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    Gestión financiera-VINOS

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    Fiorella Torres
    Este documento presenta un análisis financiero para una nueva empresa. Incluye un presupuesto de inversión inicial de S/. 46,216 que se destinará a activos fijos, inversiones preoperativas y capital de trabajo. También incluye proyecciones de ventas, costos fijos y variables, así como estados de resultados, indicadores de rentabilidad y una evaluación financiera de cinco años para calcular el valor actual neto de la inversión.

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    Fiorella Torres
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    Este documento presenta un análisis financiero para una nueva empresa. Incluye un presupuesto de inversión inicial de S/. 46,216 que se destinará a activos fijos, inversiones preoperativas y capital de trabajo. También incluye proyecciones de ventas, costos fijos y variables, así como estados de resultados, indicadores de rentabilidad y una evaluación financiera de cinco años para calcular el valor actual neto de la inversión.

    Descripción original:

    GESTION

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    Este documento presenta un análisis financiero para una nueva empresa. Incluye un presupuesto de inversión inicial de S/. 46,216 que se destinará a activos fijos, inversiones preoperativas y capital de trabajo. También incluye proyecciones de ventas, costos fijos y variables, así como estados de resultados, indicadores de rentabilidad y una evaluación financiera de cinco años para calcular el valor actual neto de la inversión.

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    GESTIÓN FINANCIERA

    6.1 Inversion Total


    Financiacion
    N° Inversiones Propia (s/.) Terceros (s/.) Total Gs.
    1 Activos Fijos 9,050.00 9,050.00
    1.1 Inmuebles
    1.2 Construcciones
    1.3 Refacciones
    1.4 Maquinarias
    1.5 Instalaciones
    1.6 Muebles 1,500.00 1,500.00
    1.7 Equipos informáticos 7,000.00 7,000.00
    1.8 Rodados
    1.9 Herramientas y/o utensilios 400.00 400.00
    1.1 Otros 150.00 150.00
    2 Inversiones Pre Operativas 2,750.00 2,750.00
    2.1 Elaboracion del proyecto 100.00 100.00
    2.2 Constitucion Legal 550.00 550.00
    2.3 Gastos de Formalizacion
    2.4 Licencia y permisos 450.00 450.00
    2.5 Registro de marca 1,500.00 1,500.00
    2.6 Investigacion de Mercado 150.00 150.00
    2.7 Capacitacion de Personal
    2.8 Investigacion de Mercado
    2.9 Campaña de Marketing
    3 Capital de Trabajo 34,416.00 34,416.00
    3.1 Stock inicial 24,000.00 24,000.00
    3.2 Caja minima 10,416.00 10,416.00
    3.3
    Inversion Total Gs. 46,216.00 46,216.00
    6.2 Depreciación
    N° Activos Fijos Valores Gs. Vida Util años Depreciacion Anual Gs.
    1 Construcciones -
    2 Maquinarias -
    3 Muebles 1,500.00 10 150.00
    4 Equipos Informaticos 7,000.00 8 875.00
    5 Rodados
    6 Herramientas 400.00 2 200.00
    Total Depreciacion Anual (TDA) Gs. 1,225.00
    Total Depreciacion Mensual= (TDA/ 12) Gs. 102.08

    6.3 Presupuesto de Venta


    Proyeccion de Venta
    N°
    Producto o Servicios Mensual Gs. Anual Gs.
    1 Servicio 1
    Unidad Vendida 400 4,800
    Precio x Unidad 80.00 80.00
    Total Gs. 32,000.00 384,000.00
    6.4 COSTO TOTAL

    6.4 Costo Variable (CV)

    Producto 1:
    Dimension del Servicio:

    Unidad de Costo
    Concepto de Costeo Cantidad Costo Total Gs.
    Medida Unitario Gs.
    Mercaderia unidad 400 60.00 24,000.00
    Costo de
    unidad
    Comercializacion 400 3.00 1,200.00
    Total de Costo 25,200.00
    Costo Unitarios 63.00

    Unidad de Cantidad Costo Costo Total


    Productos/Servicios
    Medida Mensual Unitario Gs. Mensual Gs.

    Vinos cajas 400 60 24,000.00


    Total Costos Variables del Mes Gs. -
    6.4 Costo Fijo (CF)

    N° Conceptos Mensual Gs. Anual Gs.


    1 Salario del Propietario y/o socios 4,500.00 54,000.00
    2 Salarios Fijos (personal administrativo) - -
    3 Alquiler - -
    4 Telefonia Linea Baja 60.00 720.00
    5 Celulares 120.00 1,440.00
    6 Energia Electrica 40.00 480.00
    7 Agua 20.00 240.00
    8 Internet 60.00 720.00
    9 Seguro - -
    10 Cable - -
    11 Mantenimiento /Limpieza - -
    12 Movilizacion Administrativa - -
    13 Depreciacion Correspondiente al mes 415.28 4,983.36
    14 Prevision fraccionada de cuentas Anuales - -
    15 Amortizacion de los costos pre operativos 320.83 3,850.00
    16 Otros (Imprevistos, cuotas de Prestamos, etc) - -
    Total Gs. 5,536.11 66,433.36
    6.5. Costo de Personal

    Remuneraciones Gs. Tipo de Costo


    Cargos por
    Cargos Salarios
    Area de Gestion Comisiones Jornal CV CF
    Mensual
    Gerencia Gerente General 1,500.00 1,500.00
    Asesor legal 500.00 500.00
    Administracion
    Contador 1,000.00 1,000.00
    Gerente Logistico 1,500.00
    Logistica
    Responsable de Almacen 900.00 900.00
    Gerente Comercial 1,500.00 10% de ventas 1,500.00
    Comercial Ventas y
    Servicio al Cliente 900.00 900.00
    Total Gs. 6,300.00 1,500.00 4,800.00
    6.6. ESTADO DE RESULTADO
    Mensual Anual %
    N° Indicadores
    Gs. Gs. S/ Ventas
    1 INGRESOS
    1.1 Ventas 32,000.00 384,000.00 100%

    2 EGRESOS (2.1 + 2.2) 30,736.11 368,833.36


    2.1 Costos Variables 25,200.00 302,400.00 79%
    2.2 Costos Fijos 5,536.11 66,433.36 17%

    3 MARGEN (1.1 - 2.1 ) 6,800.00 81,600.00 21%

    4 UTILIDAD BRUTA (1 - 2) 1,263.89 15,166.64 4%

    5 IMPUESTOS (18% de 4) 227.50 1,516.66

    6 UTILIDAD LIQUIDA (4 - 5) 1,036.39 13,649.98 0.04


    6.7 INDICADORES DE VIABILIDAD

    Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

    Utilidad (%) 0.03

    Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

    Rentabilidad (%) 0.02

    Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

    Punto de Equilibrio (%) 26052.30

    Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes


    Tiempo de Retorno
    de la inversión (%) 44.59
    6.8. EVALUACION DE LA INVERSION

    Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

    Flujo de Ingresos
    Incremento Porcentual de Ventas 5% 10% 15% 20%
    (+) Ventas 32,000.00 33,600.00 36,960.00 42,504.00 51,004.80

    Flujo de Ingresos
    (-) Inversiones 46,216.00
    (-) Costos Variables 25,200.00 26,460.00 29,106.00 33,471.90 40,166.28
    (-) Costos Fijos 5,536.11 5,812.92 6,394.21 7,353.34 8,824.01

    (=) f Flujo Efectivo Neto -46,216.00 1,263.89 1,327.08 1,459.79 1,678.76 2,014.51
    f0 f1 f2 5 f4 f5
    i= 20% (1+i)n0 (1+i)n1 (1+i)n2 (1+i)n3 (1+i)n4 (1+i)n5

    VAN -46,216.00 1,053.24 921.58 843.81 810.99 809.04

    -41,777.33
    VAN (formula)

    TIR (formula)

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