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    Evaluation À Domicile

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    Evaluation à domicile

    Ce sujet comprend deux dossiers indépendants mais obligation


    Dossier n°1 : LE BUDGET DE TRESORERIE

    L’entreprise « KAPI », spécialisée dans la fabrication de vêtements pour enfants, est une
    société anonyme de 2 000 actions de 10 000F.
    le service comptabilité générale, vous charge en votre qualité de trésorier de faire les
    prévisions de trésorerie.
    Du bilan au 31/12/2020, vous avez extrait les informations suivantes :
    - Clients : …………………………………. 28 200 000 F
    - Clients effets à recevoir : ………………. 14 100 000 F
    - Caisse : …………………………………. 2 152 000 F
    - Charges constatées d’avance : …... 15 780 000 F
    - Fournisseurs : ……………………………. 34 620 000 F
    - Créditeurs divers : ……………………….. 2 568 000 F
    - Charges à payer : …………………………. 5 040 000 F
    - Banque (solde créditeur) : …………………. 5 124 000 F

    Pour le premier trimestre 2021, les prévisions sont les suivantes :


    Eléments Janvier Février Mars
    Chiffre d’affaires 50 000 000 F 42 000 000 F 48 000 000 F
    Achats de marchandises 18 000 000 F 12 000 000 F 12 000 000 F
    Rémunérations nettes 9 000 000 F 9 000 000 F 9 000 000 F
    Autres charges 12 000 000 F 12 000 000 F 12 000 000 F

     Les clients au bilan régleront en janvier.


     Les clients règlent moitié au comptant, moitié à 30 jours fin de mois
     La paie est réglée effectivement en fin de mois.
     Les effets à recevoir figurant au bilan du 31/12/2020 seront encaissés pour 12 000 000F en
    janvier et pour le solde en mars.
     Les fournisseurs au bilan sont réglés à concurrence de 16 620 000 F en janvier et
    18 000 000 en mars.
     Les dettes relatives aux postes créditeurs divers sont réglées en janvier
     Les charges à payer sont réglées à 30 jours fin de mois.
     Un matériel facturé 7 000 000 F en novembre 2020 est payable le 28 février 2020.
     Les autres charges y compris 4 000 000 d’abonnement mensuel sont réglées dans le
    courant du mois où elles sont consommées.
     Les fournisseurs sont réglés moitié au comptant, moitié à 30 jours fin de mois.

    Mission 1 : Présentez le budget de trésorerie pour le premier trimestre 2021.


    NB : ignorer la TVA
    Dossier 2 : Calcul de l’agio trimestriel
    A partir des mouvements suivants faites une présentation simplifié d’échelle d’intérêt de
    cette entreprise

    Dates de valeur Débit Crédit

    1 janvier 50 000

    5 janvier 80 000

    15 janvier 10 000

    28 janvier 40 000

    7 février 150 000

    21 février 125 000

    26 février 100 000

    8 mars 80 000

    15 mars 48000

    25 mars 32 000

    Les conditions bancaires sont :


    Commission du plus fort découvert 0,05%
    La commission de mouvement 0,025%
    Les intérêts débiteurs sont de 10,5%
    La TAF est de 17%
    L’entreprise a obtenu 0 jours de banque
    Mission 2 : Calculer l’agios du 1er trimestre

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