Documentos Fuentes de Tesoreria

DOCUMENTOS
FUENTES DE
TESORERIA
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
¿Que son los
documentos fuentes de
tesorería?
Son todos los soportes que sirven de base para

registrar las operaciones de flujo monetario, es
por ello que se debe tener especial cuidado en
el momento de elaborarlos.
TIPOS DE
DOCUMENTOS
FUENTES DE
TESORERIA
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
LAS ORDENES O COMPROBANTE DE PAGO
Los comprobantes pre impresos

(llamados órdenes o comprobantes
de pago) llevan espacios para la
firma del administrador y tesorero,
quienes tienen la responsabilidad de
autorizar y de ejecutar la operación
financiera.
BASE LEGAL
 Ley N° 28693 General del Sistema
Nacional de Tesorería.
 Ley N° 28708, Art. 22, 36, Ley
General del Sistema Nacional de
Contabilidad.
4
Fecha,
hora y N°
Registro de hojas
SIAF
Nombre del N° de Orden,

fecha y N°
destinatario y de RUC
monto a cancelar
Concepto o Razón
de la cancelación o Codificación programática Estadística objetivo del
pago gasto (clasificación del
gasto e importe (parcial
y total).
Contabilidad
patrimonial
Total,
(debe y haber) deducciones
y liquido a
Conformidad del Retención pagar
tesorero (firma) y/o
deducciones
Visación del
Conformidad
contador de pago
conformidad
5
COMPROBANTE DE PAGO
FUNCION DE LOS COMPROBANTES DE PAGO
En el Perú los comprobantes de pago cumplen un rol muy importante:
• Como documento que acredita la realización de una transacción sirviéndole de
sustento.
• Como acreditación del cumplimiento de obligaciones formas impuestas por la
legislación tributaria.
6
CAJA GENERAL –
SIGA MEF
RECIBO DE INGRESOS
RECIBO DE INGRESOS
Los recibos de ingresos nos

Proporcionan conocimientos y
procedimientos al personal de la
oficina de Tesorería en el registro de
los Recibos de Caja y de Ingreso de
diversas Cajas por los diferentes
Conceptos.
8
PARTES DEL RECIBO DE Paso N° 01
Origen y Caja Estado y Pendiente
Año y mes
N° de recibo
INGRESO
Tipo de
Fecha Origen
Mes Estado
Tipo de
Origen Valor Total (S/.)
Caja
Recaudo de
Documento v v Monto Total
Recaudo de 10
Clasificador
Tipo de Origen y caja
PARTES DEL RECIBO DE
• N° recibo Estado y FF/Rb
• Fecha
• N° de doc.
Cliente
• Motivo
INGRESO
N° y fecha de documento
• Forma de
pago
• Entidad
Bancaria
Insertar imagen
Papeleta de deposito
14
• Es una constancia del dinero que se va a depositar o
ahorrar en donde debe constar tu número de cuenta
bancaria, el valor que vas a depositar o ahorrar, la
fecha en que realiza esa transacción y tu firma de
responsabilidad, además estas papeletas tienen
impreso el número de depósito que se realiza y por
lo general todos los bancarios la poseen.
15
IMPORTANCIA Para qué sirve:

Es el formato que te sirve en sirven para poder efectuar la operación
un banco para que pueda de depósito en una cuenta de ahorros o
hacer movimientos enuna enuna cuenta corriente.
cuenta de cheques, de ahorros Generalmente los bancos tienen una
o de inversión. Su nombre papeleta única. En donde puedes
específica, de depósitos es marcar la opción, que necesitan
para meter más dinero en la además debes especificar la forma de
cuenta y retiro es para sacar pago con que realizo el depósito.
dinero de la cuenta. El depositante es el responsable de la
información que registra en la
papeleta de depósito, ya que de
equivocarse le depositaria esta a otra
cuenta.
Se escribe el nombre de la
persona dueña de la cuenta.
Importe
N° de la subcuenta
de gasto N° de la cuenta
destino
Se escoge el tipo
de una cuenta o
depositar. Concepto del
deposito
Observaciones
Lugar y fecha
actual
Firma y sello del
banco
Firma y sello
(Tesorero)
17
EXTRACTO
BANCARIO
18
¿QUÉ ES EL EXTRACTO
BANCARIO?
Se denomina extracto bancario al documento proporcionado por la
entidad bancaria del sistema, que expone información detallada referida
a operaciones realizadas por el cuenta-correntista con respecto a
depósitos efectuados, cheques pagados, cargos y/o abonos efectuados por
el banco y el saldo de libre e inmediata disponibilidad.
19
¿QUÉ NOS PERMITE EL
EXTRACTO BANCARIO?
• puede verse la relación de movimientos en la banca online.
• punteo de la contabilidad
• comparar rápidamente los apuntes
• tener sincronizadas las cuentas bancarias con la contabilidad
• Ayudará a detectar errores
• Permitirá confirmar tus cobros y pagos de forma súper
sencilla
• Crear nuevos registros contables mucho más rápido
20
EXTRACTO BANCARIO: DATOS
Datos Específicos
Detalle de la
cuenta bancaria
Saldo
Fecha
Debe
Detalle
Haber
Saldo
Inicial
GRACIAS
Álvarez Urbina, Carlos.

Bulnes Acuña, Pedro.
Carrasco Morales, Manuel.
Reyes De La Cruz, Yanet.
Administración de Empresas

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Álvarez Urbina, Carlos.

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