Ab Etats Financiers Annuels Individuels 31-12-2018

AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS
AMEN BANK
Siège social : Avenue Mohamed V –1002 Tunis-
L’Amen Bank publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2018 tels qu’ils seront soumis à
l’approbation de l’assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date 26 avril 2019. Ces états sont accompagnés des
rapports général et spécial des commissaires aux comptes M .Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI et M. Adnène
ZGHIDI.
Bilan
Arrêté au 31/12/2018
Unité en millier de Dinars Tunisiens
Désignation Notes 31/12/2018 31/12/2017
AC1 Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT (1-1) 402 287 170 245
AC2 Créances sur les établissements bancaires et financiers (1-2) 183 294 197 032
AC3 Créances sur la clientèle (1-3) 5 929 248 6 073 730
AC4 Portefeuille-titres commercial (1-4) 285 622 530 671
AC5 Portefeuille d'investissement (1-5) 1 612 371 1 361 537
AC6 Valeurs immobilisées (1-6) 166 778 163 219
AC7 Autres actifs (1-7) 233 528 159 764
Total actifs 8 813 128 8 656 198
PA1 Banque Centrale, CCP (2-1) 1 072 065 1 174 816

PA2 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers (2-2) 235 057 385 115
PA3 Dépôts et avoirs de la clientèle (2-3) 5 516 889 5 137 206
PA4 Emprunts et Ressources spéciales (2-4) 876 255 968 065
PA5 Autres passifs (2-5) 207 581 172 039
Total passifs 7 907 847 7 837 241
CP1 Capital 132 405 132 405

CP2 Réserves 652 478 572 213
CP4 Autres capitaux propres 423 423
CP5 Résultats reportés 5 5
CP6 Résultat de l’exercice 119 970 113 911
Total capitaux propres (3) 905 281 818 957
Total capitaux propres et passifs 8 813 128 8 656 198

État des engagements Hors Bilan

Arrêté au 31/12/2018
Passifs éventuels
HB01 Cautions, Avals et autres garanties données (4-1) 707 124 593 387
HB02 Crédits documentaires (4-2) 379 541 305 206
HB03 Actifs donnés en garantie (4-3) 1 068 000 1 174 000
Total passifs éventuels 2 154 665 2 072 593
Engagements donnés (4-4)

HB04 Engagements de financement donnés 456 801 245 245
HB05 Engagements sur titres 13 875 18 017
Total engagements donnés 470 676 263 262
Engagements reçus
HB06 Engagements de financement reçus (4-5) - -
HB07 Garanties reçues (4-6) 3 883 407 3 554 278

Etat de Résultat
Allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2018
Produits d'exploitation bancaire

PR1 Intérêts et revenus assimilés (5-1) 578 354 479 716
PR2 Commissions (en produits) (5-2) 100 753 91 362
PR3 Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières (5-3) 71 512 82 385
PR4 Revenus du portefeuille d'investissement (5-4) 78 475 63 505
Total Produits d'exploitation Bancaire 829 094 716 968
Charges d'exploitation bancaire

CH1 Intérêts encourus et charges assimilées (5-5) (443 226) (346 461)
CH2 Commissions encourues (11 136) (10 405)
Total Charges d'exploitation Bancaire (454 362) (356 866)
Produit net Bancaire 374 732 360 102
Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances,

PR5/CH4 (5-6) (88 943) (110 865)
hors bilan et passifs
Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur portefeuille
PR6/CH5 (5-7) 2 353 (1 116)
d'investissement
PR7 Autres produits d'exploitation 2 306 1 681
CH6 Frais de personnel (5-8) (102 275) (92 307)
CH7 Charges générales d'exploitation (5-8) (37 025) (22 598)
CH8 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations (5-8) (7 744) (7 088)
Résultat d'exploitation 143 404 127 809
PR8/CH9 Solde en gain / perte provenant des autres éléments ordinaires (5-9) (5 947) 2 054
CH11 Impôt sur les bénéfices (15 701) (13 958)
Résultat sur les activités ordinaires 121 756 115 905

PR9/CH10 Solde en gain / perte provenant des éléments extraordinaires (5-10) (1 786) (1 994)
Résultat de l'exercice 119 970 113 911
Résultat Net des modifications comptables 119 970 113 911
Résultat de base par action (en dinars) (5-11) 4,530 4,302

Résultat dilué par action (en dinars) 4,530 4,302

Etat de Flux de Trésorerie

Allant du 1er Janvier au 31 Décembre 2018
Activités d'exploitation (6-1)
Produits d'exploitation bancaires encaissés (hors revenus portefeuille d'investissement) 721 063 609 399
Charges d'exploitation bancaires décaissées (459 952) (354 633)
Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers (130 895) (101 194)
Prêts et avances / Remboursement des prêts et avances accordés à la clientèle 35 882 (241 132)
Dépôts / Retraits des dépôts de la clientèle 388 910 18 203

Titres de placement 286 457 118 499
Sommes versées au personnel et créditeurs divers (165 936) (140 971)
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation 14 333 (62 652)
Impôts sur les bénéfices (17 628) (6 381)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'exploitation 672 234 (160 862)
Activités d'investissement (6-2)

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement 5 336 8 054
Acquisitions / Cessions sur portefeuille d'investissement (175 342) (113 974)
Acquisitions / Cessions d'immobilisations (11 233) (28 548)
Flux de trésorerie net affectés aux activités d'investissement (181 239) (134 468)

Activités de financement (6-3)

Emission d'actions - -
Emission d'emprunts - 80 000
Remboursement d'emprunts (47 587) (41 840)
Augmentation / diminution ressources spéciales (44 224) 15 474
Dividendes versés (33 101) (29 282)
Mouvements sur fonds social et de retraite (545) (3)
Flux de trésorerie nets affectés aux activités de financement (125 457) 24 349

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période 365 538 (270 981)
Liquidités et équivalents de liquidités début de période (964 513) (693 532)
Liquidités et équivalents de liquidités fin de période (6-4) (598 975) (964 513)

Notes aux états financiers

Exercice clos au 31 Décembre 2018
I- Présentation de la banque
Amen Bank est une société anonyme au capital de 132 405 000 dinars, créée le 06 juin 1967, régie par la loi N°2016-48 du 11 juillet 2016 relative
aux banques et aux établissements financiers.
Le capital social de la banque est porté de 127 312 500 dinars à 132 405 000 dinars, par incorporation de réserves et distribution de 1 018 500
actions gratuites conformément à la décision de l'AGE du 16/06/2016.
Le siège social de la banque est sis à l’avenue Mohamed V, 1002, Tunis.
Amen Bank est une banque de dépôt privée. Son capital social, divisé en 26 481 000 actions d’une valeur nominale de cinq 5 dinars chacune, est
détenu à hauteur de 0,65% par des actionnaires étrangers.
Actionnaires Montant %
Actionnaires Tunisiens 131 550 99,35%
Actionnaires Etrangers 855 0,65%
Total 132 405 100%
II- Référentiel comptable d'élaboration et de présentation des états financiers

Les états financiers d’Amen Bank sont préparés et présentés conformément au système comptable des entreprises promulgué par la loi n° 96- 112
du 30 décembre 1996.
III- Méthodes et principes comptables pertinents appliqués
Les états financiers sont arrêtés au 31 décembre 2018 en appliquant les conventions et principes comptables prévus par le décret n° 96-2459 du 30
décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité et des méthodes comptables prévus par les normes comptables
notamment les normes sectorielles relatives aux établissements bancaires (Normes 21 à 25). Les méthodes comptables les plus significatives se
résument comme suit :
1- Créances à la clientèle
1.1- Règles de présentation des créances à la clientèle
Les crédits de gestion à court terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales déductions faites des intérêts décomptés d’avance et non
encore échus.
Les crédits à moyen et long terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales augmentées des intérêts courus et non échus.
Les crédits à moyen terme utilisés progressivement par tranche sont comptabilisés à l’actif du bilan pour leur valeur débloquée.
Les agios réservés et provisions sur créances à la clientèle sont présentés au niveau des postes d'actif correspondants de manière soustractive.
1.2- Classification et évaluation des créances

Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture des risques et de suivi des engagements
objet de la circulaire de la BCT 91-24 du 17 décembre 1991, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les classes de risque de la
manière suivante :
Actifs courants :
Actifs dont le recouvrement est assuré, concernant les entreprises ayant une situation financière équilibrée, une gestion et des perspectives
d’activité satisfaisantes, un volume de concours financier compatible avec leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement.
Actifs classés :
Classe B1 : Actifs nécessitant un suivi particulier
Actifs dont le recouvrement est encore assuré, concernant des entreprises dont le secteur d’activité connaît des difficultés ou dont la situation
financière se dégrade.
Classe B2 : Actifs incertains
Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain, concernant des entreprises ayant des difficultés, et qui, aux caractéristiques propres à la
classe 1 s’ajoute l’une au moins de celles qui suivent :

• Un volume de concours financiers non compatible avec le volume d’activité ;

• L’absence de la mise à jour de la situation financière par manque d’information ;
• Des problèmes de gestion et des litiges entre associés ;
• Des difficultés techniques, commerciales ou d’approvisionnement ;
• La détérioration du cash-flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais ;
• L’existence de retards de paiement en principal ou en intérêts entre 90 et 180 jours.
Classe B3 : Actifs préoccupants
Actifs dont le recouvrement est menacé, concernant des entreprises signalant un degré de pertes éventuelles. Ces actifs se rapportent à des
entreprises ayant, avec plus de gravité, les caractéristiques de la classe 2 ou ayant des retards de paiement en principal ou en intérêts entre 180 et
360 jours.
Classe B4 : Actifs compromis :
Actifs concernant des entreprises ayant, avec plus de gravité, les caractéristiques de la classe 3 ou présentant des retards de paiement en principal
ou en intérêts au-delà de 360 jours.
Le taux de provisionnement retenu par Amen Bank correspond au taux minimal par classe de risque tel que prévu par la circulaire de la BCT n° 91-
24 du 17 décembre 1991, appliqué au risque net non couvert, soit le montant de l’engagement déduction faite des agios réservés et de la valeur des
garanties obtenues.
Pour les engagements supérieurs à 7 mDT, les provisions sont déterminées selon les taux prévus par la circulaire de la BCT après déduction des
garanties considérées comme valables.
Les taux de provisionnement par classe de risque appliqués au risque net non couvert sont les suivants :
• Actifs incertains 20% ;
• Actifs préoccupants 50% ;
• Actifs compromis 100%.
Pour les engagements inférieurs à 7 mDT, la banque détermine la provision requise en appliquant le taux de provisionnement moyen des
engagements de plus de 7 mDT aux encours hors les crédits de présalaire et CREDIM (crédit habitat aux particuliers) et ce compte tenu de la
qualité de ces risques et des perspectives de recouvrement.
Les garanties prises en compte par la banque se détaillent comme suit :
• Les dépôts affectés auprès d’Amen Bank (bons de caisse, comptes à terme, comptes épargne,) ;
• Les garanties reçues de l’Etat Tunisien ;
• Les garanties reçues des banques et assurances ;
• Les garanties reçues du FNG (Fonds national de garantie) et la SOTUGAR ;
• Les garanties réelles : Selon les règles édictées par la BCT, les garanties immobilières ne peuvent être prises en compte que si elles remplissent
au moins l’une des conditions suivantes :
* Elle est inscrite sur le titre foncier ;

* Elle est inscrite par l’intervention de deux notaires sur un titre arabe ;
* Il existe une promesse d’hypothèque sur un terrain acquis auprès de l’un des organismes suivants : AFI, AFT, AFH.
Par ailleurs, certaines garanties ont été retenues, depuis l’exercice 2006, en application des articles 327 et 328 du code des procédures civiles et
commerciales, sous forme d’oppositions conservatoires. Cette forme de garantie a été retenue compte tenu d’une hypothèse sous-jacente, à savoir,
un taux historique de réalisation élevé et compte tenu des conditions cumulatives suivantes :
* Les engagements de la relation emprunteuse sont concentrés exclusivement chez Amen Bank ;
* L’opposition conservatoire est inscrite sur le titre foncier qui ne doit pas comporter d’autres charges hypothécaires au profit d’autres
créanciers ;
* La date d’inscription de l’opposition conservatoire remonte à moins de deux ans ;
* Une évaluation récente du titre objet de l’opposition conservatoire ;
* Une décote de 10% de la valeur du titre objet de l’opposition conservatoire.

1.
Comptabilisation des créances irrécouvrables passées en perte
3-
Les créances irrécouvrables inférieures ou égales à 500 dinars et les autres créances irrécouvrables ayant fait l'objet d'un jugement sont passées
en perte. Parallèlement, les provisions et agios réservés y afférents font l’objet de reprise.
1.
Comptabilisation des revenus des prêts accordés à la clientèle
4-
Les intérêts sur crédits de gestion à court terme sont décomptés d’avance. Ceux-ci sont passés en produits pour leur montant total et font l’objet de
régularisation pour tenir compte des intérêts non courus à la date d’arrêté des états financiers.
Les intérêts sur crédits à moyen terme matérialisés par des effets ou titres de crédit, sont perçus à terme. Ceux-ci sont passés en produits au fur et
à mesure de leurs échéances. La partie des intérêts courus mais non encore échus à la date de l’arrêté des états financiers font l’objet de
régularisation.
Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l’évaluation des actifs et de la couverture des risques, sont logés
dans un compte intitulé « Agios réservés ».
Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses, sont réservés d’office et ne transitent pas par le compte de résultat. Quant aux autres
produits liés à des créances classées, ils sont comptabilisés initialement parmi les produits de la banque puis cernés par le biais d’une application
informatique pour être réservés.
La reprise des agios réservés et leur imputation au niveau des revenus de l’exercice sont tributaires de la baisse des engagements directs suite à
des encaissements réalisés. A cet effet, les encaissements réalisés sur les créances sont systématiquement imputés, en premier lieu, sur les agios
réservés déjà constitués.
1.
Suivi des mesures conjoncturelles édictées en 2011
5-
1.5.1- Provision collective
La provision collective, appliquée pour l’exercice 2011 en tant que mesure conjoncturelle est désormais une disposition permanente à observer pour
couvrir les risques latents sur les engagements des classes 0 et 1.
Ainsi, et en application des dispositions de la circulaire BCT N° 2012-20, la banque a constitué par prélèvement sur les résultats des provisions à
caractère général dites « provisions collectives » pour couvrir les risques latents sur les engagements courants et les engagements nécessitant un
suivi particulier au sens de l’article 8 de la circulaire 91-24 du 17 décembre 1991.
Pour l’évaluation du montant de la provision requise, la banque a appliqué la méthodologie référentielle édictée par la BCT.
Cette méthodologie prévoit :
* Le regroupement des engagements 0 et 1 en groupes homogènes par nature de débiteur et par secteur d’activité ;
* Le calcul d’un taux de migration moyen pour chaque groupe qui correspond aux risques additionnels du groupe considéré de l'année N
rapporté aux engagements 0 et 1 du même groupe de l'année N-1;
* La détermination d’un facteur scalaire par groupe traduisant l’aggravation des risques en 2017. Ce facteur scalaire ne peut être inférieur à 1;
* La détermination d’un taux de provisionnement moyen sur le risque additionnel par groupe et l’application de ce taux à l’encours des
engagements 0 et 1 du groupe considéré.
Le montant des provisions collectives est revu à chaque date d’arrêté des comptes annuels.
L’augmentation de la provision collective requise entraîne une dotation complémentaire imputée sur les charges de l’exercice et inversement la
baisse de la provision collective requise entraîne une reprise correspondant à la baisse et imputée sur les produits de l’exercice.
L’application de ces règles a donné lieu à un montant de provision collective de 74 684 mDT. Ainsi et compte tenu de la provision collective de
66 526 mDT constituée en 2017, une provision complémentaire nette de 8 158 mDT a été dotée au titre de l’année 2018.
1.5.2 Les crédits rééchelonnés au cours de 2011 et le suivi en 2018 :
En 2011, et en application des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2011-04, deux mesures ont été appliquées :
Première mesure :
Les rééchelonnements réalisés par la banque conformément à ladite circulaire n’ont pas donné lieu ni à la classification de l’entreprise concernée
en classe 2, 3 ou 4 au sens de la circulaire 91-24 ni à la révision de la classification attribuée à l’entreprise au 31 décembre 2010.
En 2018, cette mesure n’est plus en vigueur. La banque a procédé à la classification de tous les engagements conformément aux dispositions de la
circulaire 91-24.
Deuxième mesure :

Les produits, agios débiteurs et intérêts impayés sur les rééchelonnements octroyés dans le cadre de la circulaire 2011-04 ont été réservés.
Une reprise de 1 321 mDT a été constatée sur les agios réservés relatifs aux crédits rééchelonnés au cours de 2018.
1.
Provisions additionnelles
6-
En vertu des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2013-21 du 30 décembre 2013, les établissements de crédit doivent constituer des
provisions additionnelles sur les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 3 ans pour la couverture du risque net et ce,
conformément aux quotités minimales suivantes :
* 40% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 3 à 5 ans ;
* 70% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 6 et 7 ans ;
* 100% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure ou égale à 8 ans.
L’application de ces règles a donné lieu à la constitution d'un stock de provision de 170 949 mDT.
1.
Mesures exceptionnelles pour le secteur touristique
7-
En vertu des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2015-12, les établissements de crédit peuvent reporter le paiement des tombées en principal
et en intérêts échus ou à échoir en 2015 et 2016 au titre des crédits accordés aux entreprises opérant dans le secteur touristique.
Les dispositions de cette circulaire demeurent applicables aux créances échues en 2017 et ce, en vertu de la circulaire de la BCT N°2017-05 du 24
Juillet 2017,
Les établissements de crédit ayant procédé au report d’échéances ou ayant accordé de nouveaux crédits exceptionnels peuvent :
• Maintenir la classification arrêtée à fin décembre 2014 au sens de l’article 8 de la circulaire n° 91- 24 susvisée ;
• Geler l’ancienneté au sens de l’article 10 quater de la circulaire n° 91-24 susvisée.
Les établissements de crédit concernés sont tenus de ne pas comptabiliser les intérêts dont le remboursement a été reporté ainsi que les intérêts
au titre des nouveaux prêts accordés durant les deux années de grâce parmi leurs revenus sauf en cas de recouvrement effectif.
Cette mesure n'est plus en vigueur.
L’application des dispositions de ladite circulaire a donné lieu à la constatation, d’agios réservés, totalisant au 31 Décembre 2017 un montant de 40
831 mDT.
Au 31 décembre 2018, les agios réservés sur les créances relevant du secteur touristique des classes 0 et 1, s'élèvent à 38 771 mDT.
2- Portefeuille titres
2.
Règles de présentation du portefeuille titres
1-
Les titres à revenu fixe ou à revenu variable sont présentés au bilan soit dans la rubrique portefeuille titres commercial soit dans la rubrique
portefeuille titres d’investissement selon leurs durées et l’intention de détention. Les règles de classification appliquées sont les suivantes :
Portefeuille titres commercial :

• Titres de transaction
Il s’agit de titres à revenu fixe ou variable acquis en vue de leur revente à brève échéance et dont le marché de négociation est jugé liquide.
• Titres de placement
Ce sont les titres qui ne répondent pas aux critères retenus pour les titres de transaction ou d’investissement. Ces titres sont valorisés pour chaque
titre séparément, à la valeur du marché pour les titres cotés, et à la juste valeur pour les titres non cotés. Il ne peut y avoir de compensation entre
les plus-values latentes de certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres.
La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché ou la juste valeur donne lieu à la constitution de
provision contrairement aux plus-values latentes qui ne sont pas constatées.
Portefeuille d'investissement :
• Titres d’investissements
Il s’agit de titres acquis avec l’intention ferme de les détenir jusqu’à leur échéance et pour lesquels la banque dispose de moyens suffisants pour
concrétiser cette intention.
• Titres de participation
Actions et autres titres à revenu variable détenus pour en retirer une rentabilité satisfaisante sur une longue période, ou pour permettre la poursuite
des relations bancaires avec la société émettrice.

• Parts dans les entreprises associées, co-entreprises et parts dans les entreprises liées.
Actions dont la possession durable est estimée utile à l’activité de la banque, permettant d’exercer une influence notable, un contrôle conjoint ou
exclusif sur la société émettrice.
• Participation avec convention de rétrocession
Il s’agit des engagements matérialisés par des titres représentant des parts dans le capital d’entreprises lorsque, en substance, ces engagements
établissent une relation de créancier /débiteur entre l’établissement bancaire et l’entreprise émettrice.
2.2- Règles d’évaluation du portefeuille-titres

Les titres sont comptabilisés à la date d’acquisition pour leur coût d’acquisition, tous frais et charges exclus, à l’exception des honoraires d’étude et
de conseil engagés à l’occasion de l’acquisition des titres d’investissement, de participation ou de parts dans les entreprises associées et les co-
entreprises et des parts dans les entreprises liées.
Les participations souscrites et non libérées sont enregistrées en engagements hors bilan pour leur valeur d’émission.
A la date d’arrêté, il est procédé à l’évaluation des titres comme suit :
• Titres de transaction
Ces titres sont évalués à la valeur de marché (le cours boursier moyen pondéré). La variation du cours, consécutive à leur évaluation à la valeur de
marché, est portée en résultat. Par ailleurs, les bons de trésors sont évalués via la courbe publiée par le Conseil du Marché Financier.
• Titres de placement
Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément, à la valeur du marché pour les titres cotés, et à la juste valeur pour les titres non cotés. Il ne
peut y avoir de compensation entre les plus-values latentes de certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres.
La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché ou la juste valeur donne lieu à la constitution de
provision contrairement aux plus-values latentes qui ne sont pas constatées.
• Titres d’investissement
Il est procédé à la comparaison du coût d’acquisition des titres d’investissement à la valeur de marché pour les titres cotés et à la juste valeur pour
les titres non cotés.
Les plus-values latentes sur titres d’investissement ne sont pas comptabilisées.
Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable (éventuellement corrigée des amortissements primes et / ou reprises
des décotes) et la valeur de marché ou la juste valeur des titres, ne sont provisionnées que dans les cas ci-après :
* Il existe, en raison de circonstances nouvelles, une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas ces titres jusqu’à l’échéance ; et
* Il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres.
2.3- Comptabilisation des revenus sur portefeuille-titres

Les intérêts sont comptabilisés en tenant compte du principe de la comptabilité d’engagement. Ainsi, les intérêts à recevoir sur les bons du Trésor et
sur les obligations sont constatés en résultat de la période.
Les dividendes sur les titres à revenu variable détenus par la banque sont pris en compte en résultat dès le moment où leur distribution a été
officiellement approuvée.
Les plus-values de cession relatives aux titres d’investissement acquis dans le cadre de conventions de rétrocession sont assimilées à des intérêts
et prises en compte parmi les revenus au fur et à mesure qu’elles sont courues.
3- Prise en compte des produits

Les intérêts, les produits assimilés, les commissions et autres revenus sont pris en compte au résultat pour la période allant du 1er janvier au 31
décembre 2018. Les produits courus et non échus sont intégrés au résultat alors que les produits encaissés et se rapportant à une période
postérieure au 31 décembre 2018 sont déduits du résultat.
4- Prise en compte des charges

Les intérêts et commissions encourus, les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte au résultat pour la période allant du 1er
janvier au 31 décembre 2018. Les charges courues et non échues sont intégrées au résultat alors que les charges décaissées et se rapportant à
une période postérieure au 31 décembre 2018 sont rajoutées au résultat.

5- Valeurs immobilisées
5.1- Immeubles d'exploitation
Les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties linéairement aux taux suivants :
Catégorie d'immobilisations Taux pratiqué

Immeubles non réévalués 2%
Immeubles réévalués 5%
Agencements, aménagements et Installations 10%
Ascenseurs 10%
Logiciels de 10% à 33%
Droit au bail 5%
Matériel informatique 15%
Matériel de transport 20%
Mobilier de bureau 10%
Matériel d'exploitation 10%
Climatiseurs 20%
Terminaux de Paiement Électronique 20%
Coffres forts 4% et 10%
5.2- Immeubles hors exploitation acquis dans le cadre du recouvrement des créances
Dans le cadre du recouvrement des créances, la banque s’est portée acquéreuse de biens immeubles mis à la vente dans le cadre de la procédure
de vente immobilière. Le prix d’acquisition correspond au prix fixé par le cahier des charges préparé par un expert judiciaire désigné par le tribunal à
cet effet. Ces actifs sont classés en « Immeubles hors exploitation » sous la rubrique AC6- Valeurs immobilisées.
Les immeubles hors exploitation destinés à la vente sont comptabilisés à leur prix d’acquisition majoré des coûts et frais engagés. Par dérogation
aux dispositions de la NCT 5 relative aux immobilisations corporelles, ces immeubles sont traités par référence aux dispositions de la norme
internationale d’information financière 5 (IFRS 5) relative aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées.
En vertu des dispositions de la norme comptable internationale IFRS 05 une entité doit classer un actif non courant ou un groupe d’actif comme
détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée, principalement, par le biais d’une transaction de vente plutôt que par l’utilisation
continue.
En effet, les immeubles hors exploitation introduits par voie de recouvrement sont acquis dans l’unique objectif de les céder et recouvrer les
créances impayées.
En application des dispositions de l’IFRS 5, les immeubles hors exploitation acquis dans le cadre de recouvrement des créances ne font pas l’objet
d’amortissement. En revanche, ils font l’objet d’une évaluation individuelle et figurent dans les états financiers annuels au plus faible entre le coût
d’entrée et la juste valeur diminuée des coûts des ventes.
6- Comptabilisation des engagements hors bilan
Les engagements de financement sont portés en hors bilan à mesure qu’ils sont contractés et sont transférés au bilan au fur et à mesure des
déblocages des fonds.
7- Règles de conversion des opérations en devises
Les charges et produits libellés en devises sont convertis en dinars sur la base du cours de change au comptant à la date de leur prise en compte.
8- Réévaluation des positions de change en devises

Les positions de change en devises ont été converties en monnaie de référence sur la base du cours de change interbancaire moyen du dernier
jour du mois de décembre 2018. Les résultats de change latents en découlant ont été pris en compte dans le résultat de l’exercice 2018.

Contre-valeur
Rubrique Bilan Actifs Contre-valeur devises en mdt Rubrique Bilan Passifs
devises en mdt
Caisse et avoirs Dépôts et avoirs des

AC 01 auprès de la BCT, 318 833 PA 02 établissements bancaires et 162 722
CCP et TGT financiers
Créances sur les

établissements Dépôts et avoirs de la
AC 02 37 153 PA 03 1 028 142
bancaires et clientèle
financiers
Créances sur la Emprunts et ressources
AC 03 403 475 PA 04 28 424
clientèle spéciales
AC 07 Autres actifs 457 397 PA 05 Autres passifs -
Total Actifs 1 216 858 Total Passifs 1 219 288
9- Règle de prise en compte des différences de change en devises

Les résultats de change latents découlant des différences de positions de change ont été convertis en monnaie de référence sur la base du cours
de change interbancaire moyen du dernier jour de décembre 2018 et pris en compte dans le résultat à fin du mois de décembre 2018.
10- Charge d’impôt

La charge d’impôt est déterminée et comptabilisée en utilisant la méthode de l’impôt exigible.
IV- NOTES EXPLICATIVES

(Les chiffres sont exprimés en milliers de dinars)
1- Notes explicatives sur le bilan- Actifs
Note 1-1. Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT
Le solde de ce poste accuse au 31.12.2018 un montant de 402 287 mDT contre 170 245 mDT au 31.12.2017 et se compose comme suit :
Description 31/12/2018 31/12/2017 Variation %

Caisse en dinars, monnaies étrangères et traveller’s chèques 58 658 53 084 5 574 11%
BCT, CCP & TGT 343 629 117 161 226 468 193%
Total 402 287 170 245 232 042 136%
Le détail de chacune des rubriques se présente comme suit :

Caisse en dinars, monnaies étrangères et travellers chèques 58 663 53 090 5 573 10%
Provisions sur caisse en dinars (5) (6) 1 (17%)
Sous Total (1) 58 658 53 084 5 574 11%
BCT 343 657 117 087 226 570 194%
Provisions sur BCT (111) - (111) 100%
Sous Total (2) 343 546 117 087 226 459 193%
CCP 83 74 9 12%
Provisions sur CCP - - - 0%
Sous Total (3) 83 74 9 12%
Total 402 287 170 245 232 042 136%

Note 1-2. Créances sur les établissements bancaires et financiers
Le solde de cette rubrique accuse au 31.12.2018 un montant de 183 294 mDT contre 197 032 mDT au 31.12.2017 et se détaille comme suit :
Avoirs en compte sur les établissements bancaires 9 395 24 193 (14 798) (61%)
Prêts aux établissements bancaires 27 764 22 653 5 111 23%
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements bancaires (4) (4) - 0%
Total créances sur établissements bancaires 37 155 46 842 (9 687) (21%)
Avoirs en compte sur les établissements financiers 15 189 22 737 (7 548) (33%)
Prêts aux établissements financiers 129 078 125 484 3 594 3%
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements financiers 1 872 1 969 (97) (5%)
Total créances sur établissements financiers 146 139 150 190 (4 051) (3%)
Total 183 294 197 032 (13 738) (7%)
Au 31/12/2018, aucune créance sur les établissements bancaires et financiers n'est douteuse.

La ventilation des créances sur les établissements bancaires et financiers selon la durée résiduelle se présente comme suit :
< ou = 3 Plus de 3 mois & moins Plus d'un an & moins de 5 Plus de 5
Description mois d'un an ans ans
Total
Etablissements bancaires 16 581 20 574 - - 37 155
Avoirs en compte sur les établissements bancaires 9 395 - - - 9 395
Prêts aux établissements bancaires 7 190 20 574 - - 27 764
Provisions sur les correspondants - - - - -
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements bancaires (4) - - - (4)
Etablissements financiers 40 423 31 799 71 947 1 970 146 139
Avoirs en compte sur les établissements financiers 15 189 - - - 15 189
Prêts aux établissements financiers 23 362 31 799 71 947 1 970 129 078
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements financiers 1 872 - - - 1 872
Total 57 004 52 373 71 947 1 970 183 294

La ventilation des créances sur les établissements bancaires et financiers selon la nature de la relation se présente comme suit :
Entreprises
Rubrique Entreprises liées Autres Total
associées
Etablissements bancaires - - 37 155 37 155
Avoirs en compte sur les établissements bancaires - - 9 395 9 395
Prêts aux établissements bancaires - - 27 764 27 764

Provisions sur les correspondants - - - -
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements bancaires - - (4) (4)
Etablissements financiers - 40 987 105 152 146 139
Avoirs en compte sur les établissements financiers - - 15 189 15 189
Prêts aux établissements financiers - 40 987 88 091 129 078
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements financiers - - 1 872 1 872
Total - 40 987 142 307 183 294

Toutes les créances sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas éligibles au refinancement de la BCT.
Toutes les créances sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas matérialisées par des titres du marché interbancaire.
Note 1-3. Créances sur la clientèle

L’évolution comparée des créances sur la clientèle entre 2018 et 2017 se présente comme suit :

Comptes débiteurs à la clientèle (1) 993 444 887 284 106 160 12%
Autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires (2) 4 349 092 4 564 776 (215 684) (5%)
Crédits sur ressources spéciales (3) 586 712 621 670 (34 958) (6%)
Total 5 929 248 6 073 730 (144 482) (2%)
Aucune demande d’imputation n’est en cours d’étude chez les bailleurs de fonds pour les créances sur ressources spéciales.
(1) Les comptes débiteurs se détaillent au 31.12.2018 comme suit :

Comptes débiteurs à la clientèle 965 259 863 712 101 547 12%
Créances rattachées / Comptes débiteurs de la clientèle 28 185 23 572 4 613 20%
Total 993 444 887 284 106 160 12%
(2) Les autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires se subdivisent en :

Autres concours à la clientèle en dinars 4 002 944 4 209 611 (206 667) (5%)
Autres concours à la clientèle en devises 346 148 355 165 (9 017) (3%)
Total 4 349 092 4 564 776 (215 684) (5%)
Au 31.12.2018, l’encours des créances sur la clientèle éligible au refinancement est estimé à 640 millions de dinars contre 550 millions de dinars au
31.12.2017.
(3) Les crédits sur ressources spéciales sont composés de :

Créances sur ressources budgétaires 39 864 28 066 11 798 42%
Créances sur ressources extérieures 546 848 593 604 (46 756) (8%)
Total 586 712 621 670 (34 958) (6%)
Il est à préciser que la banque n’encourt de risque de contrepartie que sur les crédits imputés sur des ressources extérieures.

(4) Les mouvements nets des créances douteuses sur la clientèle ainsi que les provisions correspondantes au cours de l’exercice se détaillent
comme suit :

Montant brut des créances classées 1 278 578 1 182 420 96 158 8%
Provisions au 31/12/N-1 374 199 412 481 (38 282) (9%)
Dotation de l'exercice 114 886 98 511 16 375 17%
Reprise de l'exercice (56 751) (21 398) (35 353) 165%
Reprise de provision sur créances radiées et cédées (35 223) (115 395) 80 172 (69%)
Provisions au 31/12/N 397 111 374 199 22 912 6%
Provisions additionnelles (Cir 2013-21) 170 949 144 670 26 279 18%
Total net des créances 710 518 663 550 46 968 7%
(5) Le montant des créances sur la clientèle existant à la clôture de l’exercice pour lesquelles les revenus correspondants ne sont pas constatés
parmi les produits de l’exercice que lors d’une baisse des engagements suite à l’encaissement effectif se présente comme suit :

Montant brut des créances classées 1 278 578 1 182 420 96 158 8%
Montant brut des créances non classées 21 775 37 340 (15 565) (42%)
Montant brut des créances touristiques non classées 318 896 208 072 110 824 53%
Agios réservés au 31/12/N-1 201 687 240 420 (38 733) (16%)
Dotation aux agios réservés 69 279 46 615 22 664 49%
Dotation aux agios réservés sur créances touristiques 6 156 9 694 (3 538) (36%)
Reprise sur agios réservés sur créances touristiques (8 216) (3 397) (4 819) 142%
Reprise sur agios réservés sur créances classées (19 219) (21 421) 2 202 (10%)
Reprise sur agios réservés sur créances radiées et cédées (22 319) (70 224) 47 905 (68%)
Total des agios réservés au 31/12/N 227 368 201 687 25 681 13%
(6) La répartition des agios réservés par nature d’engagements se présentent comme suit :

Agios sur comptes débiteurs à la clientèle 87 579 76 741 10 838 14%
Agios sur autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires 121 314 107 782 13 532 13%
Agios sur ressources extérieures 18 475 17 164 1 311 8%
Total net des agios réservés 227 368 201 687 25 681 13%
(7) La répartition des engagements bilan et hors bilan à la clientèle existant à la clôture de l’exercice selon leur classification se présente comme
suit :

Engagements classés C0 et C1 7 210 835 6 652 591 558 244 8,4%
Engagements classés C2, C3, C4 et C5 (a) 1 278 578 1 182 420 96 158 8,1%
Total des engagements (b) 8 489 413 7 835 011 654 402 8,4%
Agios réservés affectés aux engagements classés (187 801) (156 396) (31 405) 20,1%
Provisions affectées aux engagements par signature (1 370) (1 212) (158) 13,0%
Provisions affectées aux engagements classés (395 741) (372 987) (22 754) 6,1%
Provisions additionnelles (Cir 2013-21) (170 949) (144 670) (26 279) 18,2%
Total provisions et agios réservés (c) (755 861) (675 265) (80 596) 11,9%
Taux de couvertures des engagements classés (c/a) 59,12% 57,11% 2,0% 3,5%
Taux de couvertures des engagements classés hors agios réservés 52,08% 50,57% 1,5% 3,0%
Taux des engagements classés (a/b) 15,06% 15,09% (0,0%) (0,2%)
Agios réservés affectés aux engagements courants (Cir 2011-04) (396) (1 717) 1 321 (76,9%)
Agios réservés affectés aux engagements non classés (400) (2 743) 2 343 (85,4%)
Agios réservés sur le secteur touristique courants (38 771) (40 831) 2 060 (5,0%)
Provisions collectives affectées aux engagements courants (Cir 2012-02) (69 575) (66 526) (3 049) 4,6%
Provisions collectives affectées aux engagements courants de la relation

(5 109) - (5 109) 100%
Carthage Cement
Total des provisions et agios réservés affectés aux engagements courants (114 251) (111 817) (2 434) 2,2%
Total général des provisions et agios réservés (d) (870 112) (787 082) (83 030) 10,5%
Taux de couverture de l'ensemble des engagements (d/b) 10,25% 10,05% 0,2% 2,0%
Le stock de provisions autre que celles affectées aux engagements par signature et d’agios réservés ont été en totalité présentés en déduction de la
sous rubrique (2) et se présentent comme suit :


Provisions sur créances (AC 03) 641 374 584 183 57 191 10%
Provisions sur créances classées 395 741 372 987 22 754 6%
Provisions collectives 69 575 66 526 3 049 5%

Provisions collectives affectées aux engagements courants de la
5 109 - 5 109 100%
relation Carthage Cement
Provisions additionnelles (Cir 2013-21) 170 949 144 670 26 279 18%
Provisions sur engagements par signature 1 370 1 212 158 13%

Total provisions sur créances 642 744 585 395 57 349 10%
Agios réservés affectés aux engagements classés 187 801 156 396 31 405 20%
Agios réservés affectés aux engagements non classés 400 2 743 (2 343) (85%)
Agios réservés affectés aux engagements courants (Cir 2011-04) 396 1 717 (1 321) (77%)
Agios réservés affectés aux engagements relevant du secteur
38 771 40 831 (2 060) (5%)
touristique courant
Total agios réservés 227 368 201 687 25 681 13%
Total général des provisions et agios réservés 870 112 787 082 83 030 11%
(8) La répartition de la totalité du portefeuille engagements de la banque au 31.12.2018 par classe de risque et par nature d’engagement se
présente comme suit :
Classe / Nature d'engagement Classe 0 Classe 1 Classe 2 Classe 3 Classe 4 Classe 5 Total
Découverts 405 772 162 588 21 814 23 024 358 064 14 244 985 505
Escomptes 201 527 85 887 3 058 4 219 10 114 141 304 946
Crédits court terme 513 528 396 624 4 563 16 136 209 964 3 491 1 144 305
Crédits moyens et long terme 2 974 500 948 120 25 541 85 164 490 427 2 445 4 526 197
Engagements par signature 1 389 489 132 800 2 637 405 3 128 - 1 528 459
Total 5 484 816 1 726 019 57 613 128 947 1 071 697 20 321 8 489 413
Dont impayés 808 (*) 153 623 9 008 29 930 464 549 6 408 664 326
(*) : Impayés sur la relation « Carthage Cement »
(9) La répartition par secteur d’activité des crédits octroyés sous forme de décaissements et engagements par signature se présente comme suit au
31 décembre 2018 :

Secteur d'activité 2 018 % 2 017 %

I – Agriculture 120 350 1,42% 118 248 1,51%
II - Industrie 1 874 933 22,09% 1 570 351 20,04%
Mine 45 512 0,54% 23 908 0,31%
Energie 62 801 0,74% 31 980 0,41%
Industrie agroalimentaire 290 181 3,42% 263 191 3,36%
Matériaux de construction 306 828 3,61% 309 818 3,95%
Industrie mécanique et électronique 316 238 3,73% 275 932 3,52%
Chimie et caoutchouc 392 505 4,62% 232 238 2,96%
Textile 21 401 0,25% 20 361 0,26%
Habillement et cuir 58 908 0,69% 60 085 0,77%
Bois, liège et ameublement 37 705 0,44% 34 799 0,44%
Papier, imprimerie et industries diverses 206 474 2,43% 189 667 2,42%
Bâtiment et travaux publics 136 380 1,61% 128 372 1,64%
III – Services 6 494 130 76,50% 6 146 412 78,45%
Transport et télécommunications 374 165 4,41% 446 964 5,70%
Tourisme 664 153 7,82% 662 707 8,46%
Commerce agroalimentaire 127 327 1,50% 115 260 1,47%
Commerce matériaux de construction 139 262 1,64% 127 517 1,63%
Commerce quincaillerie et assimilés 366 127 4,31% 259 678 3,31%
Commerce textile et cuir 67 070 0,79% 66 754 0,85%
Commerce divers 421 896 4,97% 412 125 5,26%
Santé 260 111 3,06% 238 610 3,05%
Finance 947 797 11,16% 683 719 8,73%
Loisirs et cultures 67 000 0,79% 57 792 0,74%
Particuliers 1 922 170 22,64% 1 820 614 23,24%
Promotion immobilière 1 023 195 12,05% 1 080 887 13,80%
Divers 113 857 1,34% 173 785 2,22%
Total 8 489 413 100% 7 835 011 100%
Les engagements (hors ceux accordés au secteur public) relatifs aux dix premiers groupes d’affaires représentent 12% du total des engagements de
la banque au 31.12.2018.
(10) La ventilation selon la durée résiduelle des créances sur la clientèle hors provisions et agios réservés se présente comme suit :

Plus de 3 mois & Plus d'un an &

Description < ou = 3 mois Plus de 5 ans Total
moins d’un an moins de 5 ans
Comptes débiteurs de la
993 444 - - - 993 444
clientèle
Comptes débiteurs de la
965 259 - - - 965 259
clientèle
Créances rattachées 28 185 - - - 28 185
Autres concours à la clientèle
445 366 599 358 2 107 879 1 196 489 4 349 092
sur ressources ordinaires
Autres concours à la clientèle en
280 453 526 364 2 002 546 1 193 581 4 002 944
dinars
Autres concours à la clientèle en
164 913 72 994 105 333 2 908 346 148
devises
Crédits sur ressources
139 003 91 137 274 451 82 121 586 712
spéciales
Créances sur ressources
39 864 - - - 39 864
budgétaires
Créances sur ressources
99 139 91 137 274 451 82 121 546 848
extérieures
Total 1 577 813 690 495 2 382 330 1 278 610 5 929 248
(11) La ventilation par nature de la relation des créances sur la clientèle se détaille comme suit :
Entreprises
associées
Comptes débiteurs de la clientèle 15 733 977 711 993 444

Autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires - 2 933 4 346 159 4 349 092
Autres concours à la clientèle en dinars - 2 933 4 000 011 4 002 944
Autres concours à la clientèle en devises - - 346 148 346 148
Crédits sur ressources spéciales - - 586 712 586 712
Créances sur ressources budgétaires - - 39 864 39 864
Créances sur ressources extérieures - - 546 848 546 848
Total - 18 666 5 910 582 5 929 248
Note 1-4. Portefeuille titres commercial
Cette rubrique accuse au 31.12.2018 un solde de 285 622 mDT contre un solde de 530 671 mDT au 31.12.2017 et se détaille comme suit :
Titres de transaction 89 484 67 419 22 065 33%

Bons de trésor 89 484 67 897 21 587 32%
Créances rattachées / Bons de trésor - (478) 478 (100%)
Titres de placement 196 138 463 252 (267 114) (58%)
Titres à revenu fixe 179 455 450 923 (271 468) (60%)
Bons de trésor - 241 109 (241 109) (100%)
Créances rattachées / Bons de trésor 8 8 184 (8 176) (100%)
Emprunts Obligataires 172 938 193 776 (20 838) (11%)
Créances rattachées / Emprunts obligataires 6 509 7 854 (1 345) (17%)

Titres à revenu variable 16 683 12 329 4 354 35%
Actions cotées 18 038 13 931 4 107 29%
Provisions pour moins-value latente des actions (1 355) (1 602) 247 (15%)
Total 285 622 530 671 (245 049) (46%)
Aucun transfert de titres n’a eu lieu au cours de l’exercice 2018 entre les titres de transaction et les titres de placement, par ailleurs un stock de BTA
pour 201 180 mDT a été reclassé du portefeuille titre de placement vers le portefeuille titres d'investissement.
Au 31.12.2018, la plus-value latente sur les actions cotées et les titres de placements est établie à 300 mDT contre 117 mDT au 31.12.2017.
La ventilation des titres de transactions et de placements par nature de l’émetteur, se détaille comme suit :
Entreprises
Rubrique Organismes publics Entreprises liées Autres Total
associées
Titres de transaction - - - 89 484 89 484
Bons de trésor - - - 89 484 89 484
Titres de placement - - 10 616 185 522 196 138
Titres à revenu fixe - - 10 616 168 839 179 455
Bons de trésor - - - 8 8
Emprunts obligataires - - 10 616 168 831 179 447
Titres à revenu variable - - - 16 683 16 683
Actions - - - 16 683 16 683
Total - - 10 616 275 006 285 622
Les mouvements de provisions sur les actions se présentent comme suit en 2018 et comparativement à 2017 :

Montant brut des titres de placement à revenu variable 18 038 13 931 4 107 29%
Provisions au 31/12/N-1 (1 602) (1 917) 315 (16%)
Dotation de l'exercice (816) (950) 134 (14%)
Reprise de provisions 1 063 1 265 (202) (16%)
Provisions au 31/12/N (1 355) (1 602) 247 (15%)
Total net des titres de placement 16 683 12 329 4 354 35%
Note 1-5. Portefeuille titres d’investissement
Le portefeuille titres d’investissement accuse au 31.12.2018 un solde de 1 612 371 mDT contre 1 361 537 mDT au 31.12.2017. Son détail se
présente comme suit :

Titres d'investissement (1) 1 336 285 1 081 976 254 309 24%
Titres de participation (2) 134 932 131 688 3 244 2%
Parts dans les entreprises associées (3) 100 754 104 249 (3 495) (3%)
Parts dans les entreprises liées (4) 8 880 13 078 (4 198) (32%)
Participation avec convention en rétrocession (5) 31 520 30 546 974 3%
Total 1 612 371 1 361 537 250 834 18%
Au 31.12.2018, la plus-value latente sur les actions cotées et les titres d'investissement est établie à 17 589 mDT principalement sur les titres PGH
et Tunisie Leasing & Factoring.

Le tableau des mouvements du portefeuille titres d’investissement se présente comme suit :
Titres d'investissement hors
convention en rétrocession
Part des entreprises liées
Titres d'investissements
Titres de participation
Part des entreprises
Participation avec
Titres participatifs
fonds gérés
fonds gérés
associées
Description Total
Valeur brute au 31/12/2017 726 755 324 357 6 510 166 843 104 271 13 386 37 362 1 379 484
Montant restant à libérer - - - (18 017) - - - (18 017)
Créances rattachées 30 084 8 757 32 - 279 - - 39 152
Provisions (300) (14 209) - (17 138) (301) (308) (6 816) (39 082)
Total net au 31/12/2017 756 539 318 895 6 542 131 688 104 249 13 078 30 546 1 361 537
Acquisitions/ Reclassements 2018 163 609 80 851 - 43 490 1 105 - 6 600 295 655
Cessions/ Réduction de capital 2018 (173) - - (45 012) (2 620) (4 506) (5 626) (57 937)
Valeur brute au 31/12/2018 890 191 405 208 6 510 165 321 102 756 8 880 38 336 1 617 202
Montant restant à libérer - - - (13 875) - - - (13 875)
Créances rattachées 37 756 13 508 (22) - 165 - - 51 407
Dotation - (2 987) - (868) (1 868) - - (5 723)
Reprise - 640 - 1 492 2 308 - 2 442
Provisions (300) (16 566) - (16 514) (2 167) - (6 816) (42 363)
Total net au 31/12/2018 927 647 402 150 6 488 134 932 100 754 8 880 31 520 1 612 371
(1) Titres d’investissement

Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.12.2018 et au 31.12.2017 :

Bons de trésor 927 648 756 360 171 288 23%
Bons de trésor 889 921 726 312 163 609 23%
Créances rattachées 37 727 30 048 7 679 26%
Obligations - 179 (179) (100%)
Obligations brutes 270 443 (173) (39%)
Provisions sur obligations (300) (300) - 0%
Créances rattachées 30 36 (6) (17%)
Fonds gérés 402 149 318 895 83 254 26%
Encours brut des fonds gérés 405 208 324 357 80 851 25%
Provisions sur fonds gérés (16 567) (14 219) (2 348) 17%
Créances rattachées 13 508 8 757 4 751 54%
Titres participatifs 6 488 6 542 (54) (1%)
Montant brut des titres participatifs 6 510 6 510 - 0%
Créances rattachées / titres participatifs (22) 32 (54) (169%)
Total 1 336 285 1 081 976 254 309 24%
(2) Titres de participation

Titres de participation 165 321 166 843 (1 522) (1%)
Provisions sur titres de participation (16 514) (17 138) 624 (4%)
Montant restant à libérer sur titres de participation (13 875) (18 017) 4 142 (23%)
Total 134 932 131 688 3 244 2%

Le détail des titres de participation se présente comme suit :

31/12/2018 31/12/2017
Montant Montant
% de Montant Montant
Description détention
Montant Souscrit restant à
libéré
Provision Montant Souscrit restant à
libéré
Provision
libérer libérer
Titres cotés 14 303 - 14 303 (6 242) 51 666 - 51 666 (6 179)

PGH 0,43% 5 093 - 5 093 - 5 093 - 5 093 -
SYPHAX AIRLINES 3,59% 2 000 - 2 000 (2 000) 2 000 - 2 000 (2 000)
HANNIBAL LEASE 1,84% 1 282 - 1 282 (169) 1 638 - 1 638 (99)
MIP 4,71% 973 - 973 (850) 973 - 973 (766)
TAWASSOL GROUP
- - - - - 701 - 701 (375)
HOLDING
EURO-CYCLES 0,58% 1 171 - 1 171 (584) 1 171 - 1 171 (331)
UADH 1,85% 3 784 - 3 784 (2 639) 4 417 - 4 417 (2 608)
ENNAKEL - - - - - 35 673 - 35 673 -
Titres non cotés 151 018 13 874 137 144 (10 272) 115 177 18 017 97 160 (10 959)
TUNISIE SICAV 3,83% 21 775 - 21 775 - 1 - 1 -
BATAM 13,71% 5 490 - 5 490 (5 490) 5 490 - 5 490 (5 490)
FCPR AMEN CAPITAL 100,00% 3 300 - 3 300 (45) 3 500 - 3 500 (45)
FCPR AMEN CAPITAL 2 68,80% 5 883 - 5 883 - 6 880 - 6 880 -
FCPR FONDS DE
12,50% 5 000 - 5 000 (242) 5 000 - 5 000 (40)
DEVELOPPEMENT REGIONAL
STE PRIVE HOPITAL EL AMEN 4,50% 378 - 378 - 1 080 - 1 080 -
FIDELITY OBLIGATIONS SICAV 26,62% 47 256 - 47 256 - 26 256 - 26 256 (59)
FCPR TUNINVEST CROISSANCE 11,63% 3 000 203 2 797 (196) 3 000 240 2 760 (346)
FCPR SWING 15,92% 4 000 - 4 000 - 4 000 - 4 000 (273)
FCPR MAXULA ESPOIR 12,86% 1 500 - 1 500 - 1 500 - 1 500 -
ALTERMED APEF 7,38% 1 572 - 1 572 - 1 573 - 1 573 -
UNION DE FACTORING 9,24% 1 387 - 1 387 - 1 387 - 1 387 -
FCP SICAV MAC EPARGNANT 7,62% 1 239 - 1 239 - 1 183 - 1 183 -
FCPR TUNISIAN
6,67% 1 003 - 1 003 (184) 1 003 - 1 003 (150)
DEVELOPPEMENT
PHENICIA SEED FUND 10,07% 826 - 826 (311) 826 - 826 (249)
FINACORP OBLIGATION SICAV 27,75% 1 032 - 1 032 - 1 032 - 1 032 -
SOCIETE TUNIS CENTER 9,38% 938 - 938 - 938 - 938 -
LA MARINE HAMMEMET SUD 3,59% 700 - 700 (335) 700 - 700 (329)
COTUNACE 3,22% 689 - 689 - 689 - 689 -
FCP MAC CROISSANCE 62,78% 1 904 - 1 904 (4) 1 745 - 1 745 -
LA MAISON DES BANQUES 7,16% 588 - 588 (170) 588 - 588 (192)
FCP SMART EQUITY 2 6,44% 500 - 500 - 500 - 500 (9)
FCPR VALEUR
0,00% - - - - 500 - 500 (59)
DEVELOPPEMENT
TAYSIR MICRO FINANCE 5,51% 661 - 661 - 1 167 - 1 167 (463)
ADVANS TUNISIE 6,33% 760 95 665 - 570 - 570 -

31/12/2018 31/12/2017
Montant Montant
% de Montant Montant
Montant Souscrit restant à
libéré
Provision Montant Souscrit restant à
libéré
Provision
libérer libérer
SOCIETE INTER-BANK SERVICE 3,12% 400 - 400 (199) 400 - 400 (173)
STEG ENERGIES
8,00% 100 - 100 - 100 - 100 -
RENOUVELABLES
CLINIQUE EL AMEN GAFSA 1,26% 37 - 37 - 83 - 83 -
CLINIQUE EL AMEN BEJA 1,33% 44 - 44 (9) 165 - 165 -
STE Dev Exp Zarzis 5,02% 300 - 300 - 300 - 300 -
MICROCRED TUNISIE SA 10,00% 1 200 - 1 200 - 1 200 - 1 200 -
SOCIETE MONETIQUE TUNISIE 10,37% 280 - 280 - 280 - 280 -
SIBTEL 6,74% 236 - 236 - 236 - 236 -
MAXULA D'INVESTISSEMENT
6,53% 200 - 200 - 200 - 200 -
SICAV
SOCIETE TUNISIENNE DE
5,00% 150 - 150 - 150 - 150 -
GARANTIE
TUNISIE CLEARING 3,00% 241 - 241 - 221 - 221 -
FCP MAC EQUILIBRE 29,19% 914 - 914 - 874 - 874 -
S T H Djerba 0,00% 193 - 193 (193) 193 - 193 (193)
S.O.D.I.N.O 0,26% 100 - 100 (40) 100 - 100 (40)
SAGES 15,10% 76 - 76 (76) 76 - 76 (76)
ELKHIR 31,64% 2 753 68 2 685 (2 685) 2 753 68 2 685 (2 685)
FCP MAC Horizon 2022 10,62% 1 750 - 1 750 - 1 500 - 1 500 -
FCP VALEURS
6,25% 2 000 - 2 000 - 2 000 - 2 000 -
INSTITUTIONNELLES
FCP MAC EL HOUDA 13,02% 113 - 113 (1) 113 - 113 (9)
FCP AXIS CAPITAL PRUDENT 86,58% 7 498 - 7 498 - 12 000 - 12 000 -
FCP AFRICAMEN 33,33% 10 000 7 708 2 292 - 10 000 7 709 2 291 -
FCP AMEN SELECTION 50,61% 1 001 - 1 001 (87) 1 001 - 1 001 -
FCP AMEN CAPITAL 3 43,01% 10 000 5 800 4 200 - 10 000 10 000 - -
AUTRES 51 - 51 (5) 124 - 124 (79)
Total 165 321 13 874 151 447 (16 514) 166 843 18 017 148 826 (17 138)
(3) Parts dans les entreprises associées


Parts dans les entreprises associées 102 756 104 271 (1 515) (1%)
Créances rattachées 165 279 (114) (41%)
Provisions sur parts dans les entreprises associées (2 167) (301) (1 866) 620%
Total 100 754 104 249 (3 495) (3%)
0 -
Le détail des parts dans les entreprises associées se présente comme suit :

% de Provision Provision
31/12/2018 31/12/2017
31/12/2018 31/12/2017
Titres cotés 31 473 - 31 473 -
TUNISIE LEASING & FACTORING 32,48% 31 473 - 31 473 -
Titres non cotés 71 283 (2 167) 72 798 (301)
MAGHREB LEASING ALGERIE 42,61% 30 415 - 30 415 -
TLG FINANCE 23,63% 12 211 (1 775) 12 211 -
AMEN SANTE 16,00% 9 944 (93) 8 840 -
CLINIQUE EL AMEN NABEUL 16,06% 2 584 - 2 584 -
CLINIQUE EL AMEN BIZERTE 13,18% 2 136 - 4 536 -
EL IMRANE 20,00% 1 400 - 1 400 -
HAYETT 25,00% 3 013 - 3 013 -
EL KAWARIS 20,00% 660 - 659 -
AMEN INVEST 63,30% - - - -
TUNISYS 20,00% 300 - 448 -
SUNAGRI 27,00% 216 (216) 216 (216)
TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR 29,80% 1 - 73 -
SICAV AMEN 0,11% 146 (83) 146 (85)
TUNINVEST INNOVATION SICAR 27,27% 136 - 136 -
AMEN PREMIERE 0,07% 74 - 74 -
ASSURANCE COMAR COTE D'IVOIRE 30,00% 5 516 - 5 516 -
SOCIETE NOUVELLE DE BOISSONS 20,00% 2 531 - 2 531 -
Total 102 756 (2 167) 104 271 (301)
Aucun transfert n'a eu lieu au cours de l'exercice 2018 entre les titres.
Les parts dans les entreprises associées sont totalement libérées au 31/12/2018.
(4) Parts dans les entreprises liées


Parts dans les entreprises liées 8 880 13 386 (4 506) (34%)
Montant restant à libérer sur parts des entreprises associées - - - 0%
Provisions sur parts dans les entreprises liées - (308) 308 (100%)
Total 8 880 13 078 (4 198) (32%)
(0)
Le détail des parts dans les entreprises liées se présente comme suit :

Provision Provision
Description % de détention 31/12/2018 31/12/2017
31/12/2018 31/12/2017
AMEN PROJECT 53,01% 284 - 4 790 -
SOGEREC 99,97% 4 297 - 4 297 (308)
SICAR AMEN 88,20% 2 205 - 2 205 -
LE RECOUVREMENT 99,88% 300 - 300 -
AMEN CAPITAL 51,26% 300 - 300 -
AMEN INVEST 63,30% 1 494 - 1 494 -
Total 8 880 - 13 386 (308)
Les parts dans les entreprises liées sont totalement libérées au 31/12/2018.
(5) Titres avec convention de rétrocession


Parts avec convention en rétrocession 38 336 37 362 974 3%
Montant restant à libérer sur participation avec convention en rétrocession - - - 0%
Créances rattachées - - - 0%
Provisions sur participation avec convention en rétrocession (6 816) (6 816) - 0%
Total 31 520 30 546 974 3%
(0)
Les renseignements sur les entreprises filiales de la banque se présentent comme suit :
Participation Capitaux propres Résultat net

Filiale Adresse Activité
détenue % 2018 2018
SICAR AMEN Amen Bank SICAR 88,20% 15 007 2 301
Société de
LE RECOUVREMENT Amen Bank recouvrement de 99,88% 4 141 1 365
créances
Société
AMEN PROJECT Amen Bank 53,01% 758 44
d'investissement
Société de
124 Avenue de la liberté, 1002,
SOGEREC recouvrement de 99,97% 4 505 520
Tunis Belvédère
créances
124 Avenue de la liberté, 1002, Société de gestion de

AMEN CAPITAL 51,00% 1 386 333
Tunis Belvédère fonds
124 Avenue de la liberté, 1002, Intermédiaire en
AMEN INVEST 63,30% 3 656 60
Tunis Belvédère Bourse
AMEN CORPORATE FINANCE 124 Avenue de la liberté, 1002, Société de gestion de
0,00% (*) 18 17
SARL Tunis Belvédère fonds
(*) La banque détient indirectement 99,90% du capital de la société "Amen Corporate Finance" à travers sa filiale Amen capital.

Note 1-6. Valeurs immobilisées

Les valeurs immobilisées accusent au 31.12.2018 un solde de 166 778 mDT contre un solde de 163 219 mDT au 31.12.2017 et se détaillent comme
suit :
Immobilisations incorporelles 878 1 101 (223) (20%)
Immobilisations incorporelles 9 139 8 981 158 2%
Amortissement des immobilisations incorporelles (8 077) (7 696) (381) 5%
Provisions sur immobilisations incorporelles (184) (184) - 0%
Immobilisations corporelles 162 600 158 243 4 357 3%
Immobilisations corporelles 232 790 222 184 10 606 5%
Amortissement des immobilisations corporelles (69 993) (63 744) (6 249) 10%
Provisions sur immobilisations corporelles (197) (197) - 0%
Immobilisations encours 3 300 3 875 (575) (15%)
Immobilisations encours 3 300 3 875 (575) (15%)
Total 166 778 163 219 3 559 2%
Aucune garantie ou sureté n'est consentie à des tiers sur les immobilisations de la banque.
Le montant des immobilisations détenues par la banque et prêtes à être cédées totalisent au 31/12/2018 un montant de 28 959 mDT.
Les flux de mouvements des immobilisations, tenant compte des acquisitions et des cessions, se présente comme suit :
TABLEAU DE VARIATION DES IMMOBILISATIONS ARRETE AU 31/12/2018
Amort /
Valeur Valeur Brute Amort Cumul
Cession / Provision Reprise VCN au
Description Brute au Acquisition au Dotation au
Transfert Cumul au /Sortie 31/12/2018
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2018
31/12/2017
1) Immobilisations Incorporelles 8 981 158 - 9 139 (7 880) (381) - (8 261) 878
Fonds de commerce 184 - - 184 (184) - - (184) -
Logiciels 7 832 158 - 7 990 (6 989) (341) - (7 330) 660
Droit au bail 965 - - 965 (707) (40) - (747) 218
Autres immobilisations incorporelles - - - - - - - - -
2) Immobilisations Corporelles 222 184 10 961 (355) 232 790 (63 941) (6 259) 10 (70 190) 162 600
Immobilisations d'exploitation 136 632 678 (10) 137 300 (32 222) (3 294) 10 (35 506) 101 794
Terrains d'exploitation 39 952 - - 39 952 - - - - 39 952
Bâtiments 68 802 - - 68 802 (15 159) (1 374) - (16 533) 52 269
Aménagements de batiments 27 878 678 (10) 28 546 (17 063) (1 920) 10 (18 973) 9 573
Immobilisations hors exploitation 47 913 5 945 - 53 858 (4 340) (255) - (4 595) 49 263
Terrains hors exploitation - - - - - - - - -
Bâtiments 47 913 5 945 - 53 858 (4 340) (255) - (4 595) 49 263
Mobiliers de bureau 7 565 199 (15) 7 749 (4 890) (577) - (5 467) 2 282
Matériels de transport 4 425 986 (330) 5 081 (2 608) (531) - (3 139) 1 942
Matériels informatique 10 118 2 889 - 13 007 (8 288) (726) - (9 014) 3 993
Machines DAB 7 007 4 - 7 011 (5 454) (344) - (5 798) 1 213
Coffres forts 2 327 - - 2 327 (1 655) (90) - (1 745) 582
Autres immobilisations 6 197 260 - 6 457 (4 484) (442) - (4 926) 1 531
3) Immobilisations encours 3 875 1 873 (2 448) 3 300 - - - - 3 300
Immobilisations corporelles encours 1 396 1 611 (152) 2 855 - - - - 2 855
Immobilisations incorporelles encours 2 479 262 (2 296) 445 - - - - 445
Total 235 040 12 992 (2 803) 245 229 (71 821) (6 640) 10 (78 451) 166 778

Note 1-7. Autres actifs
Les autres actifs totalisent au 31.12.2018 un montant de 233 528 mDT contre un montant de 159 764 mDT et se détaillant comme suit :


Comptes d'attente et de régularisation 92 596 66 468 26 128 39%
Comptes d'attente 18 975 14 033 4 942 35%
Comptes d'attente de la salle de marché 5 962 5 287 675 13%
Comptes d'attente de la compensation 10 328 8 316 2 012 24%
Autres comptes d'attente 2 685 430 2 255 525%
Comptes de régularisation 73 621 52 435 21 186 40%
Autres 140 932 93 296 47 636 51%
Stock en matières, fournitures et timbres 365 419 (54) (13%)
Etat, impôts et taxes 11 353 538 10 815 2010%
Allocations familiales 211 143 68 48%
Dépôts et cautionnements 87 117 (30) (26%)
Opérations avec le personnel 75 521 71 588 3 933 5%
Débiteurs divers 49 360 16 581 32 779 198%
Créances sur l'Etat 900 1 027 (127) (12%)
Autres 3 135 2 883 252 9%
Total 233 528 159 764 73 764 46%
- (0)
Les mouvements nets des provisions sur les comptes de la rubrique AC7 se présentent comme suit :

Provisions sur comptes d'attente et de régularisation (16 636) (16 513) (123) 1%
Provisions sur comptes d'attente de la salle de marché (7 331) (7 331) - 0%
Provisions sur comptes d'attente de la compensation (8 042) (7 780) (262) 3%
Provisions sur autres comptes d'attente (1 263) (1 402) 139 (10%)
Provisions sur autres comptes de la rubrique AC7 (18 118) (19 278) 1 160 (6%)
Provisions sur opérations avec le personnel (693) (717) 24 (3%)
Provisions sur débiteurs divers (2 056) (3 190) 1 134 (36%)
Provisions sur autres comptes (15 369) (15 371) 2 (0%)
Total (34 754) (35 791) 1 037 (3%)
Les mouvements des provisions sur les comptes de la rubrique AC7 se présentent comme suit :
Description 31/12/2017 Dotation Reprise 31/12/2018
Provisions sur comptes d'attente et de régularisation (16 513) (691) 568 (16 636)
Provisions sur comptes d'attente de la salle de marché (7 331) - - (7 331)
Provisions sur comptes d'attente de la compensation (7 780) (611) 349 (8 042)
Provisions sur autres comptes d'attente (1 402) (80) 219 (1 263)
Provisions sur autres comptes (19 278) (38) 1 199 (18 118)
Provisions sur opérations avec le personnel (717) (37) 61 (693)
Provisions sur débiteurs divers (3 190) - 1 134 (2 056)
Provisions sur autres comptes (15 371) (1) 3 (15 369)
Total (35 791) (729) 1 767 (34 754)

2- Notes explicatives sur le bilan- Passifs

Note 2-1. Banque Centrale de Tunisie et CCP
Le solde de cette rubrique correspond exclusivement aux dettes envers la Banque Centrale de Tunisie.
Au 31.12.2018, cette rubrique accuse un solde de 1 072 065 mDT enregistrant ainsi une baisse de 102 751 mDT par rapport au 31.12.2017.

Comptes débiteurs auprès de la BCT 25 25 - 0%
Emprunts auprès de la BCT Dinars 1 068 000 1 174 000 (106 000) (9%)
Dettes rattachées aux emprunts auprès de la BCT 4 040 791 3 249 411%
Total 1 072 065 1 174 816 (102 751) (9%)
Note 2-2. Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers

Les dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers accusent au 31.12.2018 un solde de 235 057 mDT contre un solde de 385 115
mDT au 31.12.2017 et se détaillent comme suit :

Dépôts et avoirs des établissements bancaires 231 512 378 744 (147 232) (39%)
Dépôts et avoirs des établissements financiers 3 545 6 371 (2 826) (44%)
Total 235 057 385 115 (150 058) (39%)
Les dépôts et avoirs des établissements bancaires se détaillent comme suit :

Avoirs sur établissements bancaires 71 536 74 237 (2 701) (4%)
Emprunts auprès des établissements bancaires 159 976 304 507 (144 531) (47%)
Dépôts et avoirs sur les établissements bancaires 231 512 378 744 (147 232) (39%)
La ventilation des dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers selon la maturité résiduelle se détaille comme suit :
Plus de 3
Plus
< ou = 3 mois & Plus d'un an &
Description de 5 Total
mois moins moins de 5 ans
ans
d'un an
Etablissements bancaires 85 526 145 986 - - 231 512
Avoirs en comptes sur les établissements bancaires 71 536 - - - 71 536
Emprunts aux établissements bancaires en dinars - - - - -
Emprunts aux établissements bancaires en devises 13 367 145 986 - - 159 353
Dettes rattachées sur les prêts aux établissements bancaires 623 - - - 623
Etablissements financiers 3 545 - - - 3 545
Avoirs en comptes sur les établissements financiers 3 533 - - - 3 533
Dettes rattachées sur les avoirs en compte des établissements financiers 12 - - - 12
Total 89 071 145 986 - - 235 057
La ventilation des dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers selon la nature de la relation se présentent comme suit :
Entreprises
Description Entreprises liées Autres Total
associées
Dépôts et avoirs des établissements bancaires - - 231 512 231 512
Dépôts et avoirs des établissements financiers - - 3 545 3 545
Total - - 235 057 235 057
Toutes les dettes sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas matérialisées par des titres du marché interbancaire.
Note 2-3. Dépôts et avoirs de la clientèle
Les dépôts et avoirs de la clientèle accusent au 31.12.2018 un solde de 5 516 889 mDT contre un solde de 5 137 206 mDT au 31.12.2017 et se
décomposent comme suit :

Dépôts à vue 1 618 911 1 605 209 13 702 1%
Autres Dépôts et avoirs de la clientèle 3 897 978 3 531 997 365 981 10%
Epargne 1 469 211 1 419 541 49 670 3%
Dépôts à terme 2 284 316 2 009 464 274 852 14%
Dépôts à terme en dinars 1 872 381 1 622 085 250 296 15%
Dettes rattachées sur Dépôts à terme en dinars 2 696 12 717 (10 021) (79%)
Dépôts à terme en devises 406 800 373 067 33 733 9%
Dettes rattachées sur Dépôts à terme en devises 2 439 1 595 844 53%
Autres sommes dues à la clientèle 144 451 102 992 41 459 40%
Total 5 516 889 5 137 206 379 683 7%
(0) 0

La ventilation des dépôts et avoirs de la clientèle selon la durée résiduelle se présente comme suit :
Plus d'un Ne
Plus de 3 Plus
< ou = 3 an & disposan
Description mois & moins de 5 Total
mois moins t pas de
d'un an ans
de 5 ans maturité
Dépôts à vue 1 618 911 - - - - 1 618 911
Epargne 1 469 211 - - - - 1 469 211
Dépôts à terme 1 013 767 984 269 281 145 - - 2 279 181
Autres sommes dues à la clientèle 144 451 - - - - 144 451
Dettes rattachées 5 135 - - - - 5 135
Total 4 251 475 984 269 281 145 - - 5 516 889

La ventilation des dépôts et avoirs de la clientèle par nature de la relation hors dettes rattachées se présente comme suit :
Dépôts à vue 10 162 25 034 1 583 715 1 618 911

Epargne - - 1 469 211 1 469 211
Dépôts à terme 2 685 4 690 2 271 806 2 279 181
Autres sommes dues à la clientèle - - 144 451 144 451
Dettes rattachées - - 5 135 5 135
Total 12 847 29 724 5 474 318 5 516 889
Note 2-4. Emprunts et ressources spéciales
Le solde de cette rubrique s'élève au 31/12/2018 à 876 255 mDT contre 968 065 mDT au 31/12/2017 se détaille comme suit :
Emprunts matérialisés 282 714 330 301 (47 587) (14%)

Ressources spéciales 593 541 637 764 (44 223) (7%)
Total 876 255 968 065 (91 810) (9%)
Le solde des emprunts matérialisés se subdivise comme suit au 31.12.2018 et au 31.12.2017:

Emprunts matérialisés 274 248 322 080 (47 832) (15%)
Dettes rattachées sur emprunts matérialisés 8 466 8 221 245 3%
Total 282 714 330 301 (47 587) (14%)

Le tableau des mouvements des emprunts matérialisés au 31.12.2018 se détaille comme suit :
Capital Date Date Remboursements /

Emprunts Taux Encours au 31/12/2017 Encours au 31/12/2018
initial d'émission d'échéance Emissions
Emprunts subordonnés 490 000 319 580 (49 332) 270 248
Amen Bank 2008
20 000 7% 01/05/2008 - 21/05/2023 7 999 (1 333) 6 666
catégorie A
Amen Bank 2008
20 000 7% 01/05/2008 - 21/05/2028 11 000 (1 000) 10 000
catégorie B
Amen Bank 2009
30 000 5% 30/09/2009 - 30/09/2024 9 990 (2 001) 7 989
catégorie A
Amen Bank 2009
30 000 TMM+0,85% 30/09/2009 - 30/09/2024 17 994 (2 001) 15 993
catégorie B
Amen Bank 2010 80 000 TMM+0,85% 01/08/2010 - 31/08/2025 42 648 (5 336) 37 312
Amen Bank 2011
40 500 6% 26/09/2011 - 25/09/2021 16 200 (4 050) 12 150
catégorie A
Amen Bank 2011
9 500 TMM+1% 27/09/2011 - 25/09/2021 3 800 (950) 2 850
catégorie B
Amen Bank 2012
40 000 TMM+1,3% 26/09/2012 - 17/09/2022 20 000 (4 000) 16 000
catégorie B
Amen Bank 2012
10 000 6,25% 27/09/2012 - 17/09/2022 5 000 (1 000) 4 000
catégorie A
Amen Bank 2014
38 800 7,35% 28/02/2015 - 27/02/2022 23 280 (7 760) 15 520
catégorie A (taux fixe)
Amen Bank 2014
500 7,45% 28/02/2015 - 27/02/2022 20 700 (4 140) 16 560
catégorie B (taux fixe)
Amen Bank 2014
20 700 TMM+1,9% 28/02/2015 - 27/02/2022 300 (100) 200
catégorie A (taux variable)
Amen Bank 2016
46 655 7,45% 27/09/2016 - 21/11/2021 37 324 (9 331) 27 993
Catégorie A
Amen Bank 2016
23 345 7,50% 27/09/2016 - 21/11/2023 23 345 - 23 345
Catégorie B
Amen Bank 2017-1
23 900 7,50% 22/03/2017 - 30/04/2022 23 900 (4 780) 19 120
Catégorie A
Amen Bank 2017-1
3 000 7,50% 22/03/2017 - 30/04/2024 3 000 - 3 000
Catégorie B
Amen Bank 2017-1
13 100 7,50% 22/03/2017 - 30/04/2024 13 100 - 13 100
Catégorie C
AMEN BANK 2017-2
750 7,50% 25/10/2017 au 25/12/2022 750 (150) 600
Catégorie A
AMEN BANK 2017-2
7 000 7,55% 25/10/2017 au 25/12/2022 7 000 (1 400) 5 600
Catégorie B
AMEN BANK 2017-2
1 250 7,75% 25/10/2017 au 25/12/2024 1 250 - 1 250
Catégorie C
AMEN BANK 2017-2
14 500 7,95% 25/10/2017 au 25/12/2024 14 500 - 14 500
Catégorie D
AMEN BANK 2017-2
16 500 7,98% 25/10/2017 au 25/12/2024 16 500 - 16 500
Catégorie E
Emprunts sous seing

7 000 2 500 1 500 4 000
privé
Emprunt sous seing privé 5 000 TMM+2% 2 500 (500) 2 000
Emprunt office nationale

2 000 7,24% - 2 000 2 000
de la poste
Total 497 000 322 080 (47 832) 274 248

Le solde des ressources spéciales se subdivise comme suit au 31.12.2018 et au 31.12.2017 :

Ressources budgétaires 7 815 7 254 561 8%
Ressources extérieures 585 726 630 510 (44 784) (7%)
Total 593 541 637 764 (44 223) (7%)
La ventilation des ressources extérieures par ligne, hors dettes rattachées se détaille comme suit :

Lignes extérieures en dinars 553 282 594 081 (40 799) (7%)
Ligne BIRD 795 795 - 0%
Ligne ITALIENNE 6 607 8 899 (2 292) (26%)
Ligne CFD (MISE À NIVEAU) 14 477 16 210 (1 733) (11%)
Ligne CFD restructuration financière 4 034 5 604 (1 570) (28%)
Ligne BANQUE MONDIALE POUR LE FINAN. MICRO & PME 4 941 6 084 (1 143) (19%)
Ligne ESPAGNOLE (BCT 2002/7) - 2 388 (2 388) (100%)
Ligne AFD HOTELLERIE 32 519 39 498 (6 979) (18%)
Ligne BEI INVESTISSEMENT 350 945 420 340 (69 395) (17%)
Ligne BM EFFICACITE ENERGETIQUE 43 395 43 893 (498) (1%)
Ligne BAD-MPME 3 571 4 286 (715) (17%)
Ligne SANAD 20 246 26 031 (5 785) (22%)
Ligne BQ MONDIALE EFFICACITE ENERGETIQUE 1 778 - 1 778 100%
Ligne FADES 16 471 400 16 071 4018%
Ligne BANQUE MONDIALE POUR LE FINANCEMENT DES MPM
5 000 5 000 - 0%
ENTREPRISES II
Ligne AFD-IMF 31 328 14 653 16 675 114%
LIGNE DE CREDIT AFD-SUNREF TF 17 175 - 17 175 100%
Lignes extérieures en devises 28 424 32 263 (3 839) (12%)
Ligne BEI en EURO "BEI" 28 422 32 261 (3 839) (12%)
Ligne KFW en EURO 2 2 - 0%
Total 581 706 626 344 (44 638) (7%)
Dettes rattachées 4 020 4 166 (146) (4%)
Total 585 726 630 510 (44 784) (7%)

La ventilation des emprunts et ressources spéciales selon la durée résiduelle se présente comme suit :
Plus de 3 mois & moins Plus d'un an &

Description <= 3 mois Plus de 5 ans Total
d'un an moins de 5 ans
Emprunts matérialisés 20 466 38 332 188 980 34 936 282 714
Emprunts matérialisés 12 000 38 332 188 980 34 936 274 248
Dettes rattachées 8 466 - - - 8 466
Ressources extérieures 9 989 101 025 342 491 132 221 585 726
Ressources extérieures en
4 829 93 681 324 679 130 093 553 282
dinars
Ressources extérieures en
1 140 7 344 17 812 2 128 28 424
devises
Dettes rattachées 4 020 - - - 4 020
Ressources budgétaires 7 815 - - - 7 815
Ressources budgétaires 7 674 - - - 7 674
Dettes rattachées 141 - - - 141
Total 38 270 139 357 531 471 167 157 876 255
0
La ventilation des emprunts et ressources spéciales selon la nature de la relation se présente comme suit :
Entreprises
associées
Emprunts matérialisés 1 000 35 431 246 283 282 714
Ressources budgétaires - - 7 815 7 815
Ressources extérieures - - 585 726 585 726
Total 1 000 35 431 839 824 876 255
Note 2-5. Autres passifs

Les autres passifs se subdivisent comme suit au 31.12.2018 et au 31.12.2017:

Autres provisions pour passifs et charges 4 199 8 109 (3 910) (48%)
Provisions pour passifs et charges 5 569 9 321 (3 752) (40%)
Comptes d'attente et de régularisation 202 012 162 718 39 294 24%
Comptes d'attente 4 401 3 495 906 26%
Comptes de régularisation - (5) 5 (100%)
Créditeurs divers 164 168 131 419 32 749 25%
Créditeurs divers sur comptes de la compensation 77 689 46 837 30 852 66%
Dépôts du personnel 4 820 4 682 138 3%
Charges à payer 81 659 79 900 1 759 2%
Etat, impôts et taxes 32 255 26 363 5 892 22%
Autres 1 188 1 446 (258) (18%)
Total autres passifs 207 581 172 039 35 542 21%

3- Notes explicatives sur le bilan- Capitaux propres
Les capitaux propres d'Amen Bank ont atteint 905 281 mDT au 31.12.2018 enregistrant ainsi une augmentation de 86 324 mDT par rapport au
31.12.2017.
Cette augmentation provient de :
* L’affectation du résultat de 2017 avec des dividendes distribués pour 33 101 mDT;
* Des mouvements sur fonds social et de retraite pour 545 mDT;
* Du résultat arrêté au 31.12.2018 pour 119 970 mDT.
Le tableau de variation des capitaux propres se présente comme suit :
Fond
Rés à Rég Primes social et Ecart de
Capital Réserve Résultats Résultat de
Special et d'émissi de réévaluation Totaux
social s légales reportés l'exercice
réinvst on retraite (**)
(*)
Solde au 31/12/2017 132 405 12 222 400 639 120 979 38 373 423 5 113 911 818 957
Affectation du résultat
- 1 018 75 792 - 4 000 - 33 101 (113 911) -
2017
Distributions de
- - - - - - (33 101) - (33 101)
dividendes
Augmentation du
- - - - - - - - -
capital en numéraire
Reclassements et
- - (4) - 4 - - - -
autres variations
Modifications
- - - - - - - - -
comptables
Autres opérations sur

- - - - (545) - - - (545)
fonds social
Résultat de l'exercice
- - - - - - - 119 970 119 970
2018
Solde au 31/12/2018 132 405 13 240 476 427 120 979 41 832 423 5 119 970 905 281
(*) La rubrique Fonds social et de retraite se détaille comme suit au 31.12.2018:

• Fonds social (pour utilisations remboursables) pour : 41 472 mDT
• Fonds de retraite (pour utilisations non remboursables) pour 360 mDT
(**) Le solde de la rubrique écart de réévaluation correspond à des réserves de réévaluation des immobilisations corporelles pour 423 mDT.

4- Notes explicatives sur l’état des engagements hors bilan
Note 4-1. Cautions, avals et autres garanties données
Le solde de cette rubrique s’élève au 31.12.2018 à 707 124 mDT contre 593 387 mDT au terme de l’exercice 2017 et se détaille comme suit :

Cautions 666 749 545 921 120 828 22%
Avals 31 061 34 847 (3 786) (11%)
Autres garanties données 9 314 12 619 (3 305) (26%)
Total 707 124 593 387 113 737 19%
-
L’encours des cautions se détaille au 31.12.2018 comme suit :

Cautions en faveur des banques 264 484 293 698 (29 214) (10%)
Cautions en faveur des établissements financiers 10 090 10 090 - 0%
Cautions en faveur de la clientèle 392 175 242 133 150 042 62%
Total 666 749 545 921 120 828 22%
-
L’encours des avals se détaille au 31.12.2018 comme suit :

Avals en faveur de la clientèle 31 061 34 847 (3 786) (11%)
Total 31 061 34 847 (3 786) (11%)
La ventilation des cautions par nature de la relation se présente comme suit :
Rubrique Entreprises liées Entreprises associées Autres Total
Cautions en faveur des banques - - 264 484 264 484

Cautions en faveur des établissements financiers - 10 090 - 10 090
Cautions en faveur de la clientèle - - 392 175 392 175
Total - 10 090 656 659 666 749
Note 4-2. Crédits documentaires
Les crédits documentaires sont passés de 305 206 mDT au 31.12.2017 à 379 541 mDT au 31.12.2018 et se détaillent comme suit :

Crédits documentaires Import 254 935 246 407 8 528 3%
Crédits documentaires Export 124 606 58 799 65 807 112%
Total 379 541 305 206 74 335 24%
La ventilation des engagements liés aux crédits documentaires selon la nature de la relation se présente comme suit :
Entreprises
associées

Crédits documentaires Import - 2 003 252 932 254 935
Crédits documentaires Export - - 124 606 124 606
Total - 2 003 377 538 379 541
Note 4-3. Actifs donnés en garantie

Le solde de cette rubrique correspond à la valeur comptable des bons de trésors et des effets re finançables donnés par la banque en garantie du
refinancement figurant au passif.
Le solde de cette rubrique se détaille au 31.12.2018 comme suit :

Effets re finançables données en garantie 640 000 552 100 87 900 16%
BTA données en garantie 367 000 541 900 (174 900) (32%)
Emprunt national donné en garantie 61 000 80 000 (19 000) (24%)
Total 1 068 000 1 174 000 (106 000) (9%)
Note 4-4. Engagements donnés

Les engagements donnés s’élèvent au 31.12.2018 à 470 676 mDT et se détaillent comme suit :
Engagements de financement donnés 456 801 245 245 211 556 86%
Prêts interbancaires en devises confirmés et non encore livrés 3 282 45 3 237 7235%
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués 441 794 234 188 207 606 89%
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués à MT 116 327 174 819 (58 492) (33%)
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués à LT 14 600 50 283 (35 683) (71%)
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués en faveur

310 867 9 086 301 781 3321%
de la clientèle à CT
Autorisation des crédits par carte 11 725 11 012 713 6%
Engagements sur Titres 13 875 18 017 (4 142) (23%)
Participations non libérées 13 875 18 017 (4 142) (23%)
Titres à recevoir - - - 0%
Titres à livrer - - - 0%
Total 470 676 263 262 207 414 79%

- -
La ventilation des engagements donnés selon la nature des parties avec lesquelles les opérations sont conclues se présente comme suit :
Entreprises
associées
Engagements de financement donnés - 6 570 450 231 456 801

Prêts interbancaires en devises confirmés et non
- - 3 282 3 282
encore livrés
Engagements de financement donnés - 6 570 435 224 441 794
Autorisation de crédits par carte - - 11 725 11 725
Engagements sur titres - - 13 875 13 875
Participation non libérées - - 13 875 13 875
Titres à recevoir - - - -
Titres à livrer - - - -
Total - 6 570 464 106 470 676
Note 4-5. Engagement de Financement reçus

Les engagements de financement reçus accusent un solde nul au 31.12.2018.
Note 4-6. Garanties Reçues
L’encours des garanties reçues s’élève au 31.12.2018 à 3 883 407 mDT contre 3 554 278 mDT au terme de l’exercice 2017. Cet encours
correspond aux garanties admises prises en compte conformément aux dispositions de la circulaire BCT 91-24 et ce dans la limite de l’engagement.

Garanties reçues de l'Etat 154 682 104 345 50 337 48%
Garanties reçues des autres établissements bancaires, financiers

172 591 39 019 133 572 342%
et de l'assurance
Garanties reçues de la clientèle 3 556 134 3 410 914 145 220 4%
Total 3 883 407 3 554 278 329 129 9%

La répartition des garanties reçues de la clientèle de la banque au 31.12.2018 par classe de risque et par nature de garanties se présente comme
suit :
Garanties
Garanties Garanties Total des
Garanties reçues / Actifs
Classe réelles
reçues de
Etab. financiers
reçues / Autres garanties
l'Etat assurances reçues
Bancaires
Classe 0 1 656 533 121 256 87 621 146 649 1 296 5 146 2 018 501
Classe 1 1 044 676 17 328 83 274 14 803 400 383 1 160 864
Classe 2 31 608 15 - 15 - - 31 638
Classe 3 96 018 1 681 - 1 971 - - 99 670
Classe 4 549 985 14 401 - 520 - 608 565 514
Classe 5 7 085 - - 31 - 104 7 220
Total 3 385 905 154 681 170 895 163 989 1 696 6 241 3 883 407
Note sur les opérations de change
Les opérations de change au comptant non dénouées à la date du 31.12.2018 s’élèvent à (5 525) mDT et se présentent comme suit :

Devises vendues au comptant à livrer (12 183) (137 774) 125 591 (91%)
Devises achetées au comptant à recevoir 6 658 10 109 (3 451) (34%)
Total (5 525) (127 665) 122 140 (96%)

Les opérations de change à terme contractées à des fins de couverture et non dénouées à la date du 31.12.2018 s’élèvent à 358 805 mDT et se
présentent comme suit :

Devises vendues à terme à livrer (381 479) (194 426) (187 053) 96%
Devises achetées à terme à recevoir 740 284 934 012 (193 728) (21%)
Total 358 805 739 586 (380 781) (51%)
5- Notes explicatives sur l’état de Résultat

Note 5-1. Intérêts et revenus assimilés
Les intérêts et revenus assimilés ont totalisé en 2018 un montant de 578 354 mDT. Leur détail se présente comme suit :

Opérations avec les établissements bancaires et financiers et
14 387 5 595 8 792 157%
la BCT
Opérations avec la clientèle 541 000 459 453 81 547 18%
Autres intérêts et revenus assimilés 22 967 14 668 8 299 57%
Différentiel d'intérêts sur opérations de change 14 752 5 832 8 920 153%
Commissions à caractère d'intérêts 8 215 8 836 (621) (7%)
Total 578 354 479 716 98 638 21%
Note 5-2. Commissions en produits

Chèques effets, virements, tenue et autres moyens de paiement 60 292 52 250 8 042 15%
Opérations sur placement et titres 2 256 2 460 (204) (8%)
Opérations de change 1 802 1 791 11 1%
Opérations de commerce extérieur 4 762 4 982 (220) (4%)
Gestion, étude et engagement 9 997 11 054 (1 057) (10%)
Opérations monétiques et de banque directe 17 017 13 853 3 164 23%
Bancassurance 2 221 2 852 (631) (22%)
Banque d'affaires 504 332 172 52%
Autres commissions 1 902 1 788 114 6%
Total 100 753 91 362 9 391 10%
- -

Note 5-3. Gains nets sur portefeuille titres commercial et opérations financières
Les gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières se détaillent comme suit en 2018 et 2017 :

Gains nets sur titres de transaction 4 767 2 867 1 900 66%
Gains nets sur titres de placement 19 822 35 724 (15 902) (45%)
Gains nets sur opérations de change 46 923 43 794 3 129 7%
Total 71 512 82 385 (10 873) (13%)
-
Les gains nets sur titres de transaction se détaillent comme suit :

Plus-values de cession sur titres de transaction 9 346 3 179 6 167 194%
Moins-values de cession des titres de transaction (4 579) (312) (4 267) 1368%

Total 4 767 2 867 1 900 66%
Les gains nets sur titres de placement se détaillent comme suit :


Titres de placement à revenu fixe 17 576 34 394 (16 818) (49%)
Intérêts et revenus assimilés sur les BTA de placement 6 154 20 650 (14 496) (70%)
Intérêts et revenus assimilés sur les emprunts obligataires de

11 422 13 744 (2 322) (17%)
placement
Titres de placement à revenu variable 2 246 1 330 916 69%
Dividendes sur les titres de placement 648 363 285 79%
Plus-values de cession 1 910 1 252 658 53%
Moins-values de cession des titres de placement (558) (600) 42 (7%)
Dotations aux provisions pour dépréciation des titres de placement (816) (950) 134 (14%)
Reprises sur provisions pour dépréciation des titres de placement 1 062 1 265 (203) (16%)
Total 19 822 35 724 (15 902) (45%)

- -
Les gains nets sur opérations de change se présentent comme suit :

Gains nets sur opérations de change BBE 6 112 5 120 992 19%
Gains nets sur opérations de change en compte 40 529 38 364 2 165 6%
Autres résultats nets de change 282 310 (28) (9%)
Total 46 923 43 794 3 129 7%
- -

Note 5-4. Revenus du portefeuille d’investissement

Les revenus du portefeuille investissement ont totalisé en 2018 un montant de 78 475 mDT contre 63 505 mDT en 2017. Leur détail se présente
comme suit :

Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement 60 884 47 110 13 774 29%
Dividendes et revenus assimilés sur titres de participation 4 514 2 560 1 954 76%
Dividendes et revenus assimilés sur entreprises liées 2 593 1 598 995 62%
Dividendes et revenus assimilés sur entreprises associées et co-
10 397 12 237 (1 840) (15%)
entreprises
Dividendes et revenus assimilés sur parts dans les participations
87 - 87 100%
avec convention de rétrocession
Total 78 475 63 505 14 970 24%
Les intérêts et revenus assimilés sur titres d’investissement se présentent comme suit :

Intérêts et revenus assimilés sur bons de trésor 55 237 41 839 13 398 32%
Intérêts et revenus assimilés sur fonds gérés 5 163 4 770 393 8%
Intérêts et revenus assimilés sur emprunts obligataires et titres
484 501 (17) (3%)
participatifs
Total 60 884 47 110 13 774 29%
#REF ! #REF !
Note 5-5. Intérêts encourus et charges assimilées
Les intérêts encourus et charges assimilées ont totalisé en 2018 un montant de 443 226 mDT. Leur détail se présente comme suit :
Intérêts encourus et charges assimilées (372 197) (293 588) (78 609) 27%
Opérations avec les établissements bancaires et financiers et BCT (91 475) (57 777) (33 698) 58%
Opérations avec la clientèle (245 223) (201 974) (43 249) 21%
Emprunts et ressources spéciales (35 499) (33 837) (1 662) 5%
Autres Intérêts et charges (71 029) (52 873) (18 156) 34%
Différentiel d'intérêts sur opérations de change (52 834) (35 617) (17 217) 48%
Commissions de couverture contre le risque de change et autres

(18 195) (17 256) (939) 5%
commissions sur les lignes extérieures
Total (443 226) (346 461) (96 765) 28%
Note 5-6. Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances, hors bilan et passifs
Le coût du risque relatif aux créances, autres éléments d’actifs et passifs a totalisé en 2018 un montant de 88 943 mDT, enregistrant une baisse de
21 922 mDT par rapport à l’exercice 2017. Son détail se présente comme suit :


Dotations aux provisions sur créances douteuses (114 886) (98 511) (16 375) 17%
Dotations aux provisions collectives Cir BCT 2012-02 (8 158) (6 512) (1 646) 25%
Dotations aux provisions sur créances additionnelles Cir BCT

(40 826) (43 927) 3 101 (7%)
2013-21
Dotations aux provisions sur autres éléments d'actifs et de passifs (840) (62) (778) 1255%
Dotations aux provisions pour risques et charges (3 190) (5 500) 2 310 (42%)
Dotations aux provisions sur congés payés (1 740) - (1 740) 100%
Total dotations (169 640) (154 512) (15 128) 10%
Pertes sur créances (57 718) (185 218) 127 500 (69%)
Total dotations et pertes sur créances (227 358) (339 730) 112 372 (33%)
Reprises de provisions sur créances douteuses 56 751 21 398 35 353 165%
Reprises de provisions collectives Cir BCT 2012-02 - 2 786 (2 786) (100%)
Reprises de provisions sur créances additionnelles Cir BCT 2013-

14 547 17 093 (2 546) (15%)
21
Reprise / provisions de créances additionnelles Cir BCT 2013-21
- 167 (167) (100%)
suite aux radiations et cessions
Reprises de provisions sur créances cédées et radiées 35 223 115 393 (80 170) (69%)
Reprise de provisions sur autres éléments d'actifs et de passifs 1 766 438 1 328 303%
Reprises de provisions pour risques et charges 7 100 90 7 010 7789%
Reprises de provisions sur congés payés - 1 210 (1 210) (100%)
Reprise d'agios réservés sur créances cédées et radiées 22 319 70 224 (47 905) (68%)
Total Reprises 137 706 228 799 (91 093) (40%)
Recouvrement des créances radiées 709 66 643 974%
Total des reprises et des récupérations sur créances 138 415 228 865 (90 450) (40%)
Total (88 943) (110 865) 21 922 (20%)

Note 5-7. Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur portefeuille d’investissement
Les dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement ont totalisé en 2018 un montant de 2 353 mDT,
enregistrant une variation de 3 469 mDT par rapport à l’exercice 2017. Leur détail se présente comme suit :

Dotations aux provisions pour dépréciation des titres
(5 724) (12 495) 6 771 (54%)
d'investissement
Reprises de provision pour dépréciation des titres d'investissement 2 442 1 146 1 296 113%
Moins-value sur cession sur titres d'investissement (1 224) (83) (1 141) 1375%
Plus-value sur cession sur titres d'investissement 2 715 7 792 (5 077) (65%)
Pertes sur titres d'investissement (623) - (623) 100%
Etalement de la prime et de la décote sur BTA d'investissement 4 767 2 524 2 243 89%
Total 2 353 (1 116) 3 469 (311%)
Note 5-8. Charges opératoires d’exploitation

Les charges opératoires ont totalisé en 2018 un montant de 147 044 mDT, en hausse de 25 051 mDT par rapport à 2017. Leur détail se présente
comme suit :

Frais du personnel (102 275) (92 307) (9 968) 11%
Rémunérations du personnel (76 641) (71 016) (5 625) 8%
Charges sociales (18 532) (16 563) (1 969) 12%
Impôts sur salaires (1 664) (1 339) (325) 24%
Autres charges liées au personnel (5 438) (3 389) (2 049) 60%
Charges générales d'exploitation (37 025) (22 598) (14 427) 64%
Frais d'exploitation non bancaires (10 877) (9 900) (977) 10%
Autres charges d'exploitation (26 148) (12 698) (13 450) 106%
Dotations aux amortissements (7 744) (7 088) (656) 9%
Total (147 044) (121 993) (25 051) 21%
Note 5-9. Solde en gain résultant des autres éléments ordinaires

Le solde en gain résultant des autres éléments ordinaires se présente comme suit en 2018 et 2017 :

Plus-values sur cession des immobilisations 69 180 (111) (62%)
Moins-values sur cession des immobilisations - (50) 50 (100%)
Impôt suite au contrôle fiscal (7 005) - (7 005) 100%
Contribution sociale de solidarité (447) - (447) 100%
Autres résultats exceptionnels 1 436 1 924 (488) (25%)
Total (5 947) 2 054 (8 001) (390%)

Note 5-10. Solde en gain résultant des autres éléments extraordinaires

Contribution conjoncturelle (1 786) (1 994) 208 (10%)
Total (1 786) (1 994) 208 (10%)
Note 5-11. Résultat par action

Le résultat de base par action au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2018 est de 4,530 dinars contre 4,302 dinars au titre de l’exercice clos le 31
décembre 2017 :
Description 31/12/2018 31/12/2017 Variation

Résultat net en mDT 119 970 113 911 6 059
Nombre moyen d'actions 26 481 000 26 481 000 -
Résultat de base par action (en DT) 4,530 4,302 0,229
Résultat dilué par action (en DT) 4,530 4,302 0,229
De ce fait, le résultat par action est calculé par rapport au nombre total d'actions en circulation au 31 décembre 2018, y compris les actions
gratuites, comme si ces actions existaient à l'ouverture de la première période présentée.
Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net de l’exercice attribuable aux actions ordinaires par le nombre moyen pondéré d’actions
en circulation au cours de l’exercice.
Le résultat dilué par action a été calculé sur la base du nombre moyen pondéré d'actions ordinaires majoré du nombre moyen pondéré d'actions
nouvellement émises lors de la conversion en actions ordinaires de toutes les actions potentielles dilutives.
6- Notes explicatives sur l’état de flux de trésorerie
L’état des flux de trésorerie est établi dans le but de faire ressortir les mouvements de liquidité de la banque à travers ses activités d’exploitation,
d’investissement et de financement et à travers d’autres facteurs pouvant affecter sa liquidité et sa solvabilité.
La trésorerie de la banque qui est composée de l’ensemble des liquidités et équivalents de liquidités est passée de (964 513) mDT à (598 975) mDT
enregistrant une hausse de 365 538 mDT soit 37,90%. Cette hausse est expliquée par des flux de trésorerie d’exploitation positifs de 672 234 mDT
et des flux de financement négatifs de 125 457 mDT et par des flux de trésorerie d’investissement négatifs de 181 239 mDT.
L’examen de ces trois flux fait ressortir les principales constatations suivantes :
Note 6-1. Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation
Le flux de trésorerie affecté aux activités d’exploitation est établi à 672 234 mDT au 31 décembre 2018. Il s’explique par :
Flux nets positifs :

* Le flux net des produits encaissés par rapport aux charges décaissées d’exploitation pour 261 111 mDT;
* La variation des dépôts de la clientèle nets de retraits pour 388 910 mDT ;
* Les encaissements nets sur titres de placement pour 286 457 mDT;
* La variation des prêts à la clientèle nets de remboursement pour 35 882 mDT ;
* Les flux de trésorerie affectés aux autres activités d’exploitation 14 333 mDT.
Flux nets négatifs :
* La variation des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers nets de retraits pour 130 895 mDT.
* Les décaissements nets effectués pour le compte du personnel et des créditeurs divers pour 165 936 mDT;
* Les décaissements au titre de l’impôt sur les bénéfices pour 17 628 mDT.
Note 6-2. Flux de trésorerie net affectés aux activités d'investissement

Le flux de trésorerie affecté aux activités d’investissement est établi à (181 239) mDT au 31 décembre 2018. Il s’explique par :
* La variation des intérêts et dividendes pour 5 336 mDT ;

* Des flux nets sur portefeuille d’investissement pour (175 342) mDT;
* Des flux nets liés à l'acquisition et à la cession d'immobilisation pour (11 233) mDT ;
Note 6-3. Flux de trésorerie net affectés aux activités de financement
Le flux de trésorerie affecté aux activités de financement est établi à (125 457) mDT au 31 décembre 2018. Il s’explique par :
* Le remboursement d’emprunts nets pour (47 587) mDT.

* La variation des ressources spéciales pour (44 224) mDT ;
* Le versement des dividendes pour (33 101) mDT.
* Le mouvement du fonds social de (545) mDT.
Note 6-4. Liquidités et équivalents de liquidités :
Cette rubrique est composée principalement des encaisses en dinars et en devises, des avoirs auprès de la banque centrale et du centre des
chèques postaux, des avoirs à vue auprès des établissements bancaires, des prêts et emprunts interbancaires effectués pour une période inférieure
à trois mois et du portefeuille titres de transaction.
Ces liquidités et équivalents de liquidités s’élèvent au 31 décembre 2018 à (598 975) mDT contre (964 513) mDT au 31 décembre 2017.
Le rapprochement des liquidités et équivalents de liquidités au 31.12.2018 s’est établi comme suit :
Description 2 018 2 017

Actifs 544 118 290 108
Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT 402 287 170 245
Créances sur les Etablissements bancaires et financiers 52 348 51 966
Créances sur les Etablissements bancaires < 90 jours 37 159 29 229
Créances sur les Etablissements financiers < 90 jours 15 189 22 737
Titres de transaction 89 484 67 897
Passifs (1 143 093) (1 254 621)
Banque centrale, CCP (1 068 025) (1 174 025)
Comptes débiteurs auprès de la BCT (25) (25)
Emprunts auprès de la BCT (1 068 000) (1 174 000)
Dépôts et avoirs sur les Etablissements bancaires et financiers (75 069) (80 596)
Dépôts et avoirs sur les Etablissements bancaires < 90 jours (71 536) (74 237)
Dépôts et avoirs sur les Etablissements financiers <90 jours (3 533) (6 359)
Liquidités et équivalents de liquidités en fin de période (598 975) (964 513)

7- Autres notes
Identification des parties liées
Les personnes suivantes sont considérées comme étant des parties liées conformément à la norme comptable NCT 39 :
• La société PGI Holding du fait qu’elle détient 22,16% du capital de AMEN BANK ;
• La société COMAR du fait qu’elle détient directement dans Amen Bank 30,61% des droits de vote ;
• La société HORCHANI FINANCE du fait qu’elle détient 5,45% du capital d’AMENBANK;
• La société CTKD du fait qu’elle détient 5,00% du capital d’AMEN BANK;
• La société PARENIN du fait qu’elle détient 4,66% du capital d’AMEN BANK;
• La société ENNAKL AUTOMOBILES du fait qu’elle détient 4,53% du capital d’AMEN BANK;
• Les sociétés contrôlées par Amen Bank ou sur lesquelles celle-ci exerce une influence notable ;
• Les membres du Conseil de surveillance de Amen Bank, les membres du directoire ainsi que les membres proches de leurs familles.
Description des transactions réalisées avec les parties liées au cours de 2018.
Société «PGI Holding»
Amen Bank a réalisé avec la société PGI holding les opérations suivantes :
1. Amen Bank loue auprès de la société PGI Holding une partie du rez-de-chaussée de l’immeuble sis au 150, avenue de la liberté, Tunis.
Le montant du loyer au titre de l’exercice 2018 s’élève à 142 mDT (HT).
2. Amen Bank participe à une quote-part des frais relatifs aux moyens matériels, humains et informatiques et engagés par PGI holding
dans le but de favoriser l’échange, le développement et à assurer l’assistance des différentes sociétés du Groupe. La quote-part d’Amen
Bank dans le cadre de cette convention est fixée à 0,5% du chiffre d’affaire de cette dernière sans dépasser la somme de 160 mDT (HT)
par an. Le montant des frais au titre de l’exercice 2018 est de 160 mDT (HT).
Société «COMAR»
Amen Bank a réalisé avec la société COMAR les conventions et opérations suivantes :
1. Le total des engagements de la société COMAR auprès d’Amen Bank s’élève à 449 mDT.
2. Des contrats de location en vertu desquels COMAR occupe trois locaux d’Amen Bank. Les revenus de ces immeubles au titre de 2018
s’élèvent à 14 mDT (HT).
3. Diverses polices d’assurance détaillées comme suit :
 Des polices d’assurance auto, multi garanties, vol, matériel informatique et monétique dont la prime annuelle globale au titre de
l’exercice 2018 s’élève à 1 131 mDT;
 Des polices d’assurance maladie, invalidité et décès au profit de son personnel. Le montant global des cotisations versées à la COMAR
au titre de 2018 s’élève à 3 055 mDT (HT).
Société « PARENIN »
Le total des engagements de la société PARENIN auprès d’Amen Bank s’élève à 104 983 mDT.
Société « ENNAKL»
Au cours de l’année 2018, Amen Bank a procédé à la cession de l’intégralité de sa participation au capital de la société « Ennakl » aux sociétés
suivantes :
 La société « Heavy » à hauteur de 2 406 522 actions en dégageant une moins-value de 7 mDT ;
 La société « Amen Finance Company » à hauteur de 486 000 actions en dégageant une moins-value de 1,5 mDT.
 Le total des engagements de la société ENNAKL auprès d'Amen Bank s'élève à 96 808 mDT.
Société « HORCHANI FINANCE »
Le total des engagements de la société HORCHANI FINANCE auprès d’Amen Bank s’élève à 12 000 mDT.
Société « Amen Santé »

Au cours de l’année 2018, Amen Bank a participé à l’augmentation du capital de la société « Amen Santé », détenue à hauteur de 16%, par la
souscription à 110 496 actions de 10 dinars chacune.
Société « Clinique El Amen Bizerte »

Le total des engagements de la société « Clinique El Amen Bizerte » auprès d’Amen Bank s’élève, au 31.12.2018, à 20 799 mDT.
Au cours de l’année 2018, Amen Bank a procédé à la cession de 239 990 actions de sa participation au capital de la société « Clinique El Amen
Bizerte » à la société Amen Santé à la valeur nominale.
Au 31.12.2018, le pourcentage de détention au capital de la société « Clinique El Amen Bizerte » s’élève à 13,18%.
Société « Clinique El Amen Nabeul »
Le total des engagements de la société « Clinique El Amen Bizerte » auprès d’Amen Bank s’élève, au 31.12.2018, à 18 289 mDT.
Société « Amen Project SICAF »

Au cours de l’année 2018, le capital de la société « Amen Project SICAF » a été réduit en passant de 8 500 mDT à 500 mDT et ce, par la
réduction de la valeur nominale de l’action de 45 dinars à 2,5 dinars.
Société « SICAR Amen »

La banque a réalisé avec la société SICAR Amen dans laquelle elle détient 88,20% du capital les conventions et opérations suivantes :
1. Vingt un (21) conventions de gestion de fonds portant sur un encours confié de 405 208 mDT. La commission de gestion au titre de
2018, calculée sur la base d’un taux annuel de 0,5 % des montants gérés nets des éventuelles provisions à constituer au titre de l’emploi
des fonds (avenant 16/08/2018), s’élève à 1 858 mDT (HT).
2. En vertu d’une convention de gestion en date du 18 juin 1999, "Amen Bank" est chargée de la gestion financière, administrative et
commerciale de la société "SICAR Amen". En contrepartie de ces services, la banque perçoit les rémunérations suivantes :
 Une rémunération annuelle forfaitaire de 50 mDT hors taxes ;

Une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil d'Administration. Cette commission est
portée à 4 mDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier est transmis pour déblocage effectif ;
• Un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus-value réalisée sur le portefeuille.
 La rémunération au titre de l’exercice 2018, s’élève à 93 mDT (HT).
Société « Tunisie Leasing & Factoring »
La banque a réalisé avec la société Tunisie Leasing & Factoring dans laquelle elle détient 32,48% du capital les opérations suivantes :
1. Le total des engagements de la société Tunisie Leasing & Factoring auprès d’Amen Bank s’élève à 84 181 mDT.
2. Tunisie Leasing & Factoring loue auprès de l'Amen Bank un local à usage commercial à Houmet Souk pour un montant qui s’élève à 15
mDT (HT) au titre de l’exercice 2018.
3. L’encours des emprunts bancaires octroyés par l’Amen Bank au profit de Tunisie Leasing enregistre un encours de 10 062 mDT ; Ce
montant, considéré comme un prêt, est redevable sur une période de cinq ans.
Société « Le recouvrement »
La banque a conclu en date du 1er janvier 2007 avec la société "Le Recouvrement" dans laquelle elle détient 99,88% du capital, une convention
de gestion comptable et fiscale. En vertu de cette convention, "Amen Bank" est chargée de la tenue de la comptabilité, de l'arrêté des comptes, de
la préparation de la liasse de consolidation et de la préparation des déclarations fiscales de la société "Le Recouvrement". En contrepartie de ses
services, la banque perçoit une rémunération annuelle de 1 500 dinars (HT).
Au cours de 2018, “Amen Bank” a procédé à la cession de créances au profit de la société “Le Recouvrement”, totalisant 54 923 mDT et
totalement couvertes par des provisions et des agios réservés et ce, soit un dinar par créance. Cette opération n’a pas eu d’effet sur le résultat de
l’exercice.
Société «Tunisys»
La banque a réalisé avec la société Tunisys, dans laquelle elle détient 20,00% du capital, des opérations suivantes :
1. La société Tunisys a contracté un crédit auprès d’AMEN BANK l’encours du crédit s’élève au 31 Décembre 2018 à 3 436 mDT.
2. Amen Bank a réalisé des opérations d’acquisition, d’entretien et de maintenance de matériel informatique, au cours de l’exercice 2018,
pour un montant de 986 mDT.
3. Au cours de l’année 2018, Amen Bank a procédé à la cession de 14 769 actions de sa participation au capital de la société « Tunisys »
réparties comme suit :
 7 385 actions à la société COMAR avec une plus-value de 109 mDT
 7 384 actions à la société PGI Holding avec une plus-value de 109 mDT.

Société « Hayett »
Le total des engagements de la société « Hayett » auprès d’Amen Bank s’élève, au 31.12.2018, à 3 mDT.
Société « MAGHREB LEASING D'ALGERIE »

Le total des engagements de la société « MAGHREB LEASING D'ALGERIE » auprès d’Amen Bank s’élève, au 31.12.2018, à 10 090 mDT.
Société «EL IMRANE»

Le total des engagements de la société EL IMRANE, détenue à hauteur de 20%, auprès d’Amen Bank s’élève à 13 152 mDT.
Société «Amen Capital»

La société Amen Capital a conclu une convention de location avec Amen Bank en vertu de laquelle, elle loue des locaux administratifs appartenant
à Amen Bank sis au Tour C de l'immeuble Amen Bank, avenue Mohamed V 1002 Tunis.
Le montant du loyer s’élève à 53 mDT (HT) au titre de l’exercice 2018.
Société «Amen Invest»
La société Amen Invest a conclu une convention de location avec Amen Bank en vertu de laquelle, elle loue des locaux administratifs appartenant
à Amen Bank sis au Tour C de l'immeuble Amen Bank, avenue Mohamed V 1002 Tunis.Le montant du loyer s’élève à 118 mDT (HT) au titre de
l’exercice 2018.
Société « SOGEREC» :
La banque a réalisé avec la société SOGEREC, dans laquelle elle détient 99,97% du capital, des opérations suivantes
1. Au 1er janvier 2016, la banque a conclu avec SOGEREC un contrat en vertu duquel AMEN BANK loue à la société SOGEREC un local
de 10 bureaux sis au 2ème étage du tour C de l'immeuble AMEN BANK Avenue Mohamed 5, majoré de la participation de la SOGEREC
aux charges d’exploitation et frais d’entretien inhérents au local loué et qui est fixé à 11 mDT (HT) par an accompagné d’une majoration
annuelle de 5% à partir de la deuxième année de location soit le 01 janvier 2017. Ainsi le produit total perçu et comptabilisé au titre de
l’exercice 2018 s’élève à 65 mDT.
2. La SOGEREC a conclu courant 2017 pour une période à déterminer, une convention de mise à disposition de deux de ses
collaborateurs auprès de l’AMEN BANK, Ainsi la charge annuelle relative à l’exercice 2018 est de 52 mDT (HT).
SICAVs:
En vertu des conventions de dépositaire conclues avec SICAV Amen Première et SICAV Amen, les rémunérations revenant à l’Amen Bank au titre
de l’exercice 2018 se détaillent comme suit :
Sicav Amen Amen première Sicav
Actif net au 31/12/2018 en mDT 58 373 127 391
Taux 0,07% TTC DE L'ACTIF NET 0,07% TTC DE L'ACTIF NET
Commission de dépositaire Minimum 7 080 DT TTC 7 080 DT TTC

Max 29 500 DT TTC 29 500 DT TTC
Montant Annuel Perçu 25 000 DT HT 25 000 DT HT
Taux 0,59% TTC DE L'ACTIF NET 0,59% TTC DE L'ACTIF NET
Commission de distribution
Montant Annuel Perçu 356 129 DT HT 658 347 DT HT
Description des transactions réalisées avec les parties liées au cours de 2018.
Les obligations et engagements d’Amen Bank envers ses dirigeants (y compris les charges sociales y afférentes), tels qu’ils ressortent des états
financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2018 se présentent comme suit (en TND) :
Membres du conseil de surveillance & des différents
Président du conseil de surveillance
comités
Charge 2018 Passif au 31/12/2018 Charge 2018 Passif au 31/12/2018
Avantages à court terme - 300 000 - 320 000 -
- - - - -
Avantages postérieurs à l'emploi
- - - - -
Autres avantages à long terme
- - - - -
Indemnités de fin de contrat de travail
- - - -
Paiements en actions -

Total 300 000 - 320 000 -
Président du Directoire Membres du Directoire

Charges Charges
Passif au Passif au
Charge 2018 sociales Charge 2018 sociales
31/12/2018 31/12/2018
2018 2018
Avantages à court terme 872 675 196 847 956 134 2 098 944 477 087 2 148 549
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - -
Paiements en actions -
Total 872 675 196 847 956 134 2 098 944 477 087 2 148 549
Note 7-2. Ratio de liquidité à court terme « LCR »
Le nouveau ratio de liquidité à court terme « LCR » est entré en vigueur depuis janvier 2015 en application de la circulaire BCT 2014-14 du 10
novembre 2014, il mesure le taux de couverture des sorties nettes de trésorerie (sur 30 jours) par les actifs liquides de la banque.
A fin décembre 2018, le ratio de liquidité à court terme LCR pour le mois de janvier 2019 s’est établit à 126,75% en dépassement par rapport au
niveau réglementaire minimum de 100,00% fixé par la BCT pour 2018.
Note 7-3. Évènements postérieurs à la date de clôture

Aucun événement significatif n’est parvenu postérieurement au 31/12/2018.
Les présents états financiers sont autorisés pour publication par le Conseil de surveillance du 28/03/2019. En conséquence, ils ne reflètent pas les
évènements survenus postérieurement à cette date.
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

ETATS FINANCIERS - EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2018
A l’attention des actionnaires d’Amen Bank,
I. Rapport sur l’audit des états financiers
1. Opinion
En exécution de la mission que vous nous aviez confiée, nous vous présentons notre rapport sur le contrôle des
états financiers d’Amen Bank relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’annexés au présent rapport,
ainsi que sur les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi et les normes professionnelles.
Nous avons effectué l’audit des états financiers d’Amen Bank, comprenant le bilan et l’état des engagements
hors bilan arrêtés au 31 décembre 2018, l’état de résultat et l’état des flux de trésorerie pour l’exercice clos à
cette date, ainsi qu’un résumé des principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives. Ces états
financiers font ressortir des capitaux propres positifs de 905 281 KDT, y compris le résultat bénéficiaire de
l’exercice s’élevant à 119 970 KDT.
A notre avis, les états financiers de l’Amen Bank sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect significatif, une
image fidèle de la situation financière de la banque au 31 décembre 2018, ainsi que des résultats de ses opérations et de
ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément au système comptable des entreprises en vigueur en
Tunisie.
2. Fondement de l’opinion
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en Tunisie. Les responsabilités
qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de
l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport.

Nous sommes indépendants de la banque conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit
des états financiers en Tunisie, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui
nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion d’audit.
3. Questions clés de l’audit

Les questions clés de l’audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus
importantes lors de l’audit des états financiers de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le
contexte de notre audit des états financiers pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion
sur ceux-ci, et nous n’exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Nous avons déterminé que les questions décrites ci-après constituent des questions clés d’audit qui doivent être
communiquées dans notre rapport.
3.1 Evaluation des engagements de la clientèle

Risque identifié
La Banque est exposée au risque de contrepartie aussi bien sur son portefeuille d’engagements directs que sur
les engagements par signature donnés à la clientèle. Ce risque, inhérent à l’activité bancaire, constitue une zone
d’attention majeure en raison de l’importance du jugement nécessaire à son estimation et de l’importance
significative du poste des créances sur la clientèle dans le bilan de la Banque (67%) et qui totalise, au
31 décembre 2018, 5 929 248 KDT ainsi que celle du coût net du risque associé au niveau du résultat de
l’exercice et qui s’élève à 84 414 KDT en provisions individuelles et 8 158 KDT en provisions collectives.
Les règles et méthodes comptables se rapportant à l’évaluation et la comptabilisation des créances douteuses et
leur dépréciation, de même que des compléments d’information sur ces postes des états financiers annuels sont
présentés dans les notes annexes aux états financiers annuels au paragraphe « Créances à la clientèle ».
Du fait que l'évaluation des engagements et l'estimation des provisions impliquent un niveau de jugement
important et compte tenu de l'importance des engagements de la clientèle, nous considérons que cette rubrique
constitue un élément clé d'audit.
Procédures d’audit mises en œuvre en réponse à ce risque
Nous avons obtenu une compréhension des procédures mises en place par la Banque, et avons évalué la
correcte mise en œuvre des contrôles clés, de même que leur capacité à prévenir et/ou détecter les anomalies
significatives, en mettant l’accent sur :
 Le mécanisme de supervision mis en place en ce qui concerne le processus de dépréciation des
engagements sur la clientèle ;
 La fiabilité des informations fournies par la Banque au sujet des clients dont les encours présentent des
indicateurs de perte de valeur ;
 Les procédures et contrôles définis par la Banque en vue d’assurer la gestion du risque de contrepartie,
d’identifier les clients à classer et à provisionner et de déterminer le niveau minimum de provision
requis par la réglementation bancaire.
Dans nos procédures d'examen des engagements de la clientèle, nous avons adopté une approche par les risques
en matière d'échantillonnage. Nous avons évalué la capacité de remboursement des débiteurs et évalué la
classification, en tenant compte des retards de paiements, de l'information financière des débiteurs, des
perspectives futures d’activité et d'autres informations disponibles.

3.2 Evaluation des provisions sur les fonds gérés

Risque identifié
Au 31 décembre 2018, l’encours des placements en fonds gérés SICAR s’élève à un montant brut de
418 716 KDT (Compte tenu des créances rattachées pour 13 508 KDT), couverts par des provisions à
concurrence de 16 567 KDT, soit un montant net de 402 149 KDT, représentant 5% du total bilan.
Les fonds gérés SICAR sont employés en participations (cotées et non cotées) et en d’autres placements
financiers. La valeur de ces emplois peut se déprécier selon les performances économiques et financières des
entreprises bénéficiaires de ces fonds.
La méthode de valorisation de ces emplois implique des hypothèses et des jugements selon la catégorie de la
société (cotée ou non cotée), le type de contrat (portage ou sortie libre) ainsi que d'autres facteurs techniques
notamment la date d'entrée en exploitation, les business plan actualisés, les rapports d’évaluation des
participations, etc.
Les règles et méthodes comptables se rapportant à l’évaluation et la comptabilisation des placements et leur
dépréciation, de même que des compléments d’information sur ces postes des états financiers annuels sont
présentés dans les notes annexes aux états financiers annuels au paragraphe « Portefeuille Titres ».
En raison de l'importance des fonds gérés représentant 25% du portefeuille des titres d’investissement et le
niveau de jugement important pour déterminer le montant des provisions requises, nous considérons que cette
rubrique constitue un élément clé d'audit
L’essentiel de nos tests sur les fonds gérés SICAR a consisté en la mise en œuvre des diligences suivantes :
 La vérification des procédures de contrôle interne mises en place par la banque à cet égard, notamment
en matière d’évaluation de ces actifs.
 La vérification du caractère approprié de la méthode de valorisation retenue et que celle-ci est adaptée à
la nature, aux caractéristiques et aux circonstances de l’investissement réalisé.
 L’examen de la qualité et de la fiabilité des données utilisées pour chaque méthode de valorisation.
 L’appréciation du caractère raisonnable de l’évaluation des participations et des placements, compte
tenu de la méthode de valorisation retenue sur la base des éléments et informations financières
disponibles.
 La vérification des modalités de détermination et de comptabilisation des provisions requises.
3.3 La prise en compte des revenus des opérations de crédits

Risque identifié
Les revenus des opérations de crédit s’élèvent, au 31 décembre 2018, à 578 354 KDT et représentent la
rubrique la plus importante des produits d’exploitation de la banque (70%).
En raison de leur composition, leurs montants et les spécificités des règles de leur comptabilisation, telles que
décrites dans la note « Créances à la clientèle », même de légères modifications des taux d’intérêt et des durées
pourrait avoir un impact significatif sur les produits nets bancaires et, par conséquent, sur le résultat de
l’exercice et les capitaux propres de la banque.
C’est pour cette raison que nous considérons que cette rubrique constitue un élément clé d'audit.
Dans le cadre de notre audit des comptes, nos travaux ont notamment consisté à :
 Prendre connaissance des procédures de comptabilisation et de contrôle des revenus des opérations de
crédits ;

 Examiner les politiques, les processus et les contrôles mis en place en vue de la reconnaissance des
revenus ;
 Revoir l’environnement de contrôle du système d’information utilisé à l’aide de nos experts
informatiques ;
 Réaliser des procédures analytiques sur l’évolution des encours et des intérêts ;
 Vérifier le respect de la norme comptable NCT 24 « Les engagements et revenus y afférents dans les
établissements bancaires » en matière de prise en compte des revenus et de séparation des exercices
comptables ;
 Apprécier la pertinence de la méthodologie retenue par la banque par rapport aux règles édictées par la
Banque Centrale de Tunisie en matière de prise en compte des revenus des opérations de crédits et de
réservation des produits ;
 Vérifier le caractère approprié des informations fournies dans les notes aux états financiers.
4. Rapport du Directoire
La responsabilité du rapport sur la gestion de l’exercice incombe au Directoire.
Notre opinion sur les états financiers ne s’étend pas au rapport du Directoire et nous n’exprimons aucune forme
d’assurance que ce soit sur ce rapport.
En application des dispositions de l’article 266 du Code des Sociétés Commerciales, notre responsabilité
consiste à vérifier l’exactitude des informations données sur les comptes de la banque dans le rapport du
Directoire par référence aux données figurant dans les états financiers. Nos travaux consistent à lire le rapport
du Directoire et, ce faisant, à apprécier s’il existe une incohérence significative entre celui-ci et les états
financiers ou la connaissance que nous avons acquise au cours de l’audit, ou encore si le rapport du Directoire
semble autrement comporter une anomalie significative. Si, à la lumière des travaux que nous avons effectués,
nous concluons à la présence d’une anomalie significative dans le rapport du Directoire, nous sommes tenus de
signaler ce fait.
Nous n’avons rien à signaler à cet égard.
5. Responsabilité de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états financiers

Le Directoire est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers, conformément au
système comptable des entreprises, ainsi que du contrôle interne qu’il considère comme nécessaire pour
permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes
ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, c’est au Directoire qu’il incombe d’évaluer la capacité de la banque
à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de
l’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si le Directoire a
l’intention de liquider la banque ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s’offre à elle.
Il incombe au Conseil de Surveillance de surveiller le processus d’information financière de la banque.
6. Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers

Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont
exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de
l’auditeur contenant notre opinion.
L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit
réalisé conformément aux normes professionnelles applicables en Tunisie, permettra toujours de détecter toute
anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont
considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou
collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers
prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes professionnelles applicables en Tunisie, nous
exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de cet audit. En outre :

 Nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que
celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse
à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le
risque de non-détection d’une anomalie significative résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une
anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les
omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
 Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l’audit afin de
concevoir des procédures d’audit appropriées dans les circonstances ;
 Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des
estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette
dernière ;
 Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l’utilisation par la direction du principe
comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l’existence ou non
d’une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important
sur la capacité de la banque à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude
significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de notre rapport sur les informations
fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates,
d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s’appuient sur les éléments probants obtenus jusqu’à la
date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la banque à cesser
son exploitation ;
 Nous évaluons la présentation d’ensemble, la forme et le contenu des états financiers, y compris les
informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les opérations et
événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle ;
 Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier prévus des
travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne
que nous aurions relevée au cours de notre audit ;
 Nous fournissons également aux responsables de la gouvernance une déclaration précisant que nous nous
sommes conformés aux règles de déontologie pertinentes concernant l’indépendance, et leur communiquons
toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnablement être considérés comme susceptibles
d’avoir des incidences sur notre indépendance ainsi que les sauvegardes connexes s’il y a lieu ;
 Parmi les questions communiquées aux responsables de la gouvernance, nous déterminons quelles ont été les
plus importantes dans l’audit des états financiers de la période considérée : ce sont les questions clés de
l’audit. Nous décrivons ces questions dans notre rapport d’audit, sauf si des textes légaux ou réglementaires
en empêchent la publication ou si, dans des circonstances extrêmement rares, nous déterminons que nous ne
devrions pas communiquer une question dans notre rapport d’audit parce que l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce que les conséquences néfastes de la communication de cette question dépassent les avantages
pour l’intérêt public.
II. Rapport relatif à d’autres obligations légales et règlementaires
Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons également procédé aux vérifications spécifiques
prévues par les normes publiées par l’ordre des experts comptables de Tunisie et par les textes règlementaires en vigueur
en la matière
1. Efficacité du système de contrôle interne

En application des dispositions de l’article 3 de la loi n°94-117 du 14 novembre 1994, telle que modifiée par la loi n°
2005-96 du 18 octobre 2005 portant réorganisation du marché financier, nous avons procédé à une évaluation générale
portant sur l’efficacité du système de contrôle interne de la banque. A ce sujet, nous rappelons que la responsabilité de la
conception et de la mise en place d’un système de contrôle interne ainsi que la surveillance périodique de son efficacité et
de son efficience incombent au Directoire et au Conseil de Surveillance.
Sur la base de notre examen, nous n’avons pas identifié des déficiences importantes du contrôle interne. Un rapport
traitant des faiblesses et des insuffisances identifiées au cours de notre audit a été remis aux responsables de la
gouvernance de la banque.

2. Conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières à la règlementation en vigueur
Conformément aux dispositions de l’article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons
procédé aux vérifications portant sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la
banque à la réglementation en vigueur.
La responsabilité de veiller à la conformité aux prescriptions de la réglementation en vigueur incombe au
Directoire.
Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires de mettre en œuvre, nous n’avons pas détecté
d’irrégularité liée à la conformité des comptes de la banque avec la réglementation en vigueur.
Tunis, le 1 Avril 2019

Les commissaires aux comptes
F.M.B.Z KPMG TUNISIE BDO
Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI Adnène ZGHIDI

RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

ETATS FINANCIERS - EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2018
A l’attention des actionnaires d’Amen Bank,
En application des articles 43 et 62 de la loi n° 2016-48 relative aux banques et aux établissements financiers et des
articles 200 et suivants et l’article 475 du code des sociétés commerciales, nous reportons ci-dessous sur les conventions
conclues et les opérations réalisées au cours de l'exercice 2018.
Notre responsabilité est de nous assurer du respect des procédures légales d’autorisation et d’approbation de ces
conventions ou opérations et de leur traduction correcte in fine dans les états financiers. Il ne nous appartient pas de
rechercher spécifiquement et de façon étendue l’existence éventuelle de telles conventions ou opérations mais de vous
communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données et celles obtenues au travers de nos procédures
d’audit, leurs caractéristiques et modalités essentielles, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien fondé. Il
vous appartient d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et la réalisation de ces opérations
en vue de leur approbation.
I. Conventions nouvellement conclues au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2018 :
1 Une nouvelle convention de gestion de fonds a été conclue le 22 Mars 2018 avec la société "SICAR Amen" dans
laquelle "Amen Bank détient 88,20% du capital. Cette convention porte sur la gestion du fonds AMEN BANK 2018/1
d’une valeur de 20 000 KDT. En contrepartie, "SICAR Amen" perçoit une commission de gestion annuelle calculée sur
la base d’un taux de 1% sur l’encours du fonds géré. En date du 16 Août 2018, cette convention a fait l’objet d’un
avenant, en vertu duquel la commission de gestion a été ramenée à 0,5% annuellement sur l’encours net des
éventuelles provisions à constituer au titre de l’emploi de ce fonds.
La commission de gestion au titre de 2018, calculée sur la base d’un taux annuel de 0,5% des montants gérés, s’élève
à 75 KDT (HT).
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 11 Mai 2018.
2 Une nouvelle convention de gestion de fonds a été conclue le 22 Mars 2018 avec la société "SICAR Amen" dans
laquelle "Amen Bank" détient 88,20% du capital. Cette convention porte sur la gestion du fonds AMEN BANK 2018/2
d’une valeur de 60 851 KDT. En contrepartie, "SICAR Amen" perçoit une commission de gestion annuelle calculée sur
la base d’un taux de 1% sur l’encours du fonds géré. En date du 16 Aout 2018, cette convention a fait l’objet d’un

avenant, en vertu duquel la commission de gestion a été ramenée à 0,5% annuellement sur l’encours net des
éventuelles provisions à constituer au titre de l’emploi de ce fonds.

La commission de gestion au titre de 2018, calculée sur la base d’un taux annuel de 0,5% des montants gérés, s’élève
à 228 KDT (HT).
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 11 Mai 2018.
3 A fin 2018, "Amen Bank" a procédé à la cession des créances au profit de la société "Le Recouvrement", totalisant
54 923 KDT et totalement couvertes par des provisions et des agios réservés. Le prix de cession est fixé au dinar
symbolique par créance.
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 07 Février 2019.
4 Au cours de 2018, "Amen Bank" a procédé à la souscription de 110 496 actions détenues dans le capital de la société
« AMEN SANTE » à la valeur nominale de 10 DT l’action.
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 1er Novembre 2018.
5 Au cours de 2018, "Amen Bank" a procédé à la cession de 239 990 actions détenues dans le capital de la société
« CLINIQUE EL AMEN BIZERTE » à la société "AMEN SANTE" à la valeur nominale de 10 DT par action soit un prix
global de 2 400 KDT.
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 01 Novembre 2018.
« TUNISIE SYSTEMES ‐TUNISYS » à la société « PGI » pour un prix global de 183 KDT ce qui a permis de dégager une
plus‐value de 109 KDT.
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 24 mars 2017.
« TUNISIE SYSTEMES ‐TUNISYS » à la société « COMAR » pour un prix global de 183 KDT ce qui a permis de dégager
une plus‐value de 109 KDT.
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 24 mars 2017.
8 Au cours de 2018, « Amen Bank » a procédé à la cession de ses 2 892 522 actions détenues dans le capital de la
société « ENNAKL » aux sociétés « HEAVY » et « AMEN FINANCE COMPANY » pour un prix global de 35 665 KDT
dégageant ainsi une moins‐value de 8,5 KDT.
Cette convention a été autorisée par le Conseil de Surveillance réuni le 1er Novembre 2018.
9 Au 23 Mars 2018, la banque a conclu un contrat d’assurance IDR avec l’assurance HAYET, le montant dû par
trimestre est de 447 KDT, soit un total annuel de 1 789 KDT, un avenant du contrat a été conclu prévoyant une
couverture des charges sociales.
Ainsi une constatation du complément des charges sociales couvant 2018 a été comptabilisée pour 356 KDT.
II. Opérations réalisées relatives à des conventions conclues au cours des exercices antérieurs :
L'exécution des conventions suivantes, conclues au cours des exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de
l’exercice clos le 31 décembre 2018 :
Société «PGI Holding»
"Amen Bank" a réalisé avec la société "PGI Holding" qui détient 22,16% du capital de la banque, les conventions et
opérations suivantes :
1 "PGI Holding" fournit des moyens matériels, humains et informatiques dans le but d'assister la banque dans le
domaine du développement, le domaine informatique et en matière juridique.
En contrepartie de ces services, "PGI Holding" perçoit une rémunération annuelle égale à 0,5% du chiffre d’affaires
de la banque avec un plafond de 150 KDT hors taxes. Au 19 janvier 2016, cette convention a fait l’objet d’un avenant
ramenant le plafond à 160 KDT hors taxes.
Le montant des frais supportés par la banque au titre de l’exercice 2018, s’élève à 160 KDT (HT).
2 "Amen Bank" loue auprès de la société "PGI Holding" une partie du rez‐de‐chaussée de l’immeuble sis au n°150,
avenue de la liberté, Tunis. Le montant du loyer au titre de l’exercice 2018 s’élève à 142 KDT (HT).

Société «COMAR»
"Amen Bank" a réalisé avec la société "COMAR" qui détient 30,61% du capital de la banque, les conventions
et opérations suivantes :
1 Des contrats de location en vertu desquels "COMAR" occupe trois locaux, propriétés de "Amen Bank". Les revenus de
loyers de ces immeubles au titre de l’exercice 2018 s’élèvent à 14 KDT (HT).
2 Diverses polices d’assurance détaillées comme suit :
- Des polices d’assurance auto, multi garanties, vol, matériel informatique et monétique dont la prime annuelle
globale au titre de l’exercice 2018 s’élève à 1 131 KDT ;
- Des polices d’assurance maladie, invalidité et décès au profit du personnel de la banque. Le montant global des
cotisations versées à la "COMAR" au titre de l’exercice 2018, s’élève à 3 055 KDT.
Société «SICAR Amen»

La banque a réalisé avec la société "SICAR Amen" dans laquelle elle détient 88,20% du capital les conventions et
1 En date du 16/08/2018 et en commun accord entre l’Amen Bank et la société "SICAR Amen" un avenant aux
conventions de gestion conclues avant 2018 a été signé avec la société "SICAR Amen", en vertu duquel la modalité de
calcul de la commission de gestion a été ramenée de 1% l’an sur l’encours du fonds géré à 0,5% l’an sur l’encours du
fonds net des provisions au titre des emplois de ces fonds ; soit 19 conventions de gestion de fonds portant sur un
encours confié de 324 357 KDT.
Ainsi la commission de gestion au titre de 2018 s’élève à 1 555 KDT (HT).
2 En vertu d’une convention de gestion en date du 18 juin 1999, "Amen Bank" est chargée de la gestion financière,
administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". En contrepartie de ces services, la banque perçoit les
rémunérations suivantes :
- Une rémunération annuelle forfaitaire de 50 KDT hors taxes ;
- Une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil d'Administration.
Cette commission est portée à 4 KDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier est transmis pour déblocage effectif ;
- Un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus-value réalisée sur le portefeuille.
La rémunération au titre de l’exercice 2018, s’élève à 93 KDT (HT).
Société « Le recouvrement »
La banque a conclu en date du 1er janvier 2007 avec la société "Le recouvrement" dans laquelle elle détient 99,88% du
capital, une convention de gestion comptable et fiscale. En vertu de cette convention, "Amen Bank" est chargée de la
tenue de la comptabilité, de l'arrêté des comptes, de la préparation de la liasse de consolidation et de la préparation des
déclarations fiscales de la société "Le recouvrement". En contrepartie de ses services, la banque perçoit une rémunération
annuelle de 1.500 dinars (HT).
Société «Tunisys»
Amen Bank a réalisé avec la société "Tunisys", dans laquelle elle détient 20% du capital, des opérations d’acquisition,
d’entretien et de maintenance de matériel informatique au cours de l’exercice 2018 pour un montant total de 986 KDT
(HT).
Société « SICAVs»
En vertu des conventions de dépositaire conclues avec "SICAV Amen Première" et "SICAV Amen", les rémunérations
revenant à l’Amen Bank au titre de l’exercice 2018 se détaillent comme suit :
Commission 2018
Fonctions de Base de rémunération
(Hors TVA)
SICAV Amen Rémunération variable en fonction du montant de

Dépositaire 25 KDT
première l'actif net et plafonnée à 30 KDT HT

Distributeur 0,5% de l'actif net HT 658 KDT
Rémunération variable en fonction du montant de

Dépositaire 25 KDT
SICAV Amen l'actif net et plafonnée à 30 KDT HT
Distributeur 0,5% de l'actif net HT 356 KDT
Société « AMEN CAPITAL »

En date du 1er Février 2016, la banque a conclu avec AMEN CAPITAL un contrat en vertu duquel AMEN
BANK loue à la société AMEN CAPITAL un local sis au 5ème étage Tour C de l'immeuble avenue Mohamed 5
AMEN BANK. Le produit perçu et comptabilisé au titre de l’exercice 2018 s’élève à 53 KDT.
Société « AMEN INVEST »
En date du 03 Octobre 2016, la banque a conclu avec AMEN INVEST un contrat en vertu duquel AMEN
BANK loue à la société AMEN INVEST les parties suivantes du tour C de l’immeuble AMEN BANK Avenue
Mohamed 5 :
- Un local situé au 6ème étage d’une superficie totale de 372 m²,
- Un local situé au 7ème étage d’une superficie totale de 372 m²,
- 6 places de parking au sous-sol de l’immeuble AMEN BANK,
Le produit perçu et comptabilisé au titre de l’exercice 2018 s’élève à 118 KDT.
Société « SOGEREC » :
La banque a réalisé avec la société "SOGEREC " dans laquelle elle détient 99,97% du capital les conventions et
1. Au 1er Janvier 2016, la banque a conclu avec SOGEREC un contrat en vertu duquel AMEN BANK loue à la
société SOGEREC un local de 10 bureaux sis au 2ème étage du tour C de l'immeuble AMEN BANK Avenue
Mohamed 5, majoré de la participation de la SOGEREC aux charges d’exploitation et frais d’entretien inhérents
au local loué et qui est fixée à 11 KDT (HT) par an accompagné d’une majoration annuelle de 5% à partir de la
deuxième année de location soit le 01 janvier 2017. Ainsi le produit total perçu et comptabilisé au titre de
l’exercice 2018 s’élève à 65 KDT (HT).
2. La SOGEREC a conclu courant 2017 pour une période à déterminer, une convention de mise à disposition de
deux de ses collaborateurs auprès de l’AMEN BANK ; ainsi la charge annuelle relative à l’exercice 2018 est de
52 KDT (HT).
Société « TUNISIE LEASING & FACTORING »

Au 01 Janvier 2011 la banque a conclu avec TUNISIE LEASING & FACTORING un contrat en vertu duquel
AMEN BANK loue à la société TUNISIE LEASING & FACTORING un local à usage commercial à Djerba
Houmet Souk, le produit perçu et comptabilisé au titre de l’exercice 2018 est de 15 KDT.
III. Obligations et engagements de la société envers ses dirigeants :
1 Les obligations et engagements de la banque envers ses dirigeants, tels que visés par l’article 200 nouveau II § 5 du
code des sociétés commerciales, se détaillent comme suit :
- La rémunération du Président du Conseil de Surveillance a été fixée par décision du Comité de Rémunération en
date du 30 juillet 2012.
- Les membres du Conseil de Surveillance, les membres du Comité Permanent d’Audit et les membres du comité des
risques sont rémunérés par des jetons de présence proposés annuellement par le Conseil de Surveillance et soumis à
l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire.
- La rémunération et avantages accordés aux membres du Directoire sont fixés par décision du Comité de
Rémunération. Ces rémunérations et avantages sont composés d’un salaire annuel fixe, d’une prime de bilan
complémentaire, d’une gratification de fin d’année, d’une prime d’intéressement indexée sur le résultat net de
l’exercice et des jetons de présence reçus des filiales.

- Le Président du Conseil de Surveillance et les membres du Directoire bénéficient chacun d’une voiture de fonction
et d’une voiture de service avec prise en charge des frais y afférents ainsi que de la prise en charge des frais
d’utilité.
2 Les obligations et engagements d’Amen Bank envers ses dirigeants, tels qu’ils ressortent des états financiers de
l’exercice clos le 31 décembre 2018, se présentent comme suit (en TND) :
Président du Conseil de Surveillance Membres du Conseil de Surveillance
Passif au iffé ié
Charge 2018 Charge 2018 Passif au 31/12/2018
31/12/2018
Avantages à court terme 300 000 - 320 000 -
Paiements en actions
TOTAL 300 000 - 320 000 -
Président du Directoire Membres du Directoire
Charge
Charge brute Charges Passif au Charges Passif au

2018 sociales 2018 31/12/2018 sociales 2018 31/12/2018
brute 2018
Avantages à court terme 872 675 196 847 956 134 2 098 944 477 087 2 184 549
Paiements en actions
TOTAL 872 675 196 847 956 134 2 098 944 477 087 2 184 549
En dehors des conventions et opérations précitées, nos travaux n'ont pas révélé l’existence d’autres conventions
ou opérations entrant dans le cadre des dispositions des articles 43 et 62 de la loi n° 2016-48, relative aux
banques et aux établissements financiers, des articles 200 et suivants et 475 du Code des Sociétés
Commerciales.
Tunis, le 1 Avril 2019

Les commissaires aux comptes
F.M.B.Z KPMG TUNISIE BDO
Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI Adnène ZGHIDI

Ab Etats Financiers Annuels Individuels 31-12-2018

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AVIS DES SOCIETES

Désignation Notes 31/12/2018 31/12/2017

Total actifs 8 813 128 8 656 198

PA1 Banque Centrale, CCP (2-1) 1 072 065 1 174 816

Total passifs 7 907 847 7 837 241

CP1 Capital 132 405 132 405

Total capitaux propres (3) 905 281 818 957

Total capitaux propres et passifs 8 813 128 8 656 198

État des engagements Hors Bilan

Désignation Notes 31/12/2018 31/12/2017

Total passifs éventuels 2 154 665 2 072 593

Engagements donnés (4-4)

Total engagements donnés 470 676 263 262

Désignation Notes 31/12/2018 31/12/2017

Produits d'exploitation bancaire

Total Produits d'exploitation Bancaire 829 094 716 968

Charges d'exploitation bancaire

Total Charges d'exploitation Bancaire (454 362) (356 866)

Produit net Bancaire 374 732 360 102

Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances,

Résultat d'exploitation 143 404 127 809

Résultat sur les activités ordinaires 121 756 115 905

Résultat de l'exercice 119 970 113 911

Résultat Net des modifications comptables 119 970 113 911

Résultat de base par action (en dinars) (5-11) 4,530 4,302

Etat de Flux de Trésorerie

Désignation Notes 31/12/2018 31/12/2017

Activités d'exploitation (6-1)

Charges d'exploitation bancaires décaissées (459 952) (354 633)

Dépôts / Retraits des dépôts de la clientèle 388 910 18 203

Activités d'investissement (6-2)

Activités de financement (6-3)

Liquidités et équivalents de liquidités début de période (964 513) (693 532)

Notes aux états financiers

II- Référentiel comptable d'élaboration et de présentation des états financiers

1.2- Classification et évaluation des créances

• Un volume de concours financiers non compatible avec le volume d’activité ;

Les garanties prises en compte par la banque se détaillent comme suit :

* Elle est inscrite sur le titre foncier ;

Cette méthodologie prévoit :

1.5.2 Les crédits rééchelonnés au cours de 2011 et le suivi en 2018 :

Portefeuille titres commercial :

2.2- Règles d’évaluation du portefeuille-titres

2.3- Comptabilisation des revenus sur portefeuille-titres

3- Prise en compte des produits

4- Prise en compte des charges

Catégorie d'immobilisations Taux pratiqué

8- Réévaluation des positions de change en devises

Caisse et avoirs Dépôts et avoirs des

Créances sur les

AC 07 Autres actifs 457 397 PA 05 Autres passifs -

Total Actifs 1 216 858 Total Passifs 1 219 288

9- Règle de prise en compte des différences de change en devises

10- Charge d’impôt

IV- NOTES EXPLICATIVES

Description 31/12/2018 31/12/2017 Variation %

Le détail de chacune des rubriques se présente comme suit :

Description 31/12/2018 31/12/2017 Variation %

Prêts aux établissements bancaires 27 764 22 653 5 111 23%

Total créances sur établissements bancaires 37 155 46 842 (9 687) (21%)