Colusión, Cohecho

activo específico,
Tráfico de influencias
y delitos aduaneros
GRUPO 04
- KAROLAY BRILLITH DÍAZ GUEVARA

- KAREN URETA SERRATO

- MAGALY ROJAS RAMOS

- MARCO ANTONIO CASTAÑEDA CARPIO

- VÍCTOR ABANTO PERAMAS

- MARINA QUISPE ALCARRAZ

 COLUSIÓN

 " Artículo 384. Colusión simple y agravada

El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o indirectamente, por razón de su cargo, en cualquier etapa de las
modalidades de adquisición o contratación pública de bienes, obras o servicios, concesiones o cualquier operación a cargo del Estado
concierta con los interesados para defraudar al Estado o entidad u organismo del Estado, según ley, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de tres ni mayor de seis años; inhabilitación a que se refieren los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36, de cinco a veinte años;
y, con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o indirectamente, por razón de su cargo, en las contrataciones y
adquisiciones de bienes, obras o servicios, concesiones o cualquier operación a cargo del Estado mediante concertación con los
interesados, defraudare patrimonialmente al Estado o entidad u organismo del Estado, según ley, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de seis ni mayor de quince años; inhabilitación a que se refieren los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36, de cinco a veinte
años; y, con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa.
La pena será privativa de libertad no menor de quince ni mayor de veinte años; inhabilitación a que se refieren los incisos 1, 2 y 8 del
artículo 36, de naturaleza perpetua, y, con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa, cuando ocurra cualquiera de los
siguientes supuestos:
1. El agente actúe como integrante de una organización criminal, como persona vinculada o actúe por encargo de ella.
2. La conducta recaiga sobre programas con fines asistenciales, de apoyo o inclusión social o de desarrollo, siempre que el valor del
dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados supere las diez unidades impositivas tributarias.
3. El agente se aproveche de una situación de calamidad pública o emergencia sanitaria, o la comisión del delito comprometa la defensa,
seguridad o soberanía nacional."
 COLUSIÓN SIMPLE

GERENTE PERÚ

TXZ CONSTRUCTORES
AIR
COLUSIÓN
AGRAVADA
 TRÁFICO DE INFLUENCIA :
MODALIDAD BÁSICA
 Pena privativa de libertad no menor de cuatro
(4) ni mayor de seis (6) años
 Inhabilitación, según corresponda, conforme

Tráfico de influencias a los incisos 2, 3, 4 y 8 del artículo 36.

 Con ciento ochenta a trescientos(180) a
trescientos sesenta y cinco(365) días-multa.

ARTÍCULO 400.- El que, invocando o teniendo

influencias reales o simuladas, recibe, hace dar o TRÁFICO DE INFLUENCIA :
prometer para sí o para un tercero, donativo o MODALIDAD AGRAVANTE (Si el agente es
promesa o cualquier otra ventaja o beneficio con el un funcionario o servidor público)
ofrecimiento de interceder ante un funcionario o  Pena privativa de libertad no menor de cuatro
servidor público que ha de conocer, esté (4) ni mayor de ocho(8) años.
conociendo o haya conocido un caso judicial o  Inhabilitación, según corresponda, conforme
administrativo, será reprimido con: a los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36.
 Con trescientos sesenta y cinco(365) a
setecientos treinta (730)días-multa.
1.Tráfico de influencia agravada : Si un asistente administrativo de un juez se
ofrece a influenciar o interceder en la decisión de éste, quien tiene bajo su
competencia el conocimiento o procesamiento de un caso judicial o
administrativo.
2.Tráfico de influencia simulada : Policía de tránsito que ofrece interceder en un
proceso de admisión a la escuela de oficiales comete tráfico de influencias aunque
no tenga una «vinculación funcional». Sin embargo, recibió un pago en efectivo
por ello.
Modalidad simple, no exige
que quien comete el delito
sea funcionario público, es
decir, puede ser un privado.

Modalidad agravada, sí
exige que quien ofrezca
interceder o influenciar en un
caso ostente poder público.
Suspenden a expresidente de la Corte de Lima Este por
presunto tráfico de influencias [Exp 7-2019]

Fundamento Décimo cuarto: los delitos imputados de

tráfico de influencias agravado y encubrimiento personal
(concurso real) importan un reproche trascendente, pues
existiría incumplimiento de sus deberes en el ejercicio del
cargo de Magistrado, lo que denigra la imagen del Poder
Judicial entidad encargada para la correcta administración
de justicia, que cumplen una labor muy importante, aunado
a la pena solicitada en el requerimiento acusatorio (11 años
de pena privativa de libertad, 06 años de inhabilitación),
permiten augurar que de ser condenado sería merecedor de
una sanción grave conforme a los parámetros de la ley
penal, lo que aunado a los considerandos precedentes,
podría desplegar una conducta dirigida a suprimir, destruir
 COHECHO ACTIVO
ESPECIFICO (ART.398)
 “El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete donativo, ventaja o beneficio a un
Magistrado, Fiscal, Perito, Árbitro, Miembro de Tribunal administrativo o análogo con el objeto de
influir en la decisión de un asunto sometido a su conocimiento o competencia, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de ocho años; inhabilitación, según
corresponda, conforme a los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días-multa.
 Cuando el donativo, promesa, ventaja o beneficio se ofrece o entrega a un secretario,
relator, especialista, auxiliar jurisdiccional, testigo, traductor o intérprete o análogo, la pena
privativa de libertad será no menor de cuatro ni mayor de ocho años; inhabilitación, según
corresponda, conforme a los incisos 1, 2, 3 y 4 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días-multa.
 Si el que ofrece, da o corrompe es abogado o forma parte de un estudio de abogados, la
pena privativa de libertad será no menor de cinco ni mayor de ocho años; inhabilitación, según
corresponda, conforme a los incisos 2, 3, 4 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días-multa”.
EJEMPLO
José, un extrabajador de la empresa empresa Automotriz
“Carritos” interpuso demanda por despido nulo contra su
empleador, alegando que el verdadero motivo de su despido
se debe a que forma parte del sindicato de la empresa; ya
que la empresa habría despedido previamente a todos los
miembros de la junta directiva del sindicato de la empresa.
Sin embargo, a pesar de que muestra evidencia de la
nulidad de sus despidos el “Primer Juzgado Especializado de
Trabajo” declara infundada la demanda. Ello causa extrañez
de parte de José, quien apela tal decisión.
A la par un ex compañero de José le dice que escucho a
Pedro uno de los miembros del área legal decir que converso
con el “juez” para que falle a favor de la empresa en el
proceso laboral y que a cambio de ello le entrego un
“regalito” el cual saco de la “caja chica”.
Por lo que, José cree que se ha cometido un delito y decide
denuncia a Pedro ante las autoridades.
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA

DECRETO LEGISLATIVO N° 813

“LEY PENAL TRIBUTARIA”
Titulo I - Delito Tributario
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
• Artículo 01:
El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier artificio, engaño, astucia, ardid u otra forma
fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que establecen las leyes, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de 5 (cinco) ni mayor de 8 (ocho) años y con 365 (trescientos sesenta y cinco) a 730 (setecientos treinta)
días-multa.
DL N°
• Artículo 04: 813
La defraudación tributaria será reprimida con pena privativa de libertad no menor de 8 (ocho) ni mayor de 12 (doce) años y
con 730 (setecientos treinta) a 1460 (mil cuatrocientos sesenta) días-multa cuando:

a) Se obtenga exoneraciones o inafectaciones, reintegros, saldos a favor, crédito fiscal, compensaciones, devoluciones,
beneficios o incentivos tributarios, simulando la existencia de hechos que permitan gozar de los mismos .
Caso “RAMA FIBRA DEL PERÚ”
 Durante el periodo de Abril a Diciembre del 2005, el Gerente General aprobó el que, se registraran en su contabilidad comprobantes de
pago por compras realizadas a supuestos proveedores, a fin de beneficiarse con el credito fiscal (IGV) por las compras y adicionalmente
beneficiándose con el costo/gasto de cara a reducir el Impuesto a la Renta a pagar.
 El Gerente General se encargaba de la compraventa de algodón y supervisaba la producción de las desmontadoras y habría beneficiado a
su empresa con una serie de maniobras realizadas con la finalidad de sustentar operaciones comerciales con supuestos proveedores.
 Uno de los Accionistas, quien se encargaba de la obtención de comprobantes de pago por compras realizadas a supuestos proveedores,
también se encargaba de simular pagos a estos supuestos proveedores a sabiendas que correspondían a operaciones no reales.
 El asistente de finanzas buscaba a los supuestos proveedores y autorizaba los pagos, generaba una serie de actos y simulaciones para
generar documentación asociada.
 Y los supuestos proveedores facilitaban a la empresa comprobantes de pago (facturas) y en diversas oportunidades efectuaban cobros
conjuntos de cheques coordinadamente con la empresa.
Delito Infringido
 Delito: Defraudación Tributaria
 Modalidad: Deducción de costo / gasto falso y obtención indebida del
crédito fiscal)
 Base Legal: Decreto Legislativo N° 813 Art. 01 y 04
GRACIAS