Chapitre 3.

Les techniques juridiques de règlement des créances :

Les instruments cambiaires

• Parmi les instruments de paiement de créances, le plus évident est le versement

d’espèces. Toutefois, les inconvénients d’un tel procédé poussent les parties à
recourir à un autre mode de libération.
• De plus, la loi parfois impose aux commerçants d’opter pour une autre technique
de règlement autre que le versement d’espèces. Ainsi, l’art. 306 du C.C impose
aux commerçants le paiement par chèque barré, ou par virement de tout
paiement d’une valeur supérieure à 10000 Dhs.
• Outre les espèces, bien d’autres procédés permettent de parvenir au même
résultat. A côté des titres monétaires classiques (la lettre de change, le billet à
ordre et le chèque), sont apparus de nouveaux procédés tel que le crédit
documentaire.
Section1. Les effets de commerce :
définition et caractéristiques

Définition: «L’effet de commerce est un titre négociable à ordre ou au

porteur représentant une créance de somme d’argent non encore échue,
exigible à vue ou à court terme et constatant l’engagement d’une personne
de payer ou de faire payer cette somme d’argent à une échéance
déterminée. »

Les caractéristiques des EC:

Les caractéristiques des EC traduisent les impératifs de sécurité, de rapidité
et de simplicité, impératifs traditionnels du droit commercial:
a. Les E.C sont des titres formels;
b. Les E.C sont des titres négociables;
c. Les E.C sont destinés à conférer une plus grande sécurité au porteur.
d. Les E.C sont créateurs d’obligations;
•
Caractéristiques des effets de commerce:

a. Les E.C sont créateurs d’obligations : la souscription d’un EC crée un nouveau rapport de
droit commun appelé rapport cambiaire. Les EC sont, à ce titre, créateurs d’obligations,
contrairement à la reconnaissance de dette qui se contente de constater l’existence d’un
droit préexistant.

b. Les E.C sont des titres formels : En matière d’EC, la forme l’emporte sur le fond…
s’il y a par exemple un vice, le créancier ne pourra pas obtenir paiement même si le fond
est respectée. On dit que le droit est incorporé au titre.

c. Les E.C sont des titres négociables : les EC sont transmissibles avec des formes allégées.
On dit qu’ils sont négociables. Les deux formes les plus usitées sont l’endossement, ou la
simple tradition c’est à dire de la main à la main.

d. Les E.C sont destinés à conférer une plus grande sécurité au porteur : cette sécurité
peut s’illustrer à travers certaines règles juridiques, telle que la solidarité entre tous les
signataires d’un même EC. Ainsi, l’endosseur d’un effet est garant de son acceptation et de
son paiement. Tous les endosseurs sont solidairement tenus envers le dernier porteur.
1.2. Les Critères de distinction des effets de commerce

• La différence fondamentale qui existe entre les EC tient au fait que:

o certains sont des instruments de crédit, tels que la LC et le BO.
o Tandis que le chèque, est exclusivement un instrument de paiement.
• La LC et le BO, en dépit d’être des instruments de crédit, présentent
chacun leur particularités.
• Le chèque, instrument de paiement, se diffère fondamentalement des
instruments de crédit surtout de la LC .
Section 2. La lettre de change et le billet à ordre

• La lettre de change est «un écrit par lequel une personne appelée le « tireur »
donne l’ordre à son débiteur appelé le « tiré », de payer à une époque
déterminée, une certaine somme d’argent à une troisième personne appelée le
« bénéficiaire » ou le « porteur » (arts. 159 et s. du CC).
• Le billet à ordre est «un écrit par lequel une personne « le souscripteur »
s’engage à payer, à une époque déterminée, une certaine somme d’argent à une
autre personne « le bénéficiaire » (articles 232 et s. du CC).
• Les BO sont de nature civile ou commerciale selon l’engagement qu’ils
constatent de telle sorte que la signature du BO n’est pas en soi un acte de
commerce par opposition à la LC.
• La LC a un régime juridique plus élaboré que celui du BO. Ces deux instruments
de crédit se distinguent surtout au niveau de leur création et leur émission.
2.1. La création

La création de la LC et du BO est soumise à des conditions de forme et des

conditions de fond.
• D’abord, pour les conditions de forme:
• la création d’une LC nécessite le recours obligatoire à un modèle normalisé établi par
la circulaire n°13/G/2006 de BAM qui détermine les caractéristiques techniques et la
forme de la LC.
• Le BO doit aussi être écrit obligatoirement, mais la normalisation légale n’existe
pas. Toutefois, un modèle est déjà consacré par la pratique et qui ressemble à LC.
• La loi exige pour la lettre de change certaines mentions obligatoires
(Art.159 C.C) et des mentions facultatives (Art 160 CC), qui restent
soumises à la volonté des parties signataires.
a. Les mentions obligatoires

Parmi les mentions dites obligatoires, il y a certaines qui illustrent le degré de

formalisme dans la LC. Il s’agit notamment de la dénomination « lettre de
change» insérée dans le texte du titre dont l’absence est sanctionnée par la
nullité.
Contrairement à la LC, la dénomination «Billet à ordre » n’est pas obligatoire
pour la validité du titre. La clause à ordre seule peut suffire (Art.232 al.1 C.C).
Parfois, un titre qui ne contient pas la dénomination «lettre de change » peut
constituer un BO s’il correspond aux conditions de forme de celui-ci.
• Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée;
• L’obligation de mentionner le nom du bénéficiaire ou preneur;
• Le nom de celui qui doit payer (tiré);
• L’indication de l’échéance;
• L’indication de la date et du lieu où la lettre est créée;
• Le nom et la signature de celui qui émet la lettre « tireur »;
• Le Timbre .
b. Les mentions facultatives

Elles correspondent à des stipulations spéciales des parties pour

faciliter la circulation et le paiement.
Exemple :
• Clause de domiciliation : Clause indiquant un lieu de paiement
autre que celui du tiré (exple : la banque du tiré)
• Non à ordre : cette clause interdit à la traite de circuler par la
voie de l’endossement.
• Sans protêt = de retour sans frais : Elle dispense le porteur de
faire dresser, pour exercer ses recours, un protêt constatant le
refus d’acceptation ou de paiement.
NB
Le billet à ordre lui aussi doit contenir un certain nombre de mentions
obligatoires :
• La clause à ordre ;
• La promesse pure et simple de payer une somme déterminée ;
• L’indication de l’échéance ;
• L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer ;
• Le nom de celui auquel ou à l’ordre duquel le paiement doit être fait ;
• L’indication de la date et du lieu où le billet est souscrit ;
• Le nom et la signature du souscripteur.
Conditions de fond

La LC est un titre constatant deux liens d’obligations. Il fait naître une

créance du bénéficiaire sur le tiré. Tout signataire sera soumis aux
conditions de validité requises pour tout acte juridique ou pour tout type
de contrats.
Le principe c’est qu’il n’y a pas de conditions de fond. Les conditions de
fond sont quasi- inexistantes. L’existence de la provision n’est pas une
condition de validité de la lettre de change. En effet, l’un des traits
essentiels de la provision est qu’elle peut n’exister qu’au moment de l’
échéance.
En général, les conditions de fond sont les conditions de validité requises
pour tout acte juridique ou contrat, à savoir :
• Consentement : Le consentement doit être donné en toute connaissance de
cause, sans qu’il soit vicié par l’erreur, le dol ou la violence.
• Capacité,
• Objet et cause.
2.2. L’émission :

• L’émission de la LC consiste à rédiger la lettre conformément aux

dispositions légales et la remettre au preneur. Elle est l’œuvre du
tireur qui, le plus souvent, utilise des formules extraites d’un carnet à
souches. La loi n’exige aucune forme matérielle obligatoire.
• L’émission d’une traite correspond, selon l’article 9 du C.C, à un acte
de commerce par la forme. Ce qui signifie que la LC est commerciale
quel que soit son objet ou la qualité de ses signataires qui doivent
tous avoir la capacité commerciale. Il en va autrement pour l’émission
d’un BO qui est un acte civil. Sauf si, l’opération pour laquelle elle est
souscrite est commerciale.
2.3. La procédure de l’acceptation

• Tant que la LC n’est pas acceptée, le tiré n’est pas engagé

cambiairement de sorte que pour le porteur, le tireur est son
débiteur principal. Celui-ci cesse de l’être par l’acceptation qui fait
acquérir cette qualité au tiré.
• Définition : L’acceptation peut être définie comme étant «l’acte par
lequel le tiré s’engage cambiairement à payer à titre principal, le
montant de la LC, à l’échéance, au porteur de bonne foi »
• Après l’acceptation, le tiré assumera envers tous les porteurs
successifs de la traite une dette cambiaire.
Présentation à l’acceptation

La LC peut jusqu’à l’échéance, être présentée à l’acceptation du tiré au lieu de son domicile par le porteur ou
par un tiers détenteur. Le tiré a trois possibilités, soit accepter la lettre de change, soit la refuser, soit l’accepter
par intervention.
a. L’acceptation : En principe, le tiré est libre d’accepter ou de refuser. (Toutefois, le tiré est obligé
d’accepter lorsque la traite est créée en vue d’une fourniture de marchandise réalisée entre commerçants
et que le tireur a livré les marchandises promises (art 174 al9 C.C). Aux termes de l’art. 176 C.C,
l’acceptation doit être écrite sur la LC. L’acceptation est exprimée par le mot « accepté » ou tout autre
mot équivalent. (Art. 176 al. 1 C.C).

a. Le refus d’acceptation : En cas de refus d’acceptation le porteur a deux obligations :

• Faire constater le refus d’acceptation par protêt. Ce protêt est obligatoire à moins que la LC n’ait
été stipulée « sans frais » ou « sans protêt » (Art. 200 C.C). Hors cette exception, le protêt est
obligatoire pour que les recours cambiaires appartenant au porteur, puissent s’exercer avant l’
échéance.
• Aviser celui qui a transmis la LC du refus d’acceptation (art 199 C.C) : Le porteur doit donner avis du
défaut d’acceptation ou de paiement à son endosseur dans les 6 jours ouvrables qui suivent le jour
du protêt ou celui de la présentation en cas de retour sans frais.
Présentation à l’acceptation (Suite)

c. L’acceptation par intervention : Si l’acceptation simple et le refus

catégorique pourraient avoir des inconvénients, il existe une 3è solution :
l’acceptation par intervention.
• Pour ne pas mettre le tireur en difficulté, le tiré accepte la LC au nom de
celui-ci. Il intervient uniquement pour éviter les recours contre le tireur.
• Mais si le tiré est obligé de payer, il ne s’est pas reconnu personnellement
débiteur du porteur. Il est intervenu dans l’intérêt du tireur ; tout se passe
comme si le tiré était caution du tireur.
• L’acceptation par intervention est mentionnée sur la lettre de change, elle
est signée par l’intervenant.
La transmission de la lettre de change (endossement)

• L’endossement est l’indication au dos de la lettre, d’en payer le

montant à l’ordre d’une personne désignée(l’endossataire)suivi de la
signature du stipulant.
• L’endossement ne peut pas être employé lorsque le tireur a inséré
dans la lettre les mots «non à ordre» ou une expression équivalente.
Ce titre dit à personne dénommée n’est alors transmissible que dans
la forme et avec les effets d’une cession ordinaire.
• Toute LC est transmissible par la voie d’endossement. Toutefois,
lorsque le tireur a inséré dans la LC les mots «non à ordre» ou une
expression équivalente, le titre n’est pas transmissible que dans la
forme et avec les effets d’une cession ordinaire.
Certaines conditions de l’acceptation

• L’endossement doit être pur et simple. Toute condition à laquelle il est

subordonné est réputée non écrite.
• L’endossement partiel est nul (il doit avoir lieu pour la totalité de la somme
mentionnée sur la LC)
• L’endossement doit être porté sur la LC (au verso du titre) ou sur une feuille
qui y est attachée (appelée allonge).
• Il doit être signé par l’endosseur.
• En principe, l’endosseur est garant de l’acceptation et du paiement (article
169 C.C). Le détenteur d’une LC est considéré comme le porteur légitime à
condition qu’il justifie de son droit par une suite ininterrompue
d’endossements.
Paiement de la lettre de change

• La créance du tireur sur le tiré doit, à l’échéance de la LC, être

certaine, liquide et exigible.
• Le porteur ne peut refuser un paiement partiel.
• En cas de paiement partiel :
- Le porteur ne peut être contraint d’en recevoir le paiement avant échéance.
- Celui qui paie à l’échéance est valablement libéré à moins qu’il n’y ait de sa
part une fraude ou une faute lourde. Il est obligé de vérifier la régularité de la
suite des endossements, mais non la signature des endosseurs.
- A défaut de présentation de la LC dans le délai prévu, tout débiteur a la faculté
d’en consigner le montant au secrétariat-greffe du tribunal de son domicile, aux
frais, risques et périls du porteur.
2.6. Recours faute d’acceptation et faute de paiement :

Les recours cambiaires s’exercent toujours de manière ascendante en suivant

l’ordre de la chaîne des endossements.
Le porteur peut exercer ses recours contre les endosseurs et le tireur :
- A l’échéance, si le paiement n’a pas eu lieu ;
- Avant l’échéance, s’il y a eu refus, total ou partiel d’acceptation ou bien un
redressement judiciaire du tiré, ou celui du tireur d’une lettre non acceptable.
- Le refus d’acceptation ou de paiement doit être constaté par un acte authentique
dit protêt faute d’acceptation ou faute de paiement.
- Le protêt faute d’acceptation doit être fait dans les délais fixés pour la
présentation à l’acceptation.
- Le protêt faute de paiement d’une LC payable à jour fixe ou à un certain délai de
date ou de vue doit être fait dans les 5 jours ouvrables qui suivent le jour où le
lettre de change est payable.
•
• Le porteur doit donner avis du défaut d’acceptation ou paiement à son endosseur dans
les six jours ouvrables qui suivent le jour du protêt.
• Tous ceux qui ont tiré, accepté, endossé une LC sont tenus solidairement envers le
porteur. Le porteur ou tout signataire peut agir contre ces personnes, individuellement
ou collectivement sans être astreint à observer l’ordre dans lequel elles sont obligées.
• Après l’expiration des délais fixés pour la présentation d’une LC à vue ou à un certain
délai de vue, pour la confection du protêt faute d’acceptation ou de paiement, le porteur
est déchu de ses droits contre les endosseurs, contre le tireur, et contre les autres
obligés à l’exception de l’accepteur.
• Certains recours subsistent à l’encontre :
- Du tiré accepteur sur le fondement de l’acceptation et sur le recours de droit commun basé sur la
provision.
- Du tireur s’il n’a pas fourni de provision à l’échéance (le tiré n’est pas son débiteur).
•
 2.7. La prescription

• Toutes actions résultant de la LC contre l’accepteur se prescrivent par

3 ans à compter de la date de l’échéance.
• Les actions du porteur contre les endosseurs et contre le tireur se
prescrivent par 1 an à partir de la date du protêt dressé en temps
utile.
• Les actions des endosseurs les uns contre les autres se prescrivent
par six mois à partir du jour où l’endosseur a remboursé la lettre.

•
2.8. La circulation du billet à ordre

Le BO est soumis aux dispositions relatives à la LC

notamment celles relatives à l’endossement, l’échéance,
le paiement, les recours, les protêts, la prescription.
Section 3. Le chèque

Le chèque est « un écrit par lequel le tireur donne au tiré, qui doit être une
banque ou un organisme assimilée, l’ordre de payer une somme déterminée au
bénéficiaire ou à son ordre. »
Le chèque ressemble à la LC dans la mesure où on ne s’attache qu’à la forme du
titre. Il en diffère en ce qu’il ne peut être utilisé autrement que comme instrument
de paiement ou de retrait de fonds.

Deux grands principes dominent le droit du chèque :

• Le chèque est un titre formaliste et littéral, càd que sa validité est soumise à des
exigences de forme très strictes et que les droits du porteur résultent des
mentions même de l’écrit.
• Le cheque est obligatoirement un instrument de paiement à vue.
3.1. La circulation du chèque

Le chèque ordinaire obéit à des conditions rigoureuses de forme qui se traduisent par un
certain nombre de mentions que l’on trouve sur les formulaires de chèques délivrés par les
établissements bancaires.
• Les mentions obligatoires du chèque :
• La dénomination du chèque ;
• Le mandat pur et simple de payer une somme déterminée ;
• Le nom du tiré ;
• L’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer ;
• L’indication de la date et du lieu où le chèque est créé ;
• Le nom et la signature du tireur.
• Sanction :
• Au cas d’omission d’une quelconque des mentions obligatoires, le titre est nul en tant que
chèque, tout au plus pourrait-il être considéré comme reconnaissance de dette.
• Par exception, le législateur a prévu un régime d’équivalence pour le cas où certaines mentions
obligatoires feraient défaut. Exemple : à défaut d’indication spéciale, le lieu désigné à côté du nom
du tiré est réputé être le lieu de paiement.
•
Les mentions facultatives

Plusieurs mentions facultatives sont possibles. Certaines produisent les mêmes conséquences qu’en matière de
LC (clause non à ordre, clause sans frais, domiciliation). Tandis que d’autres ont des conséquences différentes,
telles que : Le barrement, la certification et le visa.
• Le barrement : Le chèque barré est un chèque dont la formule est frappée de deux barres parallèles au
recto et qui ne peut être payé qu’à un banquier ou à un centre de chèques postaux ou à un client du tiré.
• La certification : Le chèque est un titre payable à vue. Il ne peut par conséquent être accepté (art.242 al 1
C.C). La mention d’acceptation portée sur le chèque est réputée non écrite. Pourtant, le législateur permet
au tireur qui veut assurer le bénéficiaire que le chèque sera payé de demander à son banquier de certifier
l’existence de la provision.
La certification a pour effet de bloquer la provision au profit du porteur, sous la responsabilité du tiré, et ce,
jusqu’au terme du délai de la présentation.
• Le visa : À la différence du chèque certifié, le chèque visé par le banquier par l’apposition de sa signature au
recto du chèque n’entraine pas le blocage de la provision. Le visa du chèque n’a d’autre effet que de
constater l’existence de la provision à la date à laquelle il est donné. Le tiré ne prend aucun engagement
concernant l’existence de la provision lors de la présentation.
La procédure d’endossement

• Le chèque est par sa forme à ordre. Tout chèque stipulé payable au profit
d’une personne dénommé est susceptible d’endossement qu’il comporte
ou non une « clause à ordre ».
• L’endossement doit être pur et simple. Il est porté au dos du chèque par la
signature du porteur accompagnée d’une mention manuscrite ou griffe.
• Il transmet tous les droits attachés au chèque à commencer par la
propriété de la provision et son blocage si le chèque est certifié.
• L’endossement bénéficiant de la garantie de l’endosseur sauf clause
contraire.
• L’endossement du chèque produit les mêmes effets qu’en matière de LC,
notamment la responsabilité solidaire des endosseurs (art. 261 C.Com).
Le paiement du chèque

Le chèque est payable à vue, toute mention contraire est réputée non écrite.
La présentation du chèque au paiement :
• Le chèque émis et payable au Maroc, doit être présenté au paiement dans 20 jours.
• Le chèque émis hors Maroc et payable au Maroc doit être présenté dans les 60 jours.
• Le point de départ est le jour porté sur le chèque comme date d’émission.
• Le défaut de présentation du chèque au paiement dans le délai légal n’a en pratique
que des conséquences limitées. Le porteur négligent qui se verrait opposer un défaut
de provision alors que le délai de présentation est expiré perd ses recours contre les
endosseurs. Il conserve la possibilité de demander dans le délai d’un an le paiement
au tiré.
Les incidents de paiement du chèque

Le refus du chèque peut provenir soit d’une opposition émanant du tireur,

soit d’une absence de provision. Le porteur doit faire dresser protêt comme
pour la lettre de change.
L’opposition : Deux situations autorisent le tireur à faire opposition au
paiement d’un chèque :
S’il y a perte ou vol ou encore une utilisation frauduleuse ou falsification du
chèque.
En cas de redressement judiciaire ou de liquidation judiciaire du porteur. Le
banquier ne peut que prendre acte de l’opposition et doit même refuser le
paiement.
•
Le défaut de paiement en l’absence de provision

• Le porteur doit donner avis du défaut de paiement à son endosseur et

au tireur dans les 8 jours ouvrables qui suivent le jour du protêt.
• Chaque endosseur doit, dans les 4 jours qui suivent le jour où il a reçu
l’avis, faire connaître à son endosseur l’avis qu’il a reçu et ainsi de suite.
• Le porteur est autorisé à exercer l’ensemble de ses recours à l’encontre
des autres signataires du chèque.
• Il peut obtenir le montant intégral du chèque impayé plus les intérêts
légaux à compter du jour de la présentation plus frais de protêt.
réglementations spécifiques à l’émission du chèque sans provision

Quelques exemples :
-Tout établissement bancaire qui refuse le paiement doit délivrer au
porteur un certificat de refus de paiement.
-Est passible d’un emprisonnement d’un à cinq ans et d’une amende de
2.000 à 10.000 dirhams le tireur d’un chèque qui omet de maintenir ou
de constituer la provision du chèque, le tireur qui fait irrégulièrement
défense (opposition irrégulière) au tiré de payer, toute personne qui
contrefait ou falsifie un chèque.
MERCI DE VOTRE ATTENTION