Quelques thèses récentes

autour de la thématique
du respect
Maria Giuseppina BRUNA

Le respect comme compliance : conformité au droit, alignement aux règles et

convergence normative

IMPROVISATION VS (META)RÈGLES : surface de la Marine nationale. Une démarche

EFFETS SUR LA FIABILITÉ D’UNE d’enquête qualitative menée auprès d’experts
ORGANISATION HAUTEMENT FIABLE. LE du terrain, complétée par une récolte de don-
CAS D’UNE ÉQUIPE PASSERELLE DANS LA nées quantitatives réalisée à partir de 237 situa-
MARINE NATIONALE tions nautiques, a fait ressortir les configurations
à risque à l’origine d’accidents.
Auteur : Sophie GAULTIER LA BRIS
Ce qui a permis, dans un second temps, de
Thèse de Doctorat en Sciences de Gestion soumettre des équipes de quart-passerelle à
sous la direction de Dominique MARTIN et Alain des situations à risques, dans le cadre d’une
BLOCH, soutenue par le 25-05-2014, à l’Univer- expérimentation, au moyen du simulateur de
sité Rennes 1. navigation de l’Ecole navale, école de forma-
tion des officiers de la Marine nationale. Les
Résumé n Par le truchement d’une étude de
comportements de 96 équipes de quart-passe-
cas très stimulante portant sur une équipe pas-
relle, en formation initiale, sur le simulateur de
serelle dans la Marine nationale, cette thèse en
navigation, ont permis de tester, selon les dif-
sciences de gestion se propose d’étudier le rap-
férentes situations, les réponses associées :
port qu’une organisation hautement fiable entre-
improvisation de procédure, recours aux règles
tient avec les (méta-)règles censées cadrer son
avec ou non l’usage de (méta)-règles. Les résul-
agir organisationnel.
tats de l’expérimentation soulignent l’intérêt des
Comme le souligne l’Auteure, « les travaux du (méta-)règles dans le traitement des situations à
courant HRO (High Reliability Organization) et haut niveau de complexité et nécessitant d’agir
du courant actionniste convergent sur le fait que rapidement. Ils dévoilent aussi les risques d’une
l’individu constitue une source de fiabilité. Ils di- improvisation non cadrée.
vergent néanmoins sur l’importance donnée au
Cette thèse invite à dépasser la dialectique entre
respect des règles face aux évènements impré-
respect des (méta)-règles et improvisation et, de
vus ».
facto, entre alignement et créativité, pour réen-
Cherchant à décrypter les comportements visager, dans la pratique et en considération de
d’adaptation élaborés par des individus en vue la situation (contextualité des actes de gestion),
de faire face, sous contrainte de temps, à des les accommodements raisonnables que les ac-
situations inattendues et à haut risque, tout en teurs d’une organisation à haut risque doivent
maintenant, voire en accroissant, la fiabilité orga- s’accorder, notamment en termes d’interpréta-
nisationnelle, cette thèse se penche sur les si- tion des (méta-)règles. Et ce, afin de tenir leur
tuations nautiques vécues par des bâtiments de but ultime de fiabilité.

© Éditions EMS Question(s) de Management ? / N°22 / Décembre 2018 / 169

Quelques thèses récentes autour de la thématique du respect

L’AUDITEUR FINANCIER APRÈS métier d’auditeur, destinés à en favoriser l’adap-

L’AUTOMATISATION APPROFONDIE tation aux systèmes d’information des entités
DES SYSTÈMES D’INFORMATION : auditées et aux technologies utilisées dans la
ENTRE ACCEPTATION ET PRODUCTIVITÉ mission d’audit. Pour y parvenir, l’Auteur pro-
DÉCISIONNELLE cède, dans un premier temps, à la description du
rôle actuel des auditeurs, de leur environnement
Auteur : Abdelilah BERRADA de travail et des systèmes d’information qui les
Thèse de Doctorat en Sciences de Gestion accompagnent, en présentant les déterminants
d’acceptation de cette technologie. Dans un
sous la direction d’Elisabeth ALMA-MANCEL et
deuxième temps, il se penche sur les implica-
de Yves MARD, soutenue le 02-07-2015, à l’Uni-
tions d’une stratégie d’adaptation des auditeurs
versité de Clermont-Ferrand
financiers aux NTIC au regard de leurs impacts
Résumé n Cette thèse interdisciplinaire inter- escomptés sur la productivité décisionnelle, et
roge le rôle de l’auditeur financier, appréhendé en creux, l’efficience opérationnelle.
en tant que compliance officer, au lendemain
d’une automatisation accrue des systèmes
LA GESTION DES RISQUES PORTÉS PAR
d’information des entreprises. L’Auteur invite à
LE CLIENT EN BANQUE ET ASSURANCE :
investiguer les mécanismes d’apprivoisement et COMPORTEMENTS ET ÉTHIQUE DES
appropriation de ces outils pour mieux en penser ACTEURS
l’impact sur la productivité décisionnelle et, sub-
séquemment, l’efficience opérationnelle. Auteur : Carole SIMONNET
Face à l’ambiguïté et aux ambivalences qui Thèse de Doctorat en Sciences de Gestion
connotent et dénotent notre présent liquide, aux sous la direction d’Alexis COLLOMB, soutenue
effets inflationnistes et aux superpositions et le 15-12-2015, au CNAM.
entrechocs incessants entre cadres légaux, ré-
glementaires et normatifs, face aux injonctions Résumé n Cette thèse de doctorat se propose
contradictoires qui sont monnaie courante dans d’investiguer les comportements organisation-
un système globalisé en mal de gouvernance, nels de professionnels des secteurs « banque
l’entreprise post-moderne se doit de « redéfinir de détail & assurance » ainsi que les stratégies
ses enjeux liés à la mondialisation, au respect du de leurs clients, en vue d’apprécier les risques
cadre légal et normatif et à la compétitivité de qu’ils encourent, au regard d’un paradigme
l’environnement économique ». D’où la néces- éthique et en prenant compte des situations
sité de se doter de nouveaux outils numériques et du tissu interactionnel. Comme le souligne à
de reporting à même de produire, partager et juste titre l’Auteure, « les législateurs et supervi-
échanger des informations et des données stra- seurs se sont concentrés sur la réglementation
tégiques, tout en assurant la fiabilité. Et ce, afin et les normes, notamment prudentielles, comp-
de restituer une image fidèle de l’entreprise, tables et techniques, mais ont sous-estimé le
rôle et l’impact des comportements de chaque
assurer sa compliance vis-à-vis du patrimoine
acteur qui peuvent être inappropriés et déloyaux
légal, réglementaire et normatif en vigueur ainsi
malgré le nouveau cadre réglementaire. La com-
qu’améliorer les process de prise de décision.
préhension, la prise en compte et le contrôle des
Cependant, souligne l’Auteur, « les technolo- comportements de chaque acteur sont néces-
gies de l’information et de la communication saires pour permettre un équilibre entre une
changent l’art du contrôle dans les organi- efficience saine de l’entreprise et le respect des
sations ». Les auditeurs financiers se voient intérêts des clients de manière pérenne ».
ainsi enjoints à ne plus ignorer et, a contrario,
L’enquête de terrain qui sous-tend le présent
à prendre en compte le phénomène galopant
mémoire doctoral s’est déroulée en immer-
d’informatisation des entreprises, afin de mieux
sion durant trois années au sein de l’Autorité
en appréhender les répercussions sur la pratique
de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR),
de leur métier et les conséquences sur le fonc-
ce qui a permis à l’Auteure de voir, analyser et
tionnement de l’entreprise.
comprendre parallèlement les problématiques
C’est pourquoi cette thèse se propose de dé- des contrôleurs et de leurs contrôlés. Par-delà
cortiquer les principaux changements dans le l’originalité de la thématique abordée, l’intérêt

170 / Question(s) de Management ? / N°22 / Décembre 2018 © Éditions EMS

 Maria Giuseppina BRUNA

de cette thèse tient à la richesse des informa- d’atteindre un double objectif : la performance
tions collectées. L’Auteure a, en effet, pratiqué humaine et économique de l’entreprise. Les
une triangulation des données et des méthodes, législateurs et régulateurs, à travers les direc-
constituant un substrat empirique composé no- tives CRD4, Solvabilité2, MIF2, IMD2 et Prips,
tamment de rapports institutionnels nationaux et focalisent principalement leurs exigences sur
internationaux, de dossiers sur des procédures les règles comptables, techniques et liées aux
et des rapports de contrôle réalisés par l’ACPR, pratiques commerciales. Même si les nombreux
de questionnaires adressés à des professionnels scandales financiers, notamment depuis 2007,
et d’entretiens semi-directifs réalisés avec les ont montré de graves dérives comportemen-
diverses parties prenantes concernées par l’ob- tales dans la finance, les moyens mis en place
jet de l’étude. La rigueur du dispositif d’enquête (outils de gestion, méthodes ou dispositifs) pour
et la fiabilité des données collectées ont permis décrypter et contrôler les comportements au
de tirer des enseignements d’une grande perti- sein des entreprises financières sont encore peu
nence scientifique et opérationnelle. développés et utilisés, particulièrement pour les
Comme le souligne l’Auteure, « les activités fi- risques portés par le client ».
nancières reposent sur la confiance et, dans ce Par le décryptage et l’analyse des comporte-
contexte de crise persistant, la nécessité d’une ments organisationnels des professionnels de la
surveillance et d’une régulation est croissante. banque-assurance et, en miroir, par la compré-
Les secteurs de la banque et de l’assurance hension qu’elle offre des stratégies et conduites
étant complexes, techniques et difficilement de leurs clients, cette thèse fait œuvre salutaire.
intelligibles pour le plus grand nombre, les com- Il convient ici de souligner l’intérêt qu’elle porte
portements des acteurs de la finance doivent au ressenti et aux émotions comme facteurs
être exemplaires dans leurs interactions avec les influençant la prise de décision, l’analyse qu’elle
clients, particulièrement quand ils présentent et propose de l’influence des normes et des sys-
expliquent les produits financiers. [Or,] depuis le tèmes de contrôle sur les comportements des
début de la crise fin 2007, de nombreux scan- acteurs, ainsi que, plus fondamentalement, l’at-
dales au niveau international ont mis en évi- tention qu’elle accorde au subjectif et à l’interac-
dence un grand nombre d’erreurs humaines tionnel dans l’univers bancaire et assurantiel. Et
liées à des comportements non éthiques en ce, à l’encontre de la prétendue rationalité objec-
matière de protection des consommateurs. Au- tive des marchés… et de leurs professionnels.
delà des failles concernant les risques financiers
ou opérationnels, les pratiques commerciales de En identifiant des comportements nuisant à
certaines entités financières ont été clairement un fonctionnement organisationnel interne ver-
mises en cause conduisant [… le superviseur tueux et au déploiement de pratiques commer-
national à émettre des sanctions à l’encontre ciales responsables, cette thèse démontre les
de certaines…] banques et compagnies d’assu- insuffisances et l’inefficience relative du sys-
rance ». tème bancaire et assurantiel français.
Se fait jour ainsi une problématique éthique En interrogeant le système de gestion et
incontournable lorsque l’on s’intéresse à l’uni- contrôle des risques, développé par l’ACPR, et
vers financier. La thèse donne à voir pléthore de en évaluant les moyens alloués à la protection
comportements non-éthiques venant jalonner la de la clientèle, cette recherche propose un audit
pratique commerciale dans le monde bancaire interne appofondi des méthodes de travail et
et assurantiel. « L’éthique implique, souligne des leviers d’action mobilisés par l’Agence, tout
l’Auteure à juste titre, des notions de responsa- en élaborant une série de préconisations desti-
bilisation, de respect et de courage, elle doit être nées à l’avenir à atténuer les risques encourus
prise en considération et mise en pratique afin par les clients.

© Éditions EMS Question(s) de Management ? / N°22 / Décembre 2018 / 171

Quelques thèses récentes autour de la thématique du respect

Le respect comme alignement éthique aux « besoins de l’humain ».

Le respect (ou l’irrespect) des droits fondamentaux de la personne humaine. Réflexions
sur l’effectivité du droit (approche macro)

CONTRIBUTION À L’ÉTUDE DES « justes causes » qu’il défend bénéficient d’un

FACTEURS DE NON-RESPECT DU DROIT consensus majoritaire à l’échelle internationale,
INTERNATIONAL HUMANITAIRE quant à leur prégnance éthique et empreinte
sociale positive. La thèse cherche donc à iden-
Auteur : Alexandra BUI tifier et décortiquer les facteurs qui expliquent
Thèse de Doctorat en Droit public, sous la la récurrence de ces violations, qu’ils soient
direction de Marie-José DOMESTICI-MER sou- d’ordre juridique, anthropologique ou sociolo-
tenue le 17-12-2016, à Aix-Marseille Université. gique. Et ce, afin d’y remédier de sorte à faire
du « respect du droit international humanitaire »
Résumé n Cette thèse en droit propose une non seulement une téléologie mais aussi une
contribution à l’étude des facteurs de non-res- praxistique.
pect du droit international humanitaire. Comme
le souligne l’Auteure, « le droit international
humanitaire fait partie de ses rares branches LE CONTRÔLE JURIDICTIONNEL DU
du droit international qui bénéficient d’une très RESPECT PAR LES ÉTATS MEMBRES DES
large adhésion de la part de la Communauté DROITS FONDAMENTAUX GARANTIS PAR
Internationale et de la société civile. Les juri- L’UNION EUROPÉENNE
dictions internationales, Cour Internationale de
Auteur : Romain MAINNEVRET
Justice et Tribunal Pénal International, ainsi que
la doctrine se sont accordés pour voir dans les Thèse de Doctorat en Droit Public sous la
règles du droit des conflits armés des normes direction de Delphine DERO-BUGNY et de Tho-
dotées d’une valeur supérieure aux normes or- mas HOCHMANN soutenue le 11-12-2017 à
dinaires. Elles ont ainsi été qualifiées d’obliga- l’Université de Reims.
tions erga omnes, de principes intransgressibles
Résumé n La présente thèse interroge l’exis-
du droit international et enfin de jus cogens ou
tence d’un véritable contrôle juridictionnel du
normes impératives. [Ainsi] il ne saurait y avoir
respect des droits fondamentaux garantis par
de plus grande reconnaissance juridique au
l’Union européenne par chaque État-membre
sein de l’ordre public international à ce jour. En
de l’Union, en se focalisant sur les évolutions du
sus, le droit international humanitaire apparaît
rôle de la Cour de justice de l’U.E.
comme un des éléments fondamentaux d’une
morale internationale dans un monde globalisé. Comme le souligne l’Auteur, « le contrôle juridic-
Aux côtés des États et du CICR, la société civile tionnel s’est renforcé, en lien avec le processus
s’est emparée de la question de son respect et d’intégration caractérisant le système juridique
même de son développement et nombre d’orga- de l’Union. Le droit français est étudié en tant
nisations internationales travaillent en ce sens. que droit constitutif de ce système. Historique-
On ne pourrait ainsi envisager une situation plus ment, la Cour de justice a commencé à pro-
propice à son respect que cette unanime consé- duire les normes de référence du contrôle par
cration juridique et sociale ». Néanmoins, le droit le biais du renvoi préjudiciel. […] Indissociable
international humanitaire est sans cesse violé de ces bases jurisprudentielles, le contrôle juri-
aux quatre coins du globe. C’est pourquoi cette dictionnel connaît un renforcement global qui a
thèse novatrice se propose de comprendre, se- pour caractéristique d’être intégratif. Cette évo-
lon un prisme interdisciplinaire (qui fait appel à lution s’engage par l’entrée en vigueur du traité
la sociologie aussi bien qu’à l’anthropologie et à de Lisbonne et la force juridique contraignante
la philosophie du droit), les motifs pouvant expli- qu’il confère à la Charte des droits fondamen-
quer la divergence criante entre un droit interna- taux. Il en résulte la consécration du contrôle
tional humanitaire, en théorie intransgressible et juridictionnel dans le droit « dispositionnel ». Ce
doté d’une force impérative, et sa mise en appli- renforcement se poursuit par un élargissement
cation plus que défaillante. Et ce, bien que les du contrôle, initié par ce traité et bénéficiant de

172 / Question(s) de Management ? / N°22 / Décembre 2018 © Éditions EMS

 Maria Giuseppina BRUNA

l’implication de différents juges du système ju- ropéenne des droits de l’homme ». La thèse pro-
ridique de l’Union : « le contrôle opéré par les pose donc d’évaluer les mécanismes complexes
juges de droit commun se développe incontes- et multi-niveau qui garantissent (ou devaient
tablement, tandis que la Cour de justice a peu garantir) le respect effectif des droits fondamen-
l’occasion d’intervenir dans le cadre du recours taux par chaque Etat-membre de l’U.E. et, par
en manquement. [Ainsi,] de nouveaux organes cet exemple paradigmatique, interroge l’effec-
de contrôle apparaissent avec leurs singularités. tivité même du droit dans une Union régionale
Il s’agit du juge constitutionnel et de la Cour eu- d’Etats démocratiques.

Le respect des droits fondamentaux et de la dignité de la personne humaine

(approche méso / focus sur le monde du travail)

L’ÉTHIQUE DANS LES ORGANISATIONS moraux particulièrement exacerbés : la bataille

MILITAIRES : TRADUCTION SUR LE TERRAIN d’Alger, la guerre en Irak, la bataille de Srebre-
ET ENSEIGNEMENTS POUR LES SCIENCES nica. Le second repose sur une batterie d’entre-
DE GESTION tiens qualitatifs auprès d’officiers revenant du
champ de bataille : 10 officiers américains ayant
Auteur : Geoffroy MURAT vécu le conflit irakien et 7 officiers français reve-
Thèse de Doctorat en Sciences de Gestion nant d’Afghanistan. Ces deux terrains sont com-
sous la direction de Samuel MERCIER soutenue plétés par une analyse des programmes de for-
le 10-10-2016, à l’Université de Dijon. mation initiale militaire proposés aux Etats-Unis
et en France pour les officiers.
Résumé n Cette thèse interdisciplinaire se
propose de questionner le concept d’éthique Les résultats de la recherche montrent que les
militaire. La recherche s’appuie sur une grille personnels militaires placent au centre de leur
analytique combinant et articulant trois théories action une sollicitude envers leur camarade de
provenant de trois champs disciplinaires diffé- régiment. C’est une véritable éthique du care
rents : l’éthique du care, développée en philo- (camaraderie, solidarité entre paris) qui guide
sophie morale, la théorie des parties prenantes, l’agir militaire, bien plus que des vertus ou un
élaborée en éthique des affaires et management alignement aux grands principes du droit, sans
de la RSE, ainsi que les approches néo-institu- pour autant que ce souci d’autrui s’applique à
tionnelles, propres aux sciences de gestion. l’ensemble des parties prenantes au conflit.
C’est un des aspects les plus remarquables de Les enseignements tirés de cette recherche
cette recherche. ouvrent de prometteuses pistes à explorer dans
Cette grille théorique est appliquée à deux ter- la formation des soldats et officiers, ainsi que des
rains d’enquête différents. Le premier terrain a axes de recherche sur les valeurs, l’éthique ou les
trait à l’étude de batailles militaires aux enjeux cultures organisationnelles dans l’univers militaire.

Le respect comme alignement éthique aux « besoins du monde » (enjeux

environnementaux)

CONTRÔLE DE GESTION ET Thèse de Doctorat en Sciences de Gestion

DÉVELOPPEMENT DURABLE : LA sous la direction de Marie-Léandre GOMEZ,
RESPONSABILITÉ SOCIALE DES soutenue le 01-07-2016, à l’Université de Cergy-
ENTREPRISES À TRAVERS L’APPROCHE Pontoise/ESSEC.
PRATIQUE
Résumé : Cette thèse interroge le rôle des outils
de contrôle dans l’accomplissement des pra-
Auteur : Marion LIGONIE
tiques de responsabilité sociale des entreprises

© Éditions EMS Question(s) de Management ? / N°22 / Décembre 2018 / 173

QuelQues thèses récentes autour de la thématiQue du respect

(RSE). La RSE étant définie comme le fruit de bien que par sa contribution à leur intelligibilité et
politiques et de pratiques organisationnelles re- modélisation. D’un point de vue empirique, son
flétant la responsabilité des entreprises vis-à-vis originalité réside dans l’étude ethnographique
du bien commun (Matten et Moon, 2008 : 405) qui la sous-tend : celle-ci s’est déroulée pendant
ou leur redevabilité envers la Société (Capron & plus d’un an dans une entreprise de jeu d’argent.
Quairel-Lanoizelée, 2015). Isolément, les objec- Les données ont été collectées au travers de
tifs de la RSE présentent une désirabilité incon- phases d’immersion dans l’équipe RSE de cette
testable, qu’il s’agisse du respect de la dignité entreprise, complétées par des entretiens, des
et des libertés fondamentales de la personne observations participantes lors de réunions ou
humaine, de la préservation de l’environnement, d’événements ainsi que par l’analyse de docu-
de la Justice sociale ou du dialogue avec les ments internes et externes. Cet engagement
parties prenantes, directes et indirectes, notam- sur le terrain a permis à l’Auteure de développer
ment à l’échelle territoriale. une connaissance détaillée des dynamiques so-
Des problèmes émergent, cependant, lorsqu’il cio-organisationnelles entourant le déploiement
s’agit pour les entreprises de déployer des dé- de la démarche RSE de l’entreprise.
marches stratégiques et transversales, sur un Qui plus est, le secteur ciblé par l’étude empi-
périmètre élargi (prisme holistique) et affichant rique présente un intérêt particulier. Ainsi,
une prétention d’exhaustivité et de cohérence. comme le souligne l’Auteure, « le choix d’une
Les acteurs intra-organisationnels se voient alors entreprise de jeu d’argent pour étudier la RSE
tiraillés entre des injonctions contradictoires im- permet de mettre l’accent sur les tensions po-
pliquant des arbitrages quant à la priorisation des tentielles qui émergent d’une telle combinai-
objectifs à atteindre ainsi qu’aux nombreuses son. En effet, l’industrie des jeux d’argent est
tensions pouvant mettre en péril la durabilité de communément considérée comme socialement
leurs initiatives (Hahn et al., 2015). irresponsable du fait du pouvoir addictif de ses
La résolution de ces dilemmes éthiques est produits (Schültz, 2012 ; Yani-de Soriano et al.,
d’autant plus difficile qu’ils font appel à des 2012) ainsi que de ses pratiques marketing
principes et à des valeurs désirables et faisant, contestables (Landman et Petty, 2000) ».
génériquement, consensus entre les parties L’étude de cas présente un cadre particulière-
prenantes. Les résistances au changement RSE ment intéressant pour interroger la manière dont
prennent ainsi un caractère épars, diffus et chan- les entreprises parviennent à réconcilier les pro-
geant et donnent à voir le cadre pléistocratique moteurs et les pourfendeurs de la politique RSE
dans lequel se déploient souvent les démarches et à articuler les différentes briques courant à la
de transformation organisationnelle à vocation transversalité d’une démarche sociétale d’entre-
sociétale (Bruna, 2013, 2016).
prise. Et ce, au travers d’une dynamique d’ali-
Cette thèse apporte un nouvel éclairage à cette gnement éthique se reflétant dans la pratique
problématique par son éclairage empirique aussi organisationnelle.

Achevé d’imprimé par Corlet numérique

N° d’imprimeur : 153197 - Dépôt légal : Décembre 2018 - Imprimé en France

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