CURSO

AUDITOR INTERNO

ISO 19011:02

Instructor: José Luis Otero

 Proporcionar a los participantes
una metodología para conducir
OBJETIVO

una auditoría interna

 AUDITORIA DE
SISTEMAS DE GESTION

Modelo Realidad

Auditoria
(Comparación)

No conformidad

Evaluación Informe
 AUDITORIA DE
SISTEMAS DE GESTION

Modelo Realidad

Actualización Implementación
del Acciones
Modelo Correctivas

Evaluación
Informe
¿Cuántos tipos de auditorías
podemos hacer?
Tipos de auditoría interna
De producto (evaluación del producto
desde la visión del impacto en el ambiente)
De proceso (efectividad de las medidas de
gestión sobre un proceso)
De cumplimiento (evalúa el cumplimiento
legal y otros requisitos que la organización
suscribe)
De sistema (evaluación global de todo el
sistema, incluyendo la documentación)
 Auditorías internas Auditorías Externas
Tipos de auditoría

De primera parte De segunda parte

• Auditoría propia • Auditoría de
clientes
• Auditoría
contratada De tercera parte
ASEGURAR Y • Auditoría de
MEJORAR certificación
COMPROBAR
¿Dónde encontramos información para el
desarrollo de auditorías?
Para el desarrollo de auditorías

Requisitos mínimos según

cláusulas:
8.2.2 ISO 9001:2000
contamos con:

4.5.5 ISO 14001:2004

4.5.5 OHSAS 18001:07

Las guías establecidas en

ISO 19011:2002
 Las auditorías internas
Según ISO y OHSAS

Deben ser realizadas a intervalos planificados

Trimestralmente
Semestralmente

La empresa establece
la frecuencia
 Se realizan auditorías internas para:
Según ISO y OHSAS

es conforme con las

disposiciones planificadas
para el SIG, incluidos los
Determinar requisitos de estas normas
si el SIG internacionales
se ha implementado
adecuadamente el SIG y se
mantiene

Proporcionar información a la dirección sobre

los resultados de las auditorías
 La organización debe planificar, establecer,
implementar y mantener programas de auditoría
Según ISO y OHSAS

teniendo en cuenta la importancia de los aspectos y

peligros de las operaciones implicadas y los resultados
de las auditorías previas

Se deben establecer, implementar y mantener uno o

mas procedimientos de auditorías que traten sobre:
las responsabilidades y los requisitos para
planificar y realizar las auditorías, informar sobre
los resultados y mantener los registros asociados
la determinación de los criterios de auditoría, su
alcance, frecuencia y métodos
La selección de los auditores y la realización de las
auditorías debe asegurar la objetividad e imparcialidad
del proceso de auditoría.
ISO 19011: 2002

Proporciona las directrices para la

auditoría de los sistemas de gestión
de calidad y/o ambiental.
 Esta norma internacional anula y
reemplaza a las normas ISO 14010,
140011 y 14012 de 1996 y 10011-1:
ISO 19011: 2002

1990, 10011-2:1991 y 10011-3:1991

Si bien se aplica a la auditoría de

sistemas de gestión de la calidad y/o
ambiente, se puede adaptar su
aplicación a otros tipos de auditorías;
como ser:
Ej.: OHSAS 18001.
 1. Objeto y campo de aplicación
2. Referencias normativas
ISO 19011: 2002

3. Términos y definiciones
4. Principios de auditoría
5. Gestión de un programa de
auditoría
6. Actividades de auditoría
7. Competencia y evaluación de
auditores
 Proporciona orientación sobre principios, la
1.Objeto y campo

gestión de programas y la realización de

de aplicación

auditorías así como sobre la competencia

de auditores.

Se aplica a las organizaciones que tienen

que realizar auditorías internas o externas
o para gestionar un programa de auditoría.
3. Términos y definiciones
¿Qué es una Auditoría?
Auditoría

Evidencia
de auditoría

Sistemático,
Independiente Documentado
 Extensión en
Auditoría

Evidencia
Evaluada
de que se
de
auditoria cumplen los
manera
criterios de
objetiva
auditoría
¿Cuáles son los criterios de
auditoría?
Criterio de auditoría

Se utilizan como referencia

frente a la cual se compara
la evidencia
Evidencia de auditoría

Registros

Cuantitativa
Relevante
para el
Declaración
criterio de
de hechos
auditoría
Cualitativa
Otra
información

Verificable
 Conformidad
Evidencia de
Auditoría

Cumplimiento
Hallazgo

Evaluación Hallazgo de
Auditoría Incumplimiento

Criterio de
Auditoría No Conformidad
 Persona con
Competencia Atributos
personales y
Auditor

aptitud demostrada
para aplicar
conocimientos y
Auditoría habilidades
4. Principios de auditoría

Los principios hacen de la auditoría

una herramienta eficaz y fiable en
apoyo de las políticas y control de
gestión, proporcionando información
sobre la cual la organización puede
actuar para mejorar su desempeño.
4. Principios de auditoría
Principios referidos a los auditores:
Conducta ética (confidencialidad,
discreción)
Ecuanimidad (informar con veracidad y
exactitud)
Cuidado profesional (diligencia y juicio al
auditar)
Principios referidos a la auditoría:
Independencia (imparcialidad y
objetividad)
Enfoque basado en evidencias
(conclusiones fiables y reproducibles)
¿Cómo llevar adelante un proceso
de auditoría?
Etapas del desarrollo de auditorías
 Planificación

Programa  Realización
 Monitoreo
 Mejora

 Planificación

Realización  Realización
de auditoria  Informe o reporte
 Seguimiento
¿Cómo generar un programa de
auditorías?
 5.1 Generalidades
programa de auditoría

Un programa de auditoría puede incluir una o mas

5. Gestión de un

auditorías dependiendo del tamaño, la naturaleza y la

complejidad de la organización que va a ser auditada.

Estas auditorías pueden tener diversos objetivos y

pueden incluir auditorías combinadas o conjuntas.

Un programa de auditoría también incluye todas las

actividades necesarias para planificar y organizar el tipo
y número de auditorías y para proporcionar los
recursos para llevarlas a cabo en forma eficaz y
eficiente dentro de los plazos establecidos.
 Planificar

Establecer Importancia
Programas Ambiental
de Auditoria
Resultado de
Implementar auditorías
previas
Mantener
ACTUAR PLANIFICAR

VERIFICAR HACER
 Autoridad para el PA (5.1)

Establecimiento PLANIFICAR
del P.A. (5.2,5.3)
A Competencia y H
C Eval. de audit.(7) A
Mejora Implementación
T C
del P.A.
U del P.A. (5.4,5.5) Activid. E
(5.6)
A de audit. (6) R
R
Seguimiento y
revisión del P.A.
(5.6) VERIFICAR
 Planificación

Definición del Programa

 Objetivos y Alcance
 Criterio
 Responsabilidades
 Recursos
 Procedimientos

Implementación del programa Competencia de

Mejora del  Evaluación de auditores auditores
programa  Asignación de los equipos aud.
de  Dirección de actividades de aud.
auditoría Actividades de
 Registro auditoría

Seguimiento y revisión del

programa de auditoría
 Identificación de
oportunidades de mejora
5.2 Objetivos y amplitud del programa
5.2.1 Objetivos
Deberían establecerse para dirigir la planificación y
realización de auditorías.
Se pueden considerar:
Prioridades de la dirección
Propósitos comerciales
Requisitos del S.G.
Requisitos legales, reglamentarios y
contractuales
Evaluación de proveedores
Requisitos del cliente
Necesidades de terceros interesados
Riesgos para la organización
 Los objetivos son la base contractual entre
el sector a auditar o las personas
Objetivo de auditoría

involucradas y el equipo auditor.

El objetivo de una auditoría debe ser claro,
entendible. Tiene que estar expresado en
forma tal que se pueda confirmar un
resultado.
La pregunta clave que se debe formular al
establecer el objetivo es:
¿qué se quiere lograr?
o
¿por qué se hace?
 Posibles causas para la necesidad de
evaluación:
Objetivo de auditoría

Accidentes
Problemas de disposición
Deficiencia en las instalaciones
Quejas de empleados o vecinos (ej.: problemas
de salud en el manejo de sustancias peligrosas;
olores molestos)
Problemas con las autoridades
Costos elevados (ej.: de descarga de efluentes
líquidos, de disposición de residuos)
Anhelos de reestructuración
 Ejemplos:
Objetivo de auditoría

Evaluar la capacidad del proceso de

revisión por la dirección para asegurar la
adecuación y la efectividad continua del
sistema.

Identificar áreas de mejora potenciales en

el SGA de la empresa.
 Ejemplo:
Objetivo de auditoría

Confirmar que el SGA y el SGC cumplen con

todos los requisitos de las normas ISO
14001:2004 e ISO 9001:2000; verificando si se
alcanzan los objetivos de la política de la
organización, y si el SGA es capaz para
“lograr el cumplimiento con los requisitos
legales aplicables a los aspectos ambientales
e impactos asociados con sus actividades,
productos y servicios”
Para lograr el objetivo anterior, se tendrá que
planear en el ciclo una ó varias auditoria que:

Evalúen los requisitos de la Norma ISO 14001:2004

El grado de cumplimiento de requisitos legales
aplicables

La Política
5.2.2 Amplitud del programa
Puede variar en función del tamaño, naturaleza y
complejidad de la organización, así como por:
Alcance, objetivo y duración de c/auditoría
La frecuencia de realización
Número, importancia, complejidad, similitud y
ubicación de las actividades a auditar
Normas, requisitos legales, reglamentarios y
contractuales y otros criterios de auditoría
Acreditación/certificación
Revisión del resultado de un P.A. previo
Aspectos idiomáticos, culturales y sociales
Inquietudes de partes
Cambios significativos en la organización
 Describe la extensión y los límites de la
Alcance de la auditoría

auditoría en función de factores tales

como la ubicación física y las actividades
de la organización así como la forma de
informar los resultados
La pregunta clave que se debe formular al
definir el alcance es:
¿cuánto quiere lograrse?
5.3 Responsabilidades, recursos y
procedimientos del P.A.
5.3.1 Responsabilidades del P.A.
La responsabilidad de la gestión de un programa
de auditoría debería asignarse a una o más
personas con conocimiento de los principios de
auditoría
Los que gestionan el programa deberían:
Establecer objetivos y amplitud del P.A.
Establecer responsabilidades y
procedimientos y asegurarse recursos
Asegurar la implementación del P.A.
Mantener los registros del P.A.
Realizar seguimiento, revisión y mejora
5.3.2 Recursos del P.A.

Cuando se identifiquen los recursos para el P.A.

deberían considerarse:
Recursos financieros
Técnicas de auditoría
Procesos para alcanzar y mantener la
competencia de los auditores
Disponibilidad de auditores y expertos
técnicos con competencia apropiada para
los objetivos del P.A.
Amplitud del P.A.
Tiempo de viaje, alojamiento y otras
necesidades
Recursos para la auditoría

Los recursos asignados a la auditoría

deben ser suficientes para cumplir con el
alcance previsto
5.3.3 Procedimientos del P.A.

Deberían tratar:
Planificación y elaboración del calendario
Asegurar competencia de auditores y líderes de
equipos
Adecuada selección de equipos, asignación de
funciones y responsabilidades
Realización de la auditoría
Seguimiento de la auditoría, de ser aplicable
Conservación de registros del P.A.
Seguimiento de desempeño y eficacia del P.A.
Comunicación de logros del P.A. a la dirección
5.4 Implementación del P.A.

Debería tratar:
Comunicación del P.A. a las partes interesadas.
Coordinación y elaboración del calendario y otras
actividades vinculadas al P.A.
Establecer y mantener un proceso para la
evaluación de auditores.
Asegurarse la selección de los equipos auditores.
Provisión de los recursos necesarios para los
equipos.
La ejecución de auditorías según el P.A.
Control de los registros de las actividades de
auditoría.
Revisión y aprobación de informes y la distribución.
Seguimiento de la auditoría si corresponde.
 Comunicación del
programa

Coordinación y
programación de
adutorias

Evaluación de
auditores y su
capacitación
Implementación
del programa Designación del
Procedimiento
equipo auditor

Control de
registros

Revisión y
aprobación del
reporte

Seguimiento
5.5 Registros del P.A.

Los registros deberían conservarse para

demostrar la implementación del PA y deberían
incluir:
Registro de cada auditoría (planes, informes de
no conformidades, informes de acciones
correctivas y preventivas, informe de
seguimiento de la auditoría)
Resultados de la revisión del P.A.
Registros relacionados con los auditores
(competencia y evaluación de desempeño,
selección del equipo, mantenimiento y mejora de
la competencia)
5.6 Seguimiento y revisión del P.A.

Debería seguirse y revisarse a intervalos apropiados

para evaluar si se ha cumplido el objetivo y para
identificar oportunidades de mejora. Los resultados
deberían comunicarse a la dirección.
Deberían utilizarse indicadores de desempeño para el
seguimiento en base a :
Aptitud de los equipos auditores para
implementar el PA
Conformidad con programas y calendarios
Retroalimentación del cliente, de los
auditores y de los auditados
La revisión del P.A. debería considerar:

Resultados y tendencias del seguimiento.

Conformidad con procedimientos.
Necesidades y expectativas cambiantes de las
partes interesadas.
Registros del P.A.
Prácticas de auditorías alternativas o nuevas.
Coherencia en el desempeño entre los equipos
auditores
 ¿Cómo llevo adelante las
actividades de auditoría?
6. Actividades de auditoría.

6.1 Generalidades

Este capitulo proporciona orientación sobre la

planificación y forma de llevar a cabo actividades de
auditoría.
El grado de aplicación de las disposiciones de este
capitulo depende del alcance y complejidad de cada
organización.
Actividades típicas de auditoría
Inicio de la auditoría (6.2)

Revisión de la documentación (6.3)

Preparación de las actividades (6.4)

Realización de las actividades (6.5)

Prep., aprob., distrib. del informe (6.6)

Finalización de la auditoría (6.7)

Actividades de seguimiento (6.8)

6.2 Inicio de la auditoría
Designación del líder del equipo auditor.
Definición de objetivos, alcance y criterios.
Determinación d la viabilidad de la auditoría.
Selección del equipo auditor.
Establecer contacto inicial con el auditado

6.3 Revisión de la documentación.

Antes de las actividades de auditoría in situ, se
debería revisar la documentación (ej.:documentos,
registros, informes de auditorías previas) del auditado
para determinar la conformidad con los criterios de
auditoría
6.4. Preparación de las actividades de
auditoría

Preparación del plan de auditoría.

Asignación de las tareas al equipo.
Preparación de documentos de trabajo
 Número de Auditoria: Fechas de Auditoria:

Objetivo de la Auditoria: Criterio de Auditoria:

Confirmar que el Sistema de Gestión ha sido establecido e
implantado de acuerdo con los requerimientos del estándar de esta Auditor Líder:
auditoria. José Santos (JS)
Miembros del Equipo:
Plan de auditoría

María Cristina Sánchez (MCS)

Guillermo Sosa (GS)
Alcance:

Fecha Hora Auditor Proceso, Departamento o Función Cláusulas

24-Feb- JS, MCS, Reunión de auditores
8:00-8:50
2006 GS
JS, MCS, Reunión de Apertura
9:00
GS
JS, MCS, Reunión con el representante de la
9:30
GS Dirección
JS Revisión de Requisitos Legales
Revisión de Objetivos y Metas
MCS
Ambientales
Revisión de Identificación de Aspectos
GS
Ambientales
 El líder del equipo debería asignar, a cada
miembro del equipo, la responsabilidad para
Asignación de tares

auditar procesos, funciones, lugares, áreas o

actividades específicas.
Tales asignaciones deberían considerar la
necesidad de independencia y competencia
de los auditores, el uso eficaz de los
recursos y las características de los
auditores (en formación, expertos técnicos)
Se pueden realizar cambio de asignación de
tareas a medida que la auditoría se va
llevando a cabo
Preparación de los documentos de

 Formatos de asistencia
 Listas de Verificación
trabajo

 Formatos de registros de
evidencias
 Formatos de no conformidades
6.5 Realización de las actividades de auditoría

Realización de la reunión de apertura

Comunicación durante la auditoría
Papel y responsabilidad de los guías y
observadores
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos de la auditoría
Preparación de las conclusiones de la
auditoría
Realización de la reunión de cierre
Realización de la reunión de apertura

Clave: conocimiento mutuo

(crear la química)

 Confirmar el plan de auditoría

 Resumen breve de las actividades
 Confirmar los canales de comunicación
 Escuchar y resolver las dudas del auditado
 Promover la participación activa de la organización
Recopilación y verificación

 Buscar información mediante un

muestreo
 Sólo información que sea verificable
 La evidencia de auditoria debe ser
registrada
 En toda auditoría existe un determinado
volumen de documentos involucrados, la
Técnicas de Muestreo

técnica de la auditoría se basa en el muestreo.

Para ello es necesario conocer el número de
elementos a evaluar. 
La siguiente fórmula da una idea del número de
elementos a controlar:

n= N +1

donde n es el número entero más próximo y

representa la cantidad de muestras a analizar
y N el total de documentos, registros, etc.
 
Técnicas de obtención de información:
Técnicas objetivas: aquellas en que las
informaciones son recogidas y evaluadas
directamente por el equipo
Observación
Medición y conteo (parámetros específicos de
proceso, elementos utilizados, tiempos de
procesamiento)
Análisis de documentos (libros diarios, planes
de emergencia,procesos técnicos,
habilitaciones)
Técnicas no objetivas: se basan en informaciones
orales o escritas de los empleados del área auditada
Entrevistas
Informes
cuestionarios
Factores que influencian la entrevista:

Relación del auditor con el entrevistado

(libre de conflictos personales)
Lugar (conocido para el entrevistado)y
momento (libre de interrupciones) de la
entrevista
Tipo de documentación de la entrevista
Forma de preguntar del auditor
Al principio de una entrevista, el auditor
solo tiene alguna información y su
objetivo es conseguir todas las
informaciones adicionales necesarias
para usarlas como base para poder hacer
una evaluación objetiva.
El auditor debe reconocer el estado en que se
encuentra él y el auditado.
El estado del del auditor debe ser el del yo adulto (se
acepta a si mismo y a los demás) (busca cifras, datos y
hechos).
Debe llevar al auditado a ese estado para entrar en
sintonía.
Entrevistas

 Deje hablar al auditado

 No le tema al silencio
 No distraiga al auditado
 Mantenga el contacto visual con el auditado
 Evite las distracciones
 Formule preguntas abiertas      
 Reflexione
Preguntas Cerradas

¿Existe un programa de capacitación en la empresa?

¿Se identifican las necesidades de capacitación?
¿Se mide la efectividad de las acciones de capacitación?
¿Han tenido algún reclamo de las partes interesadas?
¿Han tenido algún tipo de accidente medioambiental?
¿Hay una instrucción de trabajo para operar la caldera?
¿Se segregan los residuos?
¿Se tratan los residuos peligrosos?
¿Se calibran los instrumentos?
¿Se realiza la revisión anual del SGA?
¿Existe un programa de auditorías internas?
Preguntas abiertas: preguntas que no
anticipan la dirección de la respuesta; son
preguntas que no se pueden responder con si o
no. Con ellas se obtiene mucha información y no
se limita al interrogado. Se lo enfrenta
abiertamente (yo adulto)
 

Escucha activa: al hacer una pregunta abierta,

se obtiene mucha información; en la escucha
activa (a diferencia de la escucha pasiva) se busca
resumir lo escuchado a fin de asegurar una
adecuada comprensión de lo dicho (se evitan
malos entendidos y se registra lo esencial)
Preguntas Abiertas

¿Cómo se identifican las competencias del personal?

¿Cuál son los indicadores de gestión que Ud. posee?
¿Cómo se han identificado los aspectos ambientales?
¿Cuál es su interpretación de sobre estos resultados?
¿Indíqueme como evalúa el parámetro ambiental …...?
¿Qué puntos se tuvieron en cuenta durante la Revisión
por la Dirección?
¿Cuál es la metodología que utiliza para la identificación
de lo requisitos legales?
¿Indíqueme como evalúa el desempeño ambiental?
Preguntas de Esclarecimiento

¿Acláreme un poco más sobre el tema........?

¿Puede Ud. Proporcionarme algún ejemplo?
¿Entonces Ud. qué quiere decir …….?
¿Indíqueme si es correcto lo que entendí ……?
¿Este indicador corresponde al proceso ….?
Preguntas Abiertas + de Esclarecimiento
¿Cuál la metodología para identificar los requisitos legales?
¿Necesitaría verificar como se tienen en cuenta para
establecer, implementar y mantener el SGA?

¿Cuál es la metodología para actualizar los aspectos

ambientales?
¿Como aseguran esta información dentro de la organización?

¿Cómo se identifican las necesidades de capacitación?

¿Necesitaría que Ud. me dé algún ejemplo?

¿Cómo se mide la efectividad de la capacitación y el

entrenamiento brindado?
¿Necesitaría verificar los registros?
 Importante

- Nunca realice preguntas sugestivas

¿No opina Ud. también que...... ?

- Nunca realice preguntas antagónicas

¿Otra vez ha fallado la entrega del producto.....
al cliente......?
 
- Nunca realice preguntas alternativas
¿Es el motivo éste o aquél.......?
Generación de hallazgos

 Mayor
 Menor
 Conformidad y NO CONFORMIDAD  Observación
 Oportunidad
de mejora
Criterios de auditoria
Documentando las no conformidades

 Elemento o procedimiento del sistema en

el que se ha detectado el problema
 El área de la Organización donde fue
detectado
 Evidencia que soporta la no conformidad
Ejemplo:

En el Tanque de Almacenamiento TV - 211 de

Diesel, se detectó que el aspecto ambiental
significativo “Potencial Emisión de Sustancias,
Materiales y Residuos Peligrosos y/o incendio y
explosión”, no tiene establecido en algún
documento del sistema de gestión ambiental el
criterio de operación para determinar si los
sistemas de tierras físicas y de pararrayos se
encuentran con la conductividad adecuada (0-25
y 0-10 ohms respectivamente según la normativa
correspondiente)
Preparación de las conclusiones de

Revisar hallazgos
Acordar sobre las
auditoría

conclusiones
Antes de la
Reunión de Preparar
Cierre: recomendaciones sobre el
objetivo de la auditoría
Discutir la auditoría de
seguimiento
Realización de la reunión de cierre

El equipo de auditores se reúne con la dirección y las

personas responsables de las funciones auditadas.
Se presentan los hallazgos de auditoría en forma
resumida de acuerdo con su importancia (conviene
comenzar con las fortalezas de la organización)
Se informan las conclusiones
6.6 Preparación, aprobación y distribución
del informe de la auditoría.
Preparación del informe de auditoría
Aprobación y distribución del informe
Preparación del informe de auditoría

Identificación del cliente de la

auditoria
Objetivo de auditoria
Informe Alcance
debería
incluir: Criterios
Identificación de los auditores
Fechas y sitios auditados
Hallazgos
Conclusiones
Distribución del informe de auditoría

 Fechado, revisado y aprobado

 Distribuir el documento a las
áreas pertinentes
 Distribuir los informes de
desviaciones
6.7 Finalización de la auditoría

6.8 Realización de las actividades de

seguimiento de una auditoría
 Completando la auditoría
Finalización

 El plan de auditoría se ha
completado
 Los reportes se han distribuido
 Guardar confidencialidad
Seguimiento de auditoría

De acciones
correctivas
De acciones
Seguimiento preventivas
Recomendaciones a
la Mejora Continua
7. Competencia y evaluación de los

7.1 Generalidades

La fiabilidad en el proceso de auditoría y la confianza

en el mismo dependen de la competencia de aquellos
que la llevan a cabo.
auditores

Esta competencia se basa en la demostración de:

Las cualidades personales del auditor
La aptitud para aplicar los conocimientos y
habilidades adquiridos mediante la educación,
experiencia laboral, formación como auditor y
experiencia en auditorías
 Concepto de competencia

Conocimientos
Conocimientos y Conocimientos y
y habilidades
habilidades habilidades
específicas de
específicas de genéricas (7.3.1 y
medio ambiente
Calidad (7.3.3) 7.3.2)
(7.3.4)

Educación Experiencia Experiencia Formación

Laboral en auditorías como
auditor
(7.4)

Atributos personales (7.2)

Criterios para la calificación

Educación
Entrenamiento
de auditores

Experiencia
Atributos personales
Capacidad de gestión
Mantenimiento de la competencia
7.2 Atributos personales
Los auditores deberían poseer atributos que les
permitieran actuar de acuerdo con los principios
descriptos en el capitulo 4.
Debería ser:
Ético: imparcial, sincero, honesto y discreto
De mentalidad abierta: dispuesto a considerar
ideas o puntos de vista alternativos
Diplomático: con tacto en las relaciones
Observador: conciente del entorno físico y las
actividades
Perceptivo: capaz de entender situaciones
Versátil: adaptabilidad a las situaciones
Tenaz: orientado hacia el logro de los objetivos
Decidido: alcanza conclusiones oportunas basadas
en análisis y razonamientos lógicos
Seguro de si mismo
7.3 Conocimientos y habilidades

Conocimientos genéricos y habilidades de

los auditores de SGC y SGA
Conocimientos genéricos y habilidades de
los líderes de equipos auditores
Conocimientos específicos y habilidades
de auditores de SGC
Conocimientos específicos y habilidades
de auditores de SGA
7.4 Educación, experiencia laboral,
formación como auditor y experiencia en
auditorías
7.4.1 Auditores
Ver tabla siguiente
7.4.2 Líder del equipo auditor
7.4.3 Auditores de SGCyA
7.4.4 Niveles de educación, experiencia
laboral, formación y experiencia
como auditor
Ver tabla siguiente
PARÁMETRO AUDITOR AUDITOR EN LIDER DEL
AMBAS EQUIPO
DISCIPLINAS
Educación Educación idem Idem
secundaria
Experiencia 5 años idem idem
laboral
Experiencia 2 a 5 años 2 años en la Idem auditor
laboral en segunda
gestión C y A disciplina
Formación 40 horas de 24 horas de Idem auditor
como auditor formación en formación en la
auditoría segunda
disciplina
Experiencia en 4 auditorías (20 3 auditorías Idem pero
auditorías días de completas (15 actuando como
experiencia) dias) en la lider
segunda
disciplina
7.5 Mantenimiento y mejora de la
competencia.
Desarrollo profesional continuo.
Mantenimiento de la aptitud para auditar

7.6 Evaluacíón del auditor

Proceso de evaluación
Ver flujograma siguiente
 Desarrollo de la competencia
Criterios no
cumplidos
Educación inicial

Criterios Evaluación continua

cumplidos del desempeño
Criterios
cumplidos
Criterios no
cumplidos
Auditor
No
seleccionado
Mantenimiento y mejora
Selección del de la competencia
equipo auditor

Auditoría
En una auditoría, la postura y las
reacciones del auditor pueden influir en el
resultado de la misma.
El comportamiento de una persona
constituye un estimulo. Éste produce una
reacción en una segunda persona, lo que
genera una consecuencia.
Esto implica que el auditor con su
comportamiento puede lograr un
desarrollo positivo de la auditoría (o no).
El comportamiento del auditor tiene dos
planos significativos:
El plano analitico: se refiere fundamentalmente
a la sensibilidad con la que el auditor atiende una
situación y a las personas relacionadas con ella. El
auditor deberia adaptar su forma de comportamiento
a las condiciones encontradas; generar la reacción
deseada

El plano reactivo: se refiere a cómo hace el

auditor para reaccionar de la forma mas apropiada
posible para alcanzar los propositos de la auditoria,
teniendo en cuenta su analisis. Aquí se requiere
capacidad de conducción. El auditor atiende los
motivos del auditado y trata de desarmar los
bloqueos
El auditor debería motivar
Motivar: influenciar sobre los demas (activar
motivos existentes) usando estimulos
adecuados.
Ejemplo: hacer que el auditado tome conciencia
de las oportunidades y ventajas del sistema.

El auditor debería saber comunicar.

7% de información
38% tono de voz
La comunicación
55% de lenguaje no verbal
Comportamiento general:
objetivo; abierto; recoge datos e información y
los elabora; está concentrado, interesado;
seguro de si mismo pero sin ser arrogante

Señales verbales:
usa preguntas abiertas (por qué, cuándo, cómo,
de qué manera, dónde, ....)

Señales no verbales:
rostro franco; abierto, dirigido al interlocutor;
cabeza derecha, continuo contacto visual; porte
erguido del cuerpo.....