PHONIX - Mémento du participant 2020 ACOSTA

Présentation générale La production

Vous allez participer à une simulation d’entreprise, dans laquelle : Equipement de production
• Vous êtes membre de la Direction Générale de votre entreprise (Téléphonie) Votre production est assurée par une usine composée de 10 équipements et dont vous pourrez
• Votre mission commence à la période 1, à la création de l’entreprise modifier la structure par acquisition et/ou cession d’équipements. Les équipements anciens sont
revendus en fin d’année à la valeur nette comptable
Les objectifs fixés sont :
• Commercial : développement des parts de marché Equipement 1
• Financier : maintien et accroissement de la rentabilité Coût d’acquisition (en €/unité) 50.000
Pour la première période, vous avez à : Durée d’amortissement (en années) 5
• Analyser la situation initiale de votre entreprise Livraison Immédiate
• Définir ou ajuster la stratégie commerciale sur les deux produits initialement fabriqués et Nombre de postes de travail 1
commercialisés par votre entreprise Capacité productive par poste (en heures) 1.600
• Prendre, dans les délais impartis, les décisions pour la période 1, sur la feuille de Maintenance optimum par machine (en €) 500 à 1000
décisions. Productivité et capacité de production
Après traitement de ces décisions, vous recevrez : La capacité de production nominale totale est de : Capacité par poste X Nombre de postes.
• Un Tableau de Bord Structure vous permettant de suivre la production et les ressources (10*1600h = 16 000 H)
humaines Votre capacité de production effective, exprimée en Heures, tient compte :
• Un Tableau de Bord Produits vous permettant de suivre vos produits
• Des documents de comptabilité générale et analytique. • de la capacité technique des équipements de production (Incidence de l’usure).
• Les Etudes que vous aurez commandées (pensez à vous informer !) • d'un indice de productivité sociale, qui tient compte du climat social résultant de la
Cette nouvelle situation sera le départ de la période suivante. Un troisième produit, pourra être politique sociale de l'entreprise (Niveau de salaires, Budget Social, etc.)
introduit ultérieurement. En fin de session, il vous sera demandé de présenter une synthèse de
votre activité.
Les ressources humaines
Environnement économique Caractéristiques générales
• Votre activité se situe en Europe
• Les transactions commerciales sont effectuées en Euros Coût d’un vendeur 30.000 €/an
• Votre environnement économique et social est réputé stable Coût d’un agent de production 25.000 €/an
• L’inflation reste modérée (de 1 à 2% l’an) Frais d’embauche 10% du coût annuel
Situation initiale Frais de licenciement 30% du coût annuel
Votre entreprise dispose des éléments suivants : Surcoût M.O. temporaire 25 %
Budget social (500 à 1000 par ouvrierl 2 à 4% de la masse salariale
• Capital social : 600.000 € ayant servi à l’achat de 10 machines (10 postes de travail de Limite maximum d’effectif temporaire 20% de l’effectif permanent
1600 H soit 16 000 H ) et l’embauche de 10 ouvriers prêts à travailler Les caractéristiques ci-dessus sont susceptibles de changements conjoncturels significatifs.
• Frais de structure : 350.000 €/an
Les salaires indiqués peuvent être affectés par un indice salarial propre à votre entreprise. (ex : un
Concurrence indice de 105 signifie un salaire majoré de 5%)
Votre concurrence principale est constituée d’entreprises, initialement placées dans une situation
identique à la votre, chacune disposant donc de part de marché identique .A partir de ce stade, • Vous constituerez une équipe de vendeurs polyvalents.
votre situation évoluera en fonction de vos propres décisions, de celles de votre concurrence, et • Les frais d’embauche/licenciement des vendeurs sont déterminés par la VARIATION de
des variations de la conjoncture. leur effectif TOTAL.
Recours au personnel temporaire
Finance Ce recours ne s’applique qu’au personnel de production. Il est déclenché automatiquement, dans
Taux d’intérêt sur Emprunts à 5 ans 4% les limites autorisées, en fonction du niveau réel de la production prévue.
Agios sur découverts 12%
Taux d’escompte de créances clients 6%
Rémunération des placements 2%
Taux d’Impôt Sociétés 33% Divers
Crédit clients De 0 à 60 jours
Crédit Fournisseurs 60 jours
Frais de Distribution 2% du C.A.
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Caractéristiques des produits Modèle de Feuille de Décisions

Phone Phone Hightech Phone Hightech Entreprise (N° et Nom) :

Classic Période :
Marketing
Ancienne Ancienne Prochaine Décisions Générales
Présence
(3éme année)
Augment. Capital/dividendes 0 Avec l’accord de l’animateur
Demande potentielle Encaissement d’emprunt (€) 200 000 A cinq ans à 5 %
5.000 à 10.000 7 000 à 12.000 3.000 à 5.000
moyenne par entreprise
Subvention (€) 0 Accordée sous conditions par animateur
Evolution prévue Maturité Croissance Croissance soutenue
Escompte encours clients 40 % Maximum 70%, agio 6 %
Prix Prix, Crédit Client Prix, crédit client
Sensibilité marketing Acquisition d’équipements 1 Type 1 Achat comptant d’équipement.
Crédit-Client Publicité Publicité
Cession d’équipements 0 Vente comptant d’équipements (VNC)
Prix de référence (*) De 60 à 110 € De 150 à 200 € De 170 à 250 € Maintenance équipements 10 000 € Maintenance des équipements (10*1000€/)
Budget Commercial (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% Embauche d’ouvriers 1 Nombre d’ouvriers embauchés immédiatement

Budget Communication Licenciement ouvriers 0 Nombre d’ouvriers licenciés immédiatement

0 à 10% 0 à 10% 0 à 10%
(**)
Indice salaires ouvriers (100) 101 Le niveau de salaire joue sur le climat social
Force de vente (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10%
Effectif vendeurs polyvalents Effectif total vendeurs (Stocks ; répartition optimal
2
Production et logistique présents sur les produits)

Temps de fabrication 1 H/unité 2 H/unité 3 H/unité Indice salarial des vendeurs 102 Le niveau de salaire fixe joue sur la productivité

Matières Premières 20 €/ unité 40 €/unité 70 €/unité Budget social (€) 5 000 Le budget joue sur le climat social (10*500€)

Prix d’achat en sous-

traitance
50 €/unité 100 €/unité Décisions Produits
Produits P. Classic P. Hight 1
Coût de stockage 1 €/unité 1 €/unité 1 €/unité
Production (Unités) 6.000 (6000*1H) 5 000 (5000*2H)

(*) : Fourchette indicative ne constituant pas une limite. Prix définis pour la qualité standard (indice Indice Qualité
100), à réajuster selon le niveau de qualité choisi.
Achat de licence
(**) : Exprimé en pourcentage du Chiffre d’Affaires (C.A.). Dépasser le taux indiqué n’entraîne
aucun bénéfice marketing supplémentaire. Prix de vente (€/unité) 80 € 170 €
(***) : Ces données sont actualisées par les études de marché.
Budget Commercial (€) 24.000 (5%) 71.400 (6%)
Budget Communication (€) 19.200 (4%) 54.500 (5%)
Commissions vendeurs (%CA) 2% 2%
Crédit Client (en jours) 50 j 60 j
Ventes prévues 6.000 7.000
Quantité sous-traitée 0 2 000
Stock initial (unités) 0 0