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    Caso Messi

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    El documento resume un caso de evasión fiscal de Lionel Messi y su padre Jorge Messi. Se alega que entre 2007 y 2009 Lionel Messi recibió millones de euros por los derechos de imagen que no declaró. El dinero fue transferido a una compañía en Belice controlada por la madre de Messi para evadir impuestos en España. El Tribunal Supremo de Barcelona condenó a Lionel y Jorge Messi a pagar una multa por fraude fiscal grave.

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    El documento resume un caso de evasión fiscal de Lionel Messi y su padre Jorge Messi. Se alega que entre 2007 y 2009 Lionel Messi recibió millones de euros por los derechos de imagen que no declaró. El dinero fue transferido a una compañía en Belice controlada por la madre de Messi para evadir impuestos en España. El Tribunal Supremo de Barcelona condenó a Lionel y Jorge Messi a pagar una multa por fraude fiscal grave.

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    caso messi (1)

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    El documento resume un caso de evasión fiscal de Lionel Messi y su padre Jorge Messi. Se alega que entre 2007 y 2009 Lionel Messi recibió millones de euros por los derechos de imagen que no declaró. El dinero fue transferido a una compañía en Belice controlada por la madre de Messi para evadir impuestos en España. El Tribunal Supremo de Barcelona condenó a Lionel y Jorge Messi a pagar una multa por fraude fiscal grave.

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    El documento resume un caso de evasión fiscal de Lionel Messi y su padre Jorge Messi. Se alega que entre 2007 y 2009 Lionel Messi recibió millones de euros por los derechos de imagen que no declaró. El dinero fue transferido a una compañía en Belice controlada por la madre de Messi para evadir impuestos en España. El Tribunal Supremo de Barcelona condenó a Lionel y Jorge Messi a pagar una multa por fraude fiscal grave.

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    CASO MESSI

    • Curso : Derecho Tributario II

    • Profesor : Saavedra Tarmeño Enrique

    • Aula : 302

    • Integrantes
    Calderón Quispe Miguel
    Cóndor Cañote Andrea Paola
    Flores Paredes Joseph
    Román Pérez Félix Martin
    1. Indicios
    • El conflicto tributario nace en relación con la
    explotación de los derechos de imagen del jugador.

    • En el año 2007, 2008 y 2009 recibió importes netos


    de millones de euros.

    • La intervención de Jorge Horacio Messi no se limitó


    a la administración del patrimonio de su hijo
    durante su minoría de edad.

    • La defensa del futbolista alegó que en ningún


    momento tuvo intención de defraudar a la Hacienda
    española.
    2- Pruebas
    • En el año 2005, siendo Leo Messi menor de edad, se firma un
    contrato de cesión de derechos de imagen de Leo Messi a una
    sociedad domiciliada en Belice, sociedad propiedad de la madre
    del jugador Celia María Cuccittini.
    • En el momento en que se cometieron dichas cesiones Belice y
    Uruguay tenían una legislación permisiva en cuanto a la
    opacidad frente a terceros de la identidad de sus propietarios y
    de sus rentas. Por su parte Reino Unido y Suiza en aquel
    momento eran países con convenios suscritos para evitar la
    doble imposición y una normativa fiscal que no penalizaba las
    operaciones con sociedades residentes en países como Belice y
    Uruguay.
    • Los ingresos procedentes de los derechos de imagen de Lionel
    Messi acababan de una manera u otra siendo percibidas por el
    jugador que era el socio de la sociedad final que percibía los
    ingresos en Uruguay
    3. Dictamen
    Judicial
    El Tribunal Supremo de
    Barcelona
    • Condena a Lionel Messi y Jorge Messi a 7 meses por cada
    delito (3 delitos fiscales). Delito contra la hacienda publica
    por 4.1 millones.
    • Delito tipificado en el Código Penal Español en el articulo
    305 (delitos fiscales) – (los dos acusados)
    • No pago impuestos pertinentes por los ingresos por derecho
    de imagen.
    • Fraude “extrema gravedad”
    El Tribunal Supremo de
    Barcelona
    • Leo Messi actuó “ignorancia deliberada”.
    • Actuó con dolo (voluntad deliberada de cometer un delito).
    • Perdida de subvenciones publicas y beneficios fiscal.
    • Pago de cuotas que ascienden a 4183003,12 euros en
    intereses del 25%.

    “El hombre es un ser con dignidad señor de


    sus actos”
    CONCLUSIÓN
    Es cierto que la gran mayoría de contribuyentes
    cumplen con sus obligaciones, pero está claro que
    hay que revisar la política fiscal en cuanto a presión
    fiscal y persecución del fraude ya que este es un
    problema global, que también afecta a nuestro país,
    no sucede solamente en España y mientras no se
    planteen políticas conjuntas a global seguiremos
    viendo casos como éste.
    Ya que resulta preocupante el problema del fraude
    fiscal en España, los ya bastantes numerosos y
    conocidos casos de fraude y evasión de impuestos,
    listas de personas y entidades con cuentas en
    paraísos fiscales, empresas offshore, etc. esto hace
    parecer que este problema es más habitual de lo que
    se espera.

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