République Tunisienne Université de Tunis

*** ***
Ministère de l’Enseignement Supérieur
Ecole Supérieure des Sciences
et de la Recherche Scientifique
Economiques et Commerciales de Tunis

Mémoire de Projet de Fin d’Etudes

Pour l’obtention du
Diplôme de Licence Appliquée
en Assurance, Banque et Finance

Impact d’une fuite de dépôt sur

la liquidité de la Banque de Tunisie
Réalisé par : JEDIDI FATEN

Encadré par :
Encadrante universitaire : Mme Hayet BEN SAID
Encadrant professionnel : Mr. Achref BELHADJ

Année Universitaire: 2018-2019

 Plan de la présentation
Présentation de la Banque de Tunisie et cadre du projet
1 PROBLEMATIQUE

2 Les risques bancaires

3 Liquidity Coverage Ratio : présentation et étude de cas

4 Les solutions

5 Conclusion
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

Catégorie
Date de constitution Capital social

Nationalité

23 Septembre 1884
Forme Juridique une banque de dépôt
225 000 000 dinars
Tunisienne
Siège social :
2, Rue de Turquie
–1001 Tunis

Société Anonyme
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

Problématique
En cas de crise de liquidité, la question
qui se pose est la suivante: combien la
banque peut accepter une fuite de dépôt
sur 30 jours sans pour autant afficher un
LCR (écrire en toute lettre) au dessous
du seuil réglementaire qui est égale à
100%?
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

Le risque correspond
à un danger ou à une
perte monétaire pour
une situation ou une
activité au sein d’un
organisme financier.
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

 La fonction risque au sein de la Banque de Tunisie

Les établissements de crédit devraient mettre en place des systèmes de gestion du risque à savoir les
processus de détection, de mesure et de contrôle des expositions aux risques pour toutes les
principales catégories de risques encourus.

 Le Système de contrôle interne des risques

La vérification de la conformité des opérations de l’organisation et des procédures

Le contrôle du respect des procédures et des prises de risque

La vérification de la qualité de l’information comptable et financière

La vérification du respect des normes et usages professionnels

 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

02 Risque de solvabilité
01 Risque de crédit

03 Risque de Marché

05 Risque opérationnel

04 Risque Pays
06 Risque de liquidité
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

Le risque de liquidité

Ce risque se rapporte généralement au manque de liquidité disponible pour

faire face aux créances. Les banques sont confrontées à ce risque lorsque les
épargnants retirent assez d’argent qu’il n’y a de dépôts. Cela rend les banques
plus fragiles et elles peuvent éprouver des difficultés dans le paiement de leurs
clientèles, vu que les banques financent les prêts à long terme par des dépôts à
court terme.
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

 Les types de Liquidité

Liquidité banque
RISQUE
centrale

Liquidité de Liquidité de
marché financement
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

 Risque de liquidité de financement

La liquidité de financement chez les banques est une situation de trésorerie où elles sont
capables de faire face à leurs obligations à temps. Cependant, une banque est dite illiquide
si elle est dans une situation d’insuffisance de trésorerie, c’est-à-dire si elle n’est plus en
mesure d’honorer ses engagements immédiats (décaissements) grâce à ses encaissements.
D’où la notion du Liquidity Coverage Ratio (LCR)
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

C’est quoi le
Liquidity Coverage
Ratio ?
L iquidity Ce Ratio mesure la
capacité des banques à
résister à des crises de
liquidité aigu sur la durée de
30 jours.

C overage LCR oblige les banques à

détenir suffisamment de
ressource mobilisable

R atio
rapidement pour couvrir
pendant un mois des sorties
nettes de trésorerie en cas de
graves difficultés de
financement.
 𝑬𝒏𝒄𝒐𝒖𝒓𝒔 𝒅′ 𝒂𝒄𝒕𝒊𝒇𝒔 𝒍𝒊𝒒𝒖𝒊𝒅𝒆𝒔
𝒅𝒆 𝒉𝒂𝒖𝒕𝒆 𝒒𝒖𝒂𝒍𝒊𝒕é

LCR = 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝒅𝒆𝒔 𝒔𝒐𝒓𝒕𝒊𝒆𝒔 𝒏𝒆𝒕𝒕𝒆 𝒅𝒆 𝒕𝒓é𝒔𝒐𝒓𝒆𝒓𝒊𝒆 𝒔𝒖𝒓

≥ 100
𝒍𝒆𝒔 𝟑𝟎 𝒋𝒐𝒖𝒓𝒔 𝒄𝒂𝒍𝒆𝒏𝒅𝒂𝒊𝒓𝒆𝒔 𝒔𝒖𝒊𝒗𝒂𝒏𝒕𝒆𝒔

Entrée Sortie
Etude de cas
Les données de Banque de Tunisie du Mois de Mars 2019

Libellés Montant
Montant

Total des actifs liquides (A) = (A1) + (A2A) + (A2B) – (A3) – (A4) 281 648
281 648

Total des sorties de trésorerie: 582 901

(S) = (S1) + (S2) + (S3) + (S4) + (S5) + (S6) 624 682

Total des entrées de trésorerie après plafond de 75% : 343 048

(E) = Minimum (E3 ;75%*S) 343 048

Sorties Nettes de Trésorerie (SNT)=(S)-(E) 239 853

281 635

Ratio de liquidité (en %) (RL) = [(A)/(SNT)]*100 117,43%

100,00%

LCR = 117,43%
D’après ce qui
la fonction montre,
valeur cible,que la banque
le total de Tunisie
des sorties est dansdoit
de trésorerie uneêtre
situation
égal àhyper
624 682
confortable
mDT pourqui queluilepermet
ratio dede faire face
liquidité soitau risque
égal à 100de%.
liquidité vu que ses actifs liquides de haute
qualité couvrent largement ses sorties nettes de trésorerie.
 Simulation sur les dépôts à vue
Montant
Montantnonnon Quotité de de
Quotité Montant
Libellés
Libellés Taux
Tauxdedefuites
fuites
pondéré
pondéré Pondération
Pondération pondéré
IV- Sorties de trésorerie sur les dépôts de la clientèle
Encours des dépôts à vue des particuliers 334334
039039 5%5% 5%+2,8%
10%= 8% 33 235
26 055
Encours des dépôts à vue des sociétés privées et entreprises 68 439
384384
491491 15%
15% 15%+ 2,820%
% = 18 % 76 704
individuelles
Encours des dépôts à vue des institutionnels 45 45
656656 30%
30% 30%+ 2,835%
% = 33% 14 975
15 956
Comptes d’épargne 1 263 960960
1 263 1%1% 12 640
D’après les simulations on a constaté que la banque peut
Autres sommes dues à la clientèle 40%+accepter
45%= 43% des fuites
2,8% 79 79
992992 40%
40% 34 237
35 956
19 707
Comptes à terme, bons de caisse et autres produits financiers des
49 49
268268 40%
40% 19 707
des dépôts à vue à un taux qui ne dépasse pas 4,95% et le LCR reste toujours
des particuliers
particuliers à échoir
à échoir dansdans lesjours
les 30 30 jours calendaires
calendaires suivants
suivants
Comptes
Comptes à à terme,
terme, bons
bons de
de caisse
caisse et
et autres
autres produits
produits financiers
financiers des 16 851
égal à 100%.
des sociétés
sociétés privées
privées et entreprises
et entreprises individuelles
individuelles à échoir
à échoir dansdans les
les 30 33 33
702702 50%
50% 16 851
30 jours
jours calendaires
calendaires suivants
suivants
Comptes à terme, bons de caisse et autres produits financiers 1 840
Comptes à terme, bons
des institutionnels de caisse
à échoir et autres
dans les produits
30 jours financiers des
calendaires 3 066
3 066 1 840
institutionnels
suivants à échoir dans les 30 jours calendaires suivants 60%
60%
Comptes en dinar convertible 33 33
639639 15%
15% 5 046
199 789
Total
Total des
des sorties
sorties de
de trésorerie
trésorerie sur
sur les
les dépôts
dépôts de
de la
la clientèle
clientèle (S4)
(S4) 2 227 813813
2 227 217 934
Total
Total des
des sorties
sorties de
de trésorerie
trésorerie 4 007 045045
4 007 606 538
624 682
 Simulation sur les comptes d’épargne
Montant non Quotité de Montant
Libellés Taux de fuites
pondéré Pondération pondéré
IV- Sorties de trésorerie sur les dépôts de la clientèle
Encours des dépôts à vue des particuliers 334 039 5% 16 702
Encours des dépôts à vue des sociétés privées et entreprises
384 491 15% 57 674
individuelles
Encours des dépôts à vue des institutionnels 45 656 30% 13 697
Comptes d’épargne 1 263 960 1% 4 % 6%
1%+4,95%= 54
75 421
198
Autres sommes dues à la clientèle 79 992 40% 31 997
On remarque que la banque peut accepter seulement 3,31% du total des fuites
Comptes à terme, bons de caisse et autres produits financiers des
49 268 40% 19 707
particuliers à échoir dans les 30 jours calendaires suivants
au niveau des comptes d’épargne c’est-à-dire elle ne peut pas dépasser ce taux
Comptes à terme, bons de caisse et autres produits financiers des
sociétés privées et entreprises individuelles à échoir dans les 30 33 702 50% 16 851
de fuite, sachant que notre LCR doit être égal à 100% pour que la banque reste
jours calendaires suivants
Comptes à terme, bons de caisse et autres produits financiers des
dans une situation confortable.
institutionnels à échoir dans les 30 jours calendaires suivants
3 066
60%
1 840

Comptes en dinar convertible 33 639 15% 5 046

Total des sorties de trésorerie sur les dépôts de la clientèle (S4) 2 227 813 217
238 934
711
Total des sorties de trésorerie 4 007 045 624
645 682
459
Solutions
 1- Pour faire face au déficit de trésorerie, la première des actions à
entreprendre serait de tenter d’emprunter auprès de la Banque Centrale de
Tunisie voire même une éventuelle nationalisation de l’établissement donc
l’Etat devient actionnaire avec la banque.
Solutions

2- Arrêt des crédits d’investissement et à la consommation : Tout

remboursement d’un dinar sur un crédit d’investissement ou à la
consommation servira à diminuer le gap de trésorerie et ne sera pas
redéployé pour un déblocage de crédit.

3- En cas de faillite de la banque ,il existe une loi bancaire « fonds de

garantie des dépôts bancaires » destiné à protéger les clients de la banque et
de l’indemniser lorsque la banque n’est plus en mesure de rembourser les
dépôts de ses clients. Le plafond d’indemnisation par client est de 60 000
Dinars.
 Présentation de la Banque Liquidity Coverage Ratio
Les risques bancaires Les solutions Conclusion
de Tunisie et cadre du projet Présentation et étude de cas

Conclusion

Nous pouvons dire que la raison d'être d’une banque est

de prendre des risques, d’en accepter les conséquences
et de mettre en place les moyens de protection
nécessaires. Quelle que soit l’activité exercée par la
banque, celle-ci doit donc faire face à plusieurs risques.
Le LCR permet à la banque de …….
Merci pour votre attention