Derecho Aduanero Analisis Gafi

DERECHO ADUANERO
PROFESOR :
ALUMNO: ALBERTO
LIC. EN DERECHO
Trabajo
“ANALISIS RECOMENDACIONES DEL G.A.F.I”
1
• El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un ente
intergubernamental establecido en 1989 por los Ministerios y sus
jurisdicciones Miembro. El mandato del GAFI es fijar estándares y promover
la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para
combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación y otras amenazas a la integridad del
sistema financiero internacional. En colaboración con otras partes
involucradas a nivel internacional , el GAFI también trata de identificar
vulnerabilidades a nivel nacional para proteger el sistema financiero
internacional de usos indebidos.
• Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema de medidas

completo y consistente que los países deben implementar para combatir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, así como también el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. 
identificar los riesgos, y desarrollar políticas y coordinación local;
• luchar contra el lavado de activos; financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación;
• aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores
designados;
• establecer poderes y responsabilidades (por ejemplo. autoridades
investigativas, de orden público y de supervisión) y otras medidas
institucionales;
• mejorar la transparencia y la disponibilidad de la información de titularidad de
beneficio de las personas y estructuras jurídicas; y
• facilitar la cooperación internacional.
Las 40 Recomendaciones originales del GAFI del año 1990 fueron una iniciativa
para combatir los usos indebidos de los sistemas financieros por parte de
personas que lavaban el dinero del tráfico ilícito de drogas. En 1996, se
revisaron las Recomendaciones por primera vez para reflejar las crecientes
tendencias y técnicas de lavado de activos y para ampliar su campo más allá del
lavado de activos proveniente de las drogas. En octubre de 2001, el GAFI
expandió su mandato e incluyó el financiamiento de actos y organizaciones
terroristas y creó las importantes Ocho (luego ampliadas a Nueve)
Recomendaciones Especiales sobre el financiamiento del terrorismo. En 2003,
las Recomendaciones del GAFI se revisaron por segunda vez y junto con las
Recomendaciones Especiales fueron avaladas por más de 180 países,
El GAFI se compromete a mantener un diálogo constructivo y cercano con el

sector privado, la sociedad civil y otras partes interesadas, como socios
importantes para asegurar la integridad del sistema financiero. La revisión de las
Recomendaciones ha implicado consulta extensa, y se ha beneficiado con los
comentarios y sugerencias de estas partes involucradas. Para seguir
avanzando, y de acuerdo con su mandato, el GAFI continuará considerando los
cambios a los estándares, según corresponda, a la luz de una nueva
información con respecto a las amenazas y vulnerabilidades del sistema
financiero global.
3
Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado de
activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar medidas, incluyendo la
designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para
evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen
eficazmente los riesgos. Con base en esa evaluación, los países deben aplicar
un enfoque basado en riesgo (EBR EBR) a fin de asegurar que las medidas
para prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo
sean proporcionales a los riesgos identificados.
Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y

profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y
tomen una acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
Los países deben contar con políticas ALA/CFT a escala nacional, que tomen
en cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión
periódicamente, y deben designar a una autoridad o contar con un mecanismo
de coordinación o de otro tipo que sea responsable de dichas políticas.
Los países deben tipificar el lavado de activos en base a la Convención de

Viena y la Convención de Palermo. Los países deben aplicar el delito de lavado
de activos a todos los delitos graves, con la finalidad de incluir la mayor gama
posible de delitos determinantes.
4
Los países deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convención de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio Internacional
para la Represión de la Financiación del Terrorismo, incluyendo medidas
legislativas, que permitan a sus autoridades competentes congelar o incautar y
decomisar lo siguiente, sin perjuicio de los derechos de terceros de buena fe:
(a) bienes lavados, (b) producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados
al uso en, delitos de lavado de activos o delitos determinantes , (c) bienes que
son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretendía utilizar o asignar
para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo, actos terroristas u
organizaciones terroristas, o (d) bienes de valor equivalente.
Delito de financiamiento del terrorismo

Los países deben tipificar el financiamiento del terrorismo en base al Convenio
Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo, y deben
tipificar no sólo el financiamiento de actos terroristas, sino también el
financiamiento de organizaciones terroristas y terroristas individuales, aún en
ausencia de un vínculo con un acto o actos terroristas específicos. Los países
deben asegurar que tales delitos sean designados como delitos determinantes
del lavado de activos.
Debida diligencia del cliente

Debe prohibirse a las instituciones financieras que mantengan cuentas
anónimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
Mantenimiento de registros
Debe exigirse a las instituciones financieras que mantengan, por un período de
al menos cinco años, todos los registros necesarios sobre las transacciones,
tanto locales como internacionales, para que éstas puedan cumplir con rapidez
con las peticiones de información solicitadas por las autoridades competentes.
Estos registros tienen que ser suficientes para permitir la reconstrucción de
transacciones individuales (incluyendo los montos y tipos de moneda
involucrada, de haber alguna) de manera tal que se ofrezca evidencia, de ser
necesario, para el enjuiciamiento de una actividad criminal.
5
Países de mayor riesgo
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de debida
diligencia intensificada a las relaciones comerciales y transacciones con
personas naturales y jurídicas, e instituciones financieras, procedentes de
países para los cuales el GAFI hace un llamado en este sentido. El tipo de
medidas de debida diligencia intensificada que se aplique debe ser eficaz y
proporcional a los riesgos.
Los países deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando el
GAFI haga un llamado para hacerlo. Los países deben ser capaces también de
aplicar contramedidas independientemente de algún llamado emitido por el
GAFI en este sentido. Tales contramedidas deben ser eficaces y proporcionales
a los riesgos.
Regulación y supervisión de las instituciones financieras

Los países deben asegurar que las instituciones financieras estén sujetas a una
regulación y supervisión adecuadas y que implementen eficazmente las
Recomendaciones del GAFI. Las autoridades competentes deben tomar las
medidas legales o normativas necesarias para prevenir que los criminales o sus
cómplices tengan, o sean el beneficiario final de, o que tengan una participación
significativa o mayoritaria en, o que ostenten una función administrativa en una
institución financiera. Los países no deben aprobar el establecimiento u
operación continuada de bancos pantalla.
Unidades de inteligencia financiera

Los países deben establecer una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que
sirva como un centro nacional para la recepción y análisis de: (a) reportes de
transacciones sospechosas; y (b) otra información relevante al lavado de
activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo, y
para la comunicación de los resultados de ese análisis. La UIF debe ser capaz
de obtener información adicional de las sujetos obligados, y debe tener acceso
oportuno a la información financiera, administrativa y del orden público que
requiera para desempeñar sus funciones apropiadamente.
6
Sanciones
Los países deben asegurar que exista una gama de sanciones eficaces,
proporcionales y disuasivas, sean penales, civiles o administrativas, que estén
disponibles para tratar a las personas naturales o jurídicas cubiertas en las
Recomendaciones 6 y 8 a la 23, que incumplan con los requisitos ALA/CFT.
Las sanciones deben ser aplicables no sólo a las instituciones financieras y a
las APNFD, sino también a sus directores y la alta gerencia.
Asistencia legal mutua

Los países deben prestar rápida, constructiva y eficazmente, el mayor rango
posible de asistencia legal mutua con relación a investigaciones,
procedimientos judiciales y procesos relacionados con el lavado de activos,
delitos determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo. Los países
deben contar con una base jurídica adecuada para prestar asistencia y, cuando
corresponda, deben tener establecidos tratados, acuerdos u otros mecanismos
para mejorar la cooperación.
Extradición
Los países deben ejecutar constructiva y eficazmente, las solicitudes de
extradición con relación al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo,
sin una demora indebida. Los países deben también tomar todas las medidas
posibles para asegurar que no ofrezcan refugio seguro a individuos acusados
de financiamiento del terrorismo, actos terroristas o a organizaciones terroristas.
Los países deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rápida,
constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperación internacional
con relación al lavado de activos, delitos determinantes asociados y el
financiamiento del terrorismo. Los países deben hacerlo espontáneamente y
siguiendo una solicitud, y debe existir una base legal para prestar la
cooperación. Los países deben autorizar a sus autoridades competentes a
utilizar los medios más eficientes para cooperar.

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