEL SAARI
COMPTABILITE 100

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Objectifs

A la fin de ce module, les participants doivent être en mesure de:

- Mettre en place un dossier comptable,

- Mettre au point une structure comptable (Plan comptable, plan de tiers, journaux
de saisie, postes budgétaires…),

- Rechercher un compte en cours de saisie,

- Créer un compte au cours des saisies,

- Entrer le budget,

- Imprimer les brouillards de saisie,

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 1- Lancement du progiciel SAGE SAARI Comptabilité 100

Deux méthodes de lancement sont possibles :

- double cliquer sur le raccourci de lancement que vous venez d’installer sur le
bureau de windows
-Ou cliquer sur le bouton démarrer et dans le menu démarrer, glisser le pointeur sur
la commande programme ou tous les programmes puis aller dans l’ordre sur Sage,
comptabilité 100 et en fin cliquer sur l’application comptabilité 100.

2- Mise en place d’un dossier comptable

a) Création d’un fichier comptable

La création d’un fichier comptable nécessite le suivi de plusieurs étapes.

Après avoir lancé le progiciel :

Cette fenêtre s’obtient à partir du menu Fichier, Nouveau. Ce fichier vous guide
dans la mise en place d’un nouveau dossier. Après avoir indiqué la raison sociale de
votre société cliquer sur « Suivant »

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Cette fenêtre vous permet d’entrer les renseignements sur votre société (activité,
adresse,…), une fois terminé cliquer sur « suivant »

Cette fenêtre vous permet de définir l’exercice comptable et la longueur des comptes
généraux et sections analytiques une fois inscrits ceux-ci ne pourront plus être
modifiés, puis cliquer sur « suivant »

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Cette fenêtre vous permet d’identifier la monnaie de tenue de vos comptes, puis
cliquer sur « suivant »

Cette fenêtre (suite de la précédente) vous permet d’identifier le nombre de

décimales, de choisir le séparateur de milliers et de préciser les caractéristiques de
votre monnaie, puis cliquer sur « suivant »

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Cette fenêtre vous propose le choix du paramétrage : suivant le modèle standard ou
alors s’il sera fait manuellement, l’option r, recommandée ici est la manuelle, une fois
effectué cliquer sur « suivant »

Cette fenêtre vous permet de créer votre fichier comptable pour cela, cliquer sur
« parcourir » donner un nom au fichier et un emplacement, puis enregistrer, ceci
étant fait cliquer sur « fin » et votre fichier s’ouvrira.

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 b) Paramétrage d’un fichier comptable

Cette fenêtre nous permet de saisir toutes les coordonnées de l’organisation. Après
la saisie de toutes les informations concernant l’organisation, vous cliquez sur l’onglet
« initialisation »

Ce volet nous permet de définir la monnaie de tenue de la comptabilité ainsi que le

format des montants. Par ailleurs, il nous permet de définir la longueur des comptes
et la gestion des budgets (axe général conseillé)

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Ce volet « paramètre » nous permet de gérer les N° de pièces comptables
enregistrées, de définir le journal des « à - nouveaux » et le type d’écriture pour le
nouvel exercice, de définir le compte d’ouverture du bilan. Il permet aussi de
spécifier les comptes de résultat (bénéfice et perte), et de définir la touche à utiliser
pour la validation des écritures comptables.

Ce volet « préférence » nous permet essentiellement de définir si oui ou non les

comptes doivent être créés en cours de saisie. De plus, il nous permet de définir si
une écriture peut être supprimée après validation.

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Ce volet « option » regroupe les informations générales qu’il est indispensable de
renseigner avant toute utilisation du programme de comptabilité. Il s’agit notamment
de la nature de compte (clients, fournisseurs, salariés, banque, caisse,
amortissements et provisions, résultat/ bilan, charges, produits, immobilisations,
stocks…)

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 3- Création d’une structure comptable

Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur le menu Structure, Plan comptable. Elle
contient tous les comptes dont l’organisation aura besoin pour le traitement de ses
opérations comptables. Pour y accéder, pointer le curseur à l’intérieur de la fenêtre
précédente et cliquer sur le bouton droit de la souris, puis aller à « ajouter un nouvel
élément ».

Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur le menu Structure, Plan analytique. Elle
contient tous les comptes dont l’organisation aura besoin pour ses centres de coûts.
Pour y accéder, pointer le curseur à l’intérieur de la fenêtre précédente et cliquer sur
le bouton droit de la souris, puis aller à « ajouter un nouvel élément ».

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Cette fenêtre nous permet de créer les comptes de tiers. Pour y accéder, pointer le
curseur à l’intérieur de la fenêtre précédente et cliquer sur le bouton droit de la
souris, puis aller à « ajouter un élément ».

Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur le menu Structure, Codes journaux. Elle
contient tous les journaux dont l’organisation aura besoin pour le traitement de ses
opérations comptables.

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Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur le menu Structure, Postes Budgétaires.
Elle contient toutes les lignes budgétaires dont l’organisation aura besoin pour
l’analyse des dépenses réalisées et enregistrées dans la comptabilité.

Cette fenêtre nous permet de créer les postes budgétaires. Pour y accéder, pointer le
curseur à l’intérieur de la fenêtre précédente et cliquer sur le bouton droit de la
souris, puis aller à « ajouter un élément ».

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Cette fenêtre nous permet d’affecter les montants du budget aux postes budgétaires
créés. Pour y accéder, cliquer sur l’onglet dotation à côté de l’onglet fiche
principale et lui affecter un montant du budget il peut être annuel ou mensuel.

Cette fenêtre nous permet de rattacher les comptes de la comptabilité générale aux
différents postes budgétaires créés. Pour y accéder, cliquer sur la fenêtre comptes à
côté de dotation, puis dérouler la fenêtre du bas et choisir le(s) compte(s) de la
comptabilité générale à rattacher au poste budgétaire concerné.

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Dans la partie qui va suivre nous allons essayer montrer comment copier un des
éléments du menu structure d’une autre comptabilité/ fichier comptable

Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur le menu Structure, Fusion. Elle permet de
fusionner ou transférer les données d’un fichier comptable vers le notre. Tous les
autres éléments du menu Structure peuvent être fusionnés d’une comptabilité à
une autre. Choisir l’élément à fusionner à partir du menu fichier de cette fenêtre.

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Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur le menu Structure, Fusion. Il suffit de
dérouler la fenêtre fichier du haut et sélectionner un élément de la structure à
fusionner.

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 4- Saisie des opérations comptables

Cette fenêtre s’obtient à partir du menu traitement, saisie des écritures; elle
nous permet de saisir les opérations relatives aux différents journaux et à des
périodes précises. La fenêtre code permet sélectionner le journal précis dans lequel
sera enregistré les opérations précises et la fenêtre période permet de sélectionner
la période de traitement de opérations.
Cette fenêtre s’obtient par le menu traitement ouvrir un journal/période, elle nous
permet d’ouvrir les journaux comptables pour la saisie des opérations.

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Cette fenêtre s’obtient en cliquant OK de la fenêtre précédente. Ce qui permet
d’enregistrer les opérations spécifiques à ce journal.

Cette fenêtre s’obtient par le menu traitement – clôture des journaux. Le

premier objectif de la clôture des journaux partiels ou totale est la validation
définitive des écritures existantes. Les écritures clôturées ne peuvent plus être
supprimées. La modification des éléments comptables n’est pas autorisée.

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Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur « suivant » de la fenêtre clôture des journaux.
Elle permet de sélectionner les journaux à clôturer.

Cette fenêtre s’obtient par le menu traitement – interrogation tiers. Elle permet
d’interroger un compte tiers, de procéder au lettrage ou au pointage des écritures
qui l’ont mouvementé, d’imprimer un extrait de compte.

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Cette fenêtre permet de visualiser l’état de règlement des différents tiers et par limite
d’échéance, cette fenêtre s’obtient en cliquant sur menu, traitement, règlement tiers
puis déterminer la date d’échéance et le type de tiers puis cliquer sur ok.

Cette fenêtre s’obtient par le menu traitement rappel/relevé. Elle permet de

sélectionner et d’éditer les rappels et relevés des clients ainsi que ceux des
fournisseurs et autres types de tiers.
Pour imprimer les brouillards de saisie, cliquer sur le menu Etat, Brouillard,
sélectionner le brouillard de saisie ainsi que la période désirée et cliquer sur OK

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29
IV- TRAVAUX DE FIN D’EXERCICE

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Objectifs

A la fin de ce module, les participants doivent être en mesure de:

 Imprimer les états financiers

 Utiliser le progiciel SAGE SAARI Comptabilité Ligne 100

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  Clôture de l’exercice

Il faudra noter que la clôture d’un exercice est irréversible pour cela avant de
clôturer un exercice il est donc indispensable de :
 Vérifier toutes les écritures enregistrées,
 Corriger les éventuelles erreurs de saisie,
 Procéder à la sauvegarde des données,
 Générer les « à-nouveaux »,
Pour clôturer un exercice cliquer sur le menu Traitement, fin d’exercice, clôture
de l’exercice… .

1- Etats de clôture

Cette fenêtre s’obtient par le menu traitement, fin d’exercice, états de clôture.
Elle permet d’imprimer les états de clôture de solder les comptes de bilan pour la
détermination du résultat.

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NB.: Avant de lancer la procédure de fin d’exercice, il est indispensable de :

 Vérifier toutes les écritures,

 Corriger les éventuelles erreurs de saisie,
 Procéder à la sauvegarde des données,
 Valider les écritures,
 Générer les « à – nouveaux »,
 Clôturer l’exercice.

2- Création d’un nouvel exercice

Cette fenêtre s’obtient par le menu traitement, fin d’exercice, nouvel exercice.
Elle permet de créer un nouvel exercice et de gérer les reports à nouveau nous
devons donc entrer dans cette fenêtre la date de fin du nouvel exercice puis cliquer
sur suivant.

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Cette fenêtre s’obtient nous permet de préciser le journal des à - nouveaux et
d’indiquer éventuellement nécessaires à la génération des à - nouveaux.

Cette fenêtre s’obtient à partir de la précédente en cliquant sur « suivant ». Elle

nous permet de préciser quels traitements vous souhaiterez effectuer nécessaires à
la génération des à – nouveaux, puis cliquer sur suivant.

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Cette fenêtre nous permet de modifier les options de sélection de mode de report,
puis cliquer sur suivant.

Cette fenêtre vous permet de modifier les options de génération des à – nouveaux
comme affecter le résultat au compte de bénéfice ou de perte selon le sens. Puis
cliquer sur suivant.

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Cette fenêtre s’obtient à partir de la précédente en cliquant sur « suivant ». Elle
permet de paramétrer le n° des pièces du journal des à – nouveaux.

Cette fenêtre s’obtient à partir de la précédente en cliquant sur « suivant ». Elle

permet de paramétrer le libellé des écritures d’à – nouveaux, puis cliquer sur
« fin ».

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37
 3- Edition des états financiers

L’impression des états financiers (Bilan, compte de résultat, état budgétaire,…) se

fait par le menu Etat,

Cette fenêtre permet de lancer l’impression du bilan et du compte de résultat mais

avant nous devons paramétrer nos états afin d’y entrer les éléments donc nous
aurions besoin pour cela cliquer sur l’icône paramétrage BCR .

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Cette fenêtre s’obtient en cliquant sur l’onglet paramétrage BCR de la fenêtre
précédente, puis sélectionner l’état dont on veut modifier ou augmenter des
éléments à adapter à son organisation. Pour cela nous devons dérouler la liste Etat
se trouvant au bas de notre fenêtre et nous aurons les éléments concernant cet état.
Il nous revient donc de les modifier puis fermer.

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Pour visualiser par exemple le bilan de notre structure, nous devons cliquer sur le
menu Etat, Bilan/ compte de résultat,

Cette fenêtre apparaît, activer les éléments nécessaires pour nos états voulus tels
que (détails de compte, impression du bilan, impression du compte de résultat,
impression des soldes intermédiaires de gestion, sélectionner la période et cliquer sur
OK.
La procédure est la même pour les autres états (Bilan, compte de résultat, état
budgétaire,…) à partir du Menu Etat.

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