LES CREDITS

INTERNATIONNAUX
RÉALISÉ PAR: ZINEB EL AOUFI
ROKAIA BERRADA
 PLAN
INTRODUCTION
CREDIT DOCUMENTAIRE
CREDIT FOURNISSEUR
CREDIT ACHETEUR
LES CRÉDITS DE DÉCAISSEMENTS SPÉCIFIQUES AUX
IMPORTATIONS
CONCLUSION
INTRODUCTION
 DÉFINITION

•  LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE EST LA CONVENTION PAR LAQUELLE UN DONNEUR D’ORDRE

(ACHETEUR) PRIE SA BANQUE DE METTRE À LA DISPOSITION D’UNE PERSONNE QU’ELLE NOMME
(FOURNISSEUR), PAR L’INTERMÉDIAIRE D’UNE BANQUE, UNE SOMME D’UN MONTANT DÉTERMINÉ
DONT L’EXPORTATEUR (FOURNISSEUR) POURRA BÉNÉFICIER S’IL APPORTE LA PREUVE QU’IL A BIEN
PROCÉDÉ À L’EXPÉDITION DE LA MARCHANDISE (REMISE D’UN TITRE DE TRANSPORT, EX :
CONNAISSEMENT) ET QU’IL A SATISFAIT À UN CERTAIN NOMBRE DE CONDITIONS (REMISE DE DIVERS
AUTRES DOCUMENTS TELS QUE CERTIFICAT D’ORIGINE, D’ASSURANCE)
• CETTE OPÉRATION EST MATÉRIALISÉE PAR UNE LETTRE RÉDIGÉE PAR LA BANQUE ÉMETTRICE (CELLE
DE L’ACHETEUR) QUI ÉNUMÈRE TOUTES LES PARTICULARITÉS DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE
(MONTANT, VALIDITÉ, CONDITIONS DIVERSES, ETC…) ET QUI EST TRANSMISE À L’EXPORTATEUR PAR
L’INTERMÉDIAIRE, LE PLUS SOUVENT, D’UNE BANQUE NOTIFICATRICE ÉTABLIE DANS LE PAYS DE
L’EXPORTATEUR.
 LES INTERVENANTS
Le donneur d'ordre : C'est l'acheteur, qui donne les instructions d'ouverture du
crédit documentaire.

La banque émettrice : C'est la banque de l'acheteur (située en général dans le

pays de celui-ci), qui procède à l'ouverture du crédit
documentaire.
La banque notificatrice : C'est la banque correspondante de la banque émettrice
(située en général dans le pays du vendeur), qui avise le
bénéficiaire de l'opération de crédit documentaire, sans
prendre d'engagement de paiement vis-à-vis de celui-ci.
La banque confirmatrice C'est , en général , la banque notificatrice qui, le cas
échéant, accepte de prendre un engagement de paiement
vis-à-vis du bénéficiaire.
Le bénéficiaire : C'est le vendeur (exportateur), en faveur de qui le crédit
documentaire est ouvert.
FONCTIONNEMENT
 LES DIFFERENTES FORME DE
CRÉDITS DOCUMENTAIRES
• RÉVOCABLE : CE TYPE DE CRÉDIT PEUT ÊTRE ANNULÉ À N’IMPORTE QUEL MOMENT PAR L’ACHETEUR
VIA SA BANQUE ET SANS PRÉVENIR LE BÉNÉFICIAIRE. LE BÉNÉFICIAIRE N’A JAMAIS LE GARANTIE
D’ÊTRE PAYÉ. CETTE FORME EST DONC A PROSCRIRE PUISQU’UN DES BUTS DU CRÉDOC EST POUR LE
VENDEUR D’ÊTRE PAYÉ.

• IRRÉVOCABLE : IL COMPREND L'ENGAGEMENT FERME DE LA BANQUE ÉMETTRICE D'HONORER, POUR

LE COMPTE DE L'IMPORTATEUR, LES DOCUMENTS REMIS EN CONFORMITÉ AVEC LES TERMES ET
CONDITIONS DU CRÉDIT. IL NE PEUT ÊTRE ANNULÉ OU MODIFIÉ SANS L'ACCORD DE TOUTES LES
PARTIES. IL COUVRE DONC LE RISQUE COMMERCIAL (DÉFAILLANCE DE L'ACHETEUR), MAIS PAS LES
RISQUES PAYS ET/OU BANQUE (RISQUE DE NON TRANSFERT OU DÉFAILLANCE DE LA BANQUE DE
L'ACHETEUR).
• IRRÉVOCABLE ET CONFIRMÉ : LA BANQUE DU VENDEUR S’ENGAGE À PAYER SON
CLIENT. CE TYPE DE CRÉDIT EST UNE BONNE ALTERNATIVE DANS LA MESURE OÙ ELLE
SUPPRIME L’ALÉA DU RISQUE MAJEUR. QUE LA BANQUE DU VENDEUR SOIT OU NON
PAYÉE PAR CELLE DE L’ACHETEUR, L’EXPORTATEUR EST PAYÉ, DANS LES DÉLAIS.

• IRRÉVOCABLE ET NOTIFIÉ : L’ENGAGEMENT EST PRIS PAR LA SEULE BANQUE

ÉMETTRICE, ET NON PAR LA BANQUE DU VENDEUR. LE RISQUE EST IMPORTANT LORSQUE
LE CONTEXTE POLITIQUE DANS LE PAYS D’EXPORTATION EST TENDU : EN CAS DE FORCE
MAJEURE, LA BANQUE DU VENDEUR NE GARANTIT PAS LE PAIEMENT.
 MODES DE RÉALISATION

• PAR PAIEMENT À VUE: C’EST-À-DIRE IMMÉDIATEMENT APRÈS

PRÉSENTATION DES DOCUMENTS JUGÉS CONFORMES PAR LA BANQUE. CE
TYPE DE RÉALISATION PEUT S’EFFECTUER SOIT AUX CAISSES DE LA
BANQUE NOTIFICATRICE SOIT AUX CAISSES DE LA BANQUE ÉMETTRICE. CE
MODE EST LE PLUS INTÉRESSANT POUR LE VENDEUR.
• PAR ACCEPTATION: LE CRÉDIT EST DIT PAR ACCEPTATION LORSQUE LE
VENDEUR BÉNÉFICIAIRE A ACCORDÉ UN CERTAIN DÉLAI DE PAIEMENT À
L’ACHTEUR ET TRANSMET AVEC LES DOCUMENTS D’EXPÉDITION UN EFFET
DESTINÉ À ÊTRE ACCEPTÉ, EN CONTREPARTIE PAR LA BANQUE.
 LES CRÉDITS DOCUMENTAIRES
SPÉCIFIQUES
• LE CRÉDIT REVOLVING: IL
S’AGIT D’UN CRÉDIT RENOUVELABLE, UNE
RECONDUCTION AUTOMATIQUE. IL PEUT ÊTRE AUTOMATIQUE LORSQUE
LE MONTANT À RENOUVELER EST IDENTIQUE. OU PÉRIODIQUE LORSQU’IL
PEUT Y AVOIR UNE NOUVELLE UTILISATION POUR UN MÊME MONTANT.

• LE CRÉDIT RED CLAUSE OU PAR ANTICIPATION: PERMET

À LA BANQUE NOTIFICATRICE
D’EFFECTUER DES AVANCES (TOTALES OU PARTIELLES ) AU BÉNÉFICIAIRE
AVANT LE REMISE DES DOCUMENTS . CECI POURRAIT SE JUSTIFIER POUR
FINANCER LA FABRICATION PAR EXEMPLE ET UTILE QUAND
L’EXPORTATEUR TRAVAILLE AVEC DES AGENTS COMMERCIAUX.
• LE CRÉDIT TRANSFÉRABLE : IL
PERMET AU PREMIER BÉNÉFICIAIRE DE DEMANDER À LA
BANQUE CHARGÉE DE LA RÉALISATION DU CRÉDIT DE LE TRANSFÉRER, EN
FAVEUR D'UN OU DE PLUSIEURS BÉNÉFICIAIRES, SOUS-TRAITANTS OU
FOURNISSEURS RÉELS DE LA MARCHANDISE QUI BÉNÉFICIENT AINSI D'UNE
GARANTIE DE PAIEMENT.

• LE CRÉDIT "BACK TO BACK" :LE

BÉNÉFICIAIRE DU CRÉDIT INITIAL DEMANDE À SON
BANQUIER D'OUVRIR UN CRÉDIT EN FAVEUR DE SON PROPRE FOURNISSEUR,
CRÉDIT QUI SERA ALORS « ADOSSÉ » AU PREMIER OUVERT EN SA FAVEUR.
AVANTAGES ET LIMITES

• IL EST RAPIDE ET EFFICACE ;

• IL EST RECONNU DANS LE MONDE ENTIER ;
• IL EST SOUMIS À DES RÈGLES INTERNATIONALES, LES RUU. LES RÈGLES ET USANCES
UNIFORMES SONT PROPOSÉES PAR LA CHAMBRE DE COMMERCE INTERNATIONAL
DANS PLUS DE 175 PAYS. LES RUU 600 SONT EN VIGUEUR DEPUIS JUILLET 2007.
• EN REVANCHE, LA PROCÉDURE PEUT ÊTRE ASSEZ COMPLEXE ET SON COÛT EST PLUS
ÉLEVÉ QU’UN PAIEMENT TRADITIONNEL. IL EST PROPORTIONNEL AU RISQUE, IL
VARIE ENTRE 1% ET 3%.
 LE CRÉDIT FOURNISSEUR
L’EXPORTATEUR QUI A ACCORDÉ DES DÉLAIS DE PAIEMENT À SON CLIENT ÉTRANGER, SE TROUVE
SOUVENT DEVANT LA NÉCESSITÉ D’ESCOMPTER LA TRAITE QU’IL DÉTIENT SUR L’ACHETEUR ÉTRANGER
AU MOMENT DE LA LIVRAISON, POUR DÉGAGER DE LA TRÉSORERIE. IL COUVRE SOUVENT
JUSQU’À 85 % DE LA VALEUR DES BIENS, 15 % AU MOINS ÉTANT PAYÉS AU COMPTANT.
LE CRÉDIT FOURNISSEUR RÉPOND DONC AUX BESOINS DE FINANCEMENT DE L’ACHETEUR ÉTRANGER
ET DE SON FOURNISSEUR. IL EST ACCORDÉ PAR LES BANQUES, QUI DISTINGUENT DEUX DURÉES :
– CRÉDIT À MOYEN TERME D’UNE DURÉE COMPRISE ENTRE 18 MOIS ET 7 ANS ;
– CRÉDIT À LONG TERME LORSQUE LA DURÉE EXCÈDE 7 ANS
LE CRÉDIT FOURNISSEUR EST GÉNÉRALEMENT ASSORTI D’UN AVAL OU D’UN CAUTIONNEMENT
BANCAIRE
 LE CRÉDIT ACHETEUR
• LE CONTRAT DE CRÉDIT EST SIGNÉ ENTRE LA BANQUE PRÊTEUSE QUI ACCORDE LE
CRÉDIT À L’ACHETEUR ÉTRANGER. LA BANQUE S’ENGAGE À PAYER LE FOURNISSEUR (EN
GÉNÉRAL 85 % DU CONTRAT) TANDIS QUE L’ACHETEUR ACCEPTE DE REMBOURSER À LA
BANQUE LES SOMMES RÉGLÉES AU FOURNISSEUR SELON DES MODALITÉS PRÉCISÉES
DANS LE CONTRAT (PÉRIODE DE REMBOURSEMENT, TAUX, DURÉE, GARANTIES…). LA
RÈGLE DU CONSENSUS DE L’O.C.D.E PRÉVOIT QUE LES OPÉRATIONS COUVERTES PAR UNE
ASSURANCE-CRÉDIT PUBLIQUE DOIVENT INTÉGRER UN ACOMPTE À L’ENTRÉE EN
VIGUEUR DU CONTRAT EXCEPTÉ CERTAINS CAS PARTICULIERS. L’ACHETEUR ÉTRANGER
PAIE DIRECTEMENT À L’EXPORTATEUR LES ACOMPTES REPRÉSENTANT LE PLUS SOUVENT
15 % DU CONTRAT. CET ACCORD EST PARFOIS COUVERT PAR UN CRÉDIT FINANCIER .
LA DURÉE DU CRÉDIT EST FIXÉE PAR L’ADMINISTRATION DU PAYS EXPORTATEUR
ET DÉPEND:
DE LA NATURE DU MATÉRIEL EXPORTÉ OU DES PRESTATIONS FOURNIES,
DU MONTANT DE LA COMMANDE,
DU PAYS DESTINATAIRE.
ELLE PEUT ALLER DE 18 MOIS À 10 ANS .
 LES CRÉDITS DE DÉCAISSEMENTS
SPÉCIFIQUES AUX IMPORTATIONS
•  LES CRÉDITS DE DÉCAISSEMENTS SPÉCIFIQUES AUX IMPORTATIONS SE
RAPPORTENT GÉNÉRALEMENT AU FINANCEMENT DES MARCHANDISES
PROVENANT D'UN PAYS LOINTAIN (PAYS D'ASIE PAR EXEMPLE) .
ON PEUT CLASSER CES CONCOURS EN DEUX CATÉGORIES :
LES AVANCES SUR LES DOCUMENTS À L'IMPORTATION.
LES CRÉDITS DE DESSAISISSEMENT.
• LES AVANCES SUR DOCUMENTS À L’IMPORTATION :
ELLES PERMETTENT DE FINANCER LES DÉLAIS SÉPARANT LE MOMENT OÙ LES DOCUMENTS
RELATIFS À UNE IMPORTATION SONT RÉCEPTIONNÉS ET PAYÉS PAR UNE BANQUE ET LE
MOMENT DE L'ARRIVÉE DES MARCHANDISES AU PORT.
LES CRÉDITS SOUS FORME D’AVANCES SUR DOCUMENTS SONT LOGÉS DANS DES COMPTES
SPÉCIAUX RÉSERVÉS À CET EFFET PAR LES BANQUES.
LE PAIEMENT QUI EST RÉALISÉ PAR LE BANQUIER N’ÉTANT PAS RÉPERCUTÉ DIRECTEMENT
SUR LE COMPTE DE L’IMPORTATEUR, CELUI-CI CONSERVE DONC TOUTES SES POSSIBILITÉS
DE TRÉSORERIE TANT QUE LES MARCHANDISES COMMANDÉES SONT EN COURS DE ROUTE .
• LES CRÉDITS DE DESSAISISSEMENT :
LES CRÉDITS DE DESSAISISSEMENT À L’IMPORTATION SONT DES AVANCES SUR MARCHANDISES
EXCEPTIONNELLES ACCORDÉES GÉNÉRALEMENT SUR LES PRODUITS IMPORTÉS DE LOIN , EN UNE SEUL FOURNÉE
ET DONT LA VALEUR EST ÉLEVÉE ( PAR EXEMPLE LES VÉHICULES DE TRANSPORT ,LES MOISSONNEUSES-
BATTEUSES…)
• LE REFINANCEMENT EN DEVISES DES IMPORTATION :
LE REFINANCEMENT EN DEVISES EST UN MODE DE FINANCEMENT QUI VOUS PERMET DE DIFFÉRER DANS LE
TEMPS LE RÈGLEMENT DE VOS IMPORTATIONS, EN BÉNÉFICIANT D’AVANCES EN DEVISES. CELLES-CI SONT
CONSENTIES PAR L’UTILISATION DES LIGNES DE CRÉDIT ALLOUÉES PAR LES CORRESPONDANTS DE LA BANQUE.
LA BANQUE INTERVIENT EN TANT QUE GARANTE DU BON DÉROULEMENT DE CES OPÉRATIONS.
ELLE EST FIXÉE DANS LE CONTRAT (MINIMUM 30 JOURS, MAXIMUM 180 JOURS).
CONCLUSION