LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y

DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS

LEY N° 26702
 INDICE

TITULO PRELIMINAR : PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES

SECCION PRIMERA: NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y
AL SISTEMA DE SEGUROS
SECCION SEGUNDA: SISTEMA FINANCIERO
SECCION TERCERA: SISTEMA DE SEGUROS
SECCION CUARTA: DEL ORGANO DE SUPERVISION
SECCION QUINTA: TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS
ALCANCES DE LA LEY GENERAL.
La presente ley establece el marco de regulación y supervisión a que se someten
las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquéllas
que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
personas. Salvo mención expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco
Central.

OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema
financiero y un sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que
contribuyan al desarrollo nacional.
  NO PARTICIPACIÓN DEL ESTADO EN EL SISTEMA
FINANCIERO.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo
las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo
de segundo piso, en el Banco de la Nación, en el Banco
Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A

 LIBERTAD DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS Y CRITERIO DE ASIGNACION DE

RIESGO.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan de libertad para
asignar los recursos de sus carteras, con las limitaciones consignadas en la presente ley,
.
debiendo observar en todo momento el criterio de la diversificación del riesgo, razón por
la cual la Superintendencia no autoriza la constitución de empresas diseñadas para
apoyar a un solo sector de la actividad económica, salvo el Banco Agropecuario.
 LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y
TARIFAS.
Las empresas del sistema financiero pueden señalar libremente las
tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y
pasivas y servicios. Sin embargo, para el caso de la fijación de las
tasas de interés deberán observar los límites que para el efecto
señale el Banco Central, excepcionalmente, con arreglo a lo previsto
en su Ley Orgánica. La disposición contenida en el primer párrafo
del artículo 1243º del Código Civil no alcanza a la actividad de
intermediación financiera.
Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las
condiciones de las pólizas, sus tarifas y otras comisiones.
Las tasas de interés, comisiones, y demás tarifas que cobren las
empresas del sistema financiero y del sistema de seguros, así como
las condiciones de las pólizas de seguros, deberán ser puestas en
conocimiento del público, de acuerdo con las normas que establezca
la Superintendencia.
 ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA.
Toda persona que opere bajo el marco de la presente ley requiere de autorización previa de la Superintendencia
de acuerdo con las normas establecidas en la presente ley. En consecuencia, aquélla que carezca de esta
autorización, se encuentra prohibida de:
1. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema financiero, y en especial, a captar o recibir en forma
habitual dinero de terceros, en depósito, mutuo o cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales recursos
en forma de créditos, inversión o de habilitación de fondos, bajo cualquier modalidad contractual.
2. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema de seguros y, en especial, otorgar por cuenta propia
coberturas de seguro, así como intermediar en la contratación de seguros; y otras actividades
complementarias a ésta.
3. Efectuar anuncios o publicaciones en los que se afirme o sugiera que practica operaciones y servicios que le
están prohibidos conforme a los numerales anteriores.
4. Usar en su razón social, en formularios y en general en cualquier medio, términos que induzcan a pensar que
su actividad comprende operaciones que sólo pueden realizarse con autorización de la
 CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas cuya
naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar
previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organización y funcionamiento,
ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter general.

ESTATUTO SOCIAL.
La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en términos que obliguen a las empresas
a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en el Registro Público correspondiente. Las Cajas
Municipales de Ahorro y Crédito y Cajas Municipales de Crédito Popular se regirán por la legislación que les
es propia y las normas que señala la presente ley.

MODIFICACIONES ESTATUTARIAS.
Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada y debe contar con la aprobación previa de la
Superintendencia, sin la cual no procede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las
modificaciones derivadas de aumentos del capital social, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de
la Superintendencia. El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada
la respectiva solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta.
  DENOMINACIÓN SOCIAL.
En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a la actividad para que se las
constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la
palabra “central”, así como cualquier otra denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es
obligatorio se consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según corresponda. No
es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura correspondiente.

 CAPITAL MÍNIMO B. Empresas Especializadas:

1. Empresas de Capitalización Inmobiliaria: S/. 4 000 000,00
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se 2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/. 2
requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance 440 000,00
las siguientes cantidades mínimas: 3. Empresas de Factoring: S/. 1 356 000,00
A. Empresas de Operaciones Múltiples: 4. Empresas Afianzadora y de Garantías: S/. 1 356 000,00
1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00 5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/. 1 356 000,00
2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00 6. Empresas Administradora Hipotecaria S/. 3 400 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/. 7 500 000,00 C. Bancos de Inversión: S/. 14 914 000,00
4. Caja Municipal de Crédito Popular: S/. 4 000 000,00 D. Empresas de Seguros:
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - 1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o
EDPYME: S/. 678 000,00 de vida): S/. 2 712 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar 2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y
recursos del público: S/. 678 000,00 de vida): S/. 3 728 000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00 3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/. 9 491 000,00
4. Empresa de Reaseguros: S/. 5 763 000,00
  APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES.
La apertura por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, de sucursales o agencias, sea
en el país o en el exterior, requiere de autorización previa de la Superintendencia.
Tratándose de la apertura de una sucursal en el exterior, la Superintendencia, antes de expedir la
autorización, debe recabar la opinión del Banco Central. El pronunciamiento debe expedirse en el plazo de
quince días, si la oficina ha de operar en el territorio nacional, y de sesenta días si se pretende que funcione
en el extranjero. Dicho plazo se computa a partir de la recepción de la respectiva solicitud debidamente
documentada.
La denegatoria de alguna de las solicitudes a que se refiere este artículo debe contener expresión de
fundamentos; pero no es impugnable en la vía administrativa, ni en la judicial.

 OBLIGACIÓN DE EXHIBIR RESOLUCIÓN DE APERTURA.

En toda sucursal, agencia u oficina especial de una empresa deberá exhibirse el original de la resolución que
autoriza su apertura, así como copia certificada de la Resolución de Autorización de Funcionamiento de la Empresa.

 TRASLADO Y CIERRE DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES.

El traslado y el cierre de sucursales, agencias u oficinas especiales de las empresas del sistema financiero o del
sistema de seguros, en el país o en el exterior, siempre que brinden atención al público, requieren también de
autorización previa de la Superintendencia, para cuyo efecto se observarán los plazos señalados en el artículo 30º.
Para el caso del traslado o cierre de sucursales de empresas del sistema financiero en el exterior, se pondrá en
conocimiento del Banco Central.
  ESTABLECIMIENTO DE VENTANILLAS DE ATENCIÓN.
Las empresas del sistema financiero y las empresas del sistema de seguros podrán compartir locales para
la prestación de sus servicios, incluso mediante contratos de ventanilla y arrendamiento de espacios. Estos
contratos serán puestos en conocimiento de la Superintendencia para resguardar las exigencias de control
y de seguridad.

 CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIOS
AUTÓNOMOS DE SEGURO DE  ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DEL
CRÉDITO. EXTERIOR.
La Superintendencia aprobará la Las empresas del sistema financiero y del sistema de
constitución de los patrimonios autónomos seguros, del exterior, que se propongan establecer en
de seguro de crédito, a que se refiere el el país una sucursal que opere con el público, deben
artículo 334º o para establecer coberturas recabar la autorización previa de la Superintendencia.
o fondos de contingencias a favor de los Cuando se trate de empresas del sistema financiero,
depositantes y titulares o usuarios de la Superintendencia debe solicitar la opinión del Banco
tarjetas de crédito o de débito u otros Central dentro del plazo a que se refiere el tercer
servicios, que decidan constituir las párrafo del artículo 21º, conforme al procedimiento
empresas. Al efecto recabará la opinión que la Superintendencia señale.
previa del Banco Central.
 NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros organizadas como sociedades anónimas deben tener
en todo momento, el número mínimo de accionistas que establece la Ley General de Sociedades.
Toda persona natural o jurídica que adquiera acciones en una empresa, directa o indirectamente, por un
monto del uno por ciento (1%) del capital social en el curso de doce meses, o que con esas compras alcance
una participación de tres por ciento (3%) o más, tiene la obligación de proporcionar a la Superintendencia la
información que este Organismo le solicite, para la identificación de sus principales actividades económicas y
la estructura de sus activos. Esto incluye proporcionar el nombre de los accionistas en el caso de sociedades
que emiten acciones al portador.

 TRANSFERENCIA DE ACCIONES.
Toda transferencia de acciones de una empresa de los sistemas financiero o de seguros debe ser registrada
en la Superintendencia. En su caso, las instituciones de compensación y liquidación de valores establecerán
con la Superintendencia la utilización de los medios de comunicación informáticos más convenientes para
permitir una información a tiempo real.
Tratándose de empresas que no tengan inscritas sus acciones en bolsa o que teniéndolas, las negocien
fuera de ellas, será responsabilidad del Gerente General de la empresa, remitir a la Superintendencia, dentro
de los primeros diez (10) días hábiles de cada mes, la relación de todas las transferencias producidas
durante el mes anterior.
  FUSIÓN Y ESCISIÓN DE EMPRESAS - DERECHO DE LOS DISIDENTES.
Acordada por las respectivas Juntas Generales la fusión de dos o más empresas de los sistemas
financiero o de seguros, los accionistas tienen derecho a vender sus acciones a la correspondiente
empresa conforme a las normas de la Ley General de Sociedades.
El mismo derecho asiste a los accionistas para el caso de la escisión de una empresa.

 AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA.

El capital social de una empresa de los sistemas financiero o de seguros sólo puede aumentarse
mediante aportes en efectivo, capitalización de utilidades, y reexpresión del capital como consecuencia
de ajustes integrales contables por inflación. Excepcionalmente, y previa autorización de la
Superintendencia, dicho capital social también podrá ser aumentado mediante fusión, conversión de
obligaciones de la empresa en acciones, y cualquier otra modalidad que autorice este Organismo.
Tratándose del aumento por aporte de inmuebles, la autorización de la Superintendencia procederá
únicamente cuando se trate de aumentos del capital por encima del capital mínimo requerido en
efectivo, y hasta por un límite equivalente al setenticinco por ciento (75%) del patrimonio efectivo, a la
fecha del aporte.

 TRATAMIENTO DEL DÉFICIT DE CAPITAL.

El déficit de capital que resulte por aplicación de lo dispuesto en el artículo 16º, 17º y 18º deberá ser
cubierto durante el siguiente trimestre. Excepcionalmente, la Superintendencia puede conceder una
prórroga de noventa (90) días, para lo cual evalúa si la empresa ha sido conducida adecuadamente y si
ha efectuado esfuerzos razonables para cumplir con la obligación que recae sobre ella.
  REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL.
Con excepción de lo establecido en el artículo 69º, toda reducción del capital o de la reserva legal debe ser
autorizada por la Superintendencia.
Señaladamente, y sin perjuicio de la apreciación discrecional de la Superintendencia, no procede la reducción:
1. Por el valor no cubierto de la reserva legal, con relación al capital mínimo.
2. Por el monto del déficit existente respecto de las provisiones ordenadas por la Superintendencia.
3. Si, como consecuencia de la reducción, han de resultar excedidos los límites operacionales de la empresa.

 APLICACIÓN DE UTILIDADES.
Las utilidades del ejercicio se determinan luego de haber efectuado todas las provisiones dispuestas por la ley,
determinadas por la Superintendencia o acordadas por la propia empresa.

 RESERVA LEGAL.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros deben alcanzar una reserva no menor al equivalente del
treinta y cinco por ciento de su capital social. La reserva en mención se constituye trasladando anualmente no menos
del diez por ciento de las utilidades después de impuestos y es sustitutoria de aquella a que se refiere el artículo 258º
de la Ley General de Sociedades.
 RESERVAS FACULTATIVAS.
No podrá acordarse la transferencia anual de utilidades a la cuenta de reserva facultativa, sin que previamente se
cumpla con la aplicación preferente dispuesta por esta ley para la constitución de la reserva legal en el porcentaje
anual establecido en el artículo anterior o para la reconstitución de la reserva legal en la forma dispuesta por el artículo
siguiente. Lo establecido por el presente artículo no es aplicable a las empresas del sistema de seguros en lo que
atañe a las reservas técnicas.
  QUÓRUM.
Para la celebración en primera convocatoria de las Juntas Generales de Accionistas de las empresas de
los sistemas financiero o de seguros, constituidas como sociedades anónimas, cualquiera que fuere su
objeto, no puede exigirse en el estatuto quórum de accionistas que representen más de las dos terceras
partes del capital social.
Tratándose de segunda convocatoria, deben estar presentes accionistas que representen no menos de un
tercio del capital social, siempre que no se trate de los temas que se menciona en el artículo 134º de la Ley
General de Sociedades, supuesto en el cual ha de observarse lo que dicha norma dispone.

 FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTAS GENERALES.

El Superintendente está facultado para concurrir, por sí o por intermedio del delegado que designe, a
cualquier sesión de la Junta General de Accionistas.

 CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO.

El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros se integra con no menos de cinco (5)
miembros, que reúnan condiciones de idoneidad técnica y moral, elegidos por la Junta General de
Accionistas.

 DIRECTORES SUPLENTES.
Las empresas podrán designar directores suplentes, de acuerdo a lo que establezca su estatuto. Su
designación será comunicada a la Superintendencia.
  REQUISITOS PARA SER DIRECTOR.
Los directores de las empresas de los sistemas financiero o de seguros deben cumplir requisitos de idoneidad técnica y
moral y no estar incursos en los siguientes impedimentos:
1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades.
2. Los que, según los artículos 20º, 51º y 52º, tienen impedimento para ser organizadores o accionistas.
3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio afectado por medidas cautelares.
4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Único de Contribuyentes.
5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del Gerente General.
6. Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas y sus respectivas subsidiarias,
. siempre que sean de la misma naturaleza
 COMUNICACIÓN A LA SUPERINTENDENCIA.
Toda elección de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, así como las vacancias, deben ser puestas
en conocimiento de la Superintendencia en un plazo no mayor de un (1) día hábil de producidas, mediante remisión de copia
certificada del acta de la sesión en que aquélla conste, expedida por el secretario del Directorio o quien haga sus veces.

 VACANCIA DEL CARGO DE DIRECTOR.

Además de las causales previstas por la ley para las sociedades anónimas, vaca el cargo de director de una empresa de los sistemas
financiero o de seguros, cuando:
1. Falte a sesiones de manera ininterrumpida, sin licencia del Directorio, por un período de tres meses.
2. Se incurra en inasistencias, con licencia o sin ella, que superen la tercera parte del total de sesiones celebradas en un lapso de doce (12)
meses que culmine en la fecha de la última ausencia.
  NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona jurídica. No puede atribuirse la
potestad de efectuar la designación de tales funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas
financiero o de seguros, u órgano de gobierno de ésta.

 OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS OPERACIONES DE

CRÉDITO.
En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien haga sus veces, debe
informar al Directorio, en cada sesión ordinaria y por escrito, de todos los créditos y garantías que, a partir de
la sesión precedente, se hubiere otorgado a cada cliente, así como de las inversiones y ventas efectuadas,
cuando en uno y otro caso se excede el límite que establezca la Superintendencia.
Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deberá ser remitida a la Superintendencia para los
fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio.

 DURACIÓN DEL REGIMEN DE VIGILANCIA

El régimen de vigilancia tiene una duración no mayor de 45 (cuarenta y cinco) días, que puede ser prorrogado por un
período idéntico, por una sola vez, y sólo si, pese a los esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las
causales señaladas en el artículo anterior. Esta prórroga no es aplicable en los casos precisados en los numerales 1-c,
2-e y 2-f de dicho artículo.
  FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
En cualquier momento durante el Régimen de Vigilancia, la Superintendencia está facultada para:
1. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitan establecer la posibilidad de
rehabilitarla;
2. Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la cancelación de las pérdidas con cargo a
las reservas legales y facultativas, y al capital social; y,
3. Requerir a los accionistas que efectúen nuevos aportes de capital en efectivo de forma inmediata. En el caso
que los accionistas no lo efectúen, pierden su derecho preferencial y la Superintendencia está facultada para
obtener dichos aportes de terceros.

 FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO.

Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo anterior, el Superintendente puede designar a un funcionario con las
siguientes facultades:
1. Tratándose de empresas del sistema financiero, requerir toda información que estime necesaria, en especial la
relativa a los depósitos y los créditos
2. Tratándose de las empresas del sistema de seguros, requerir toda la información que estime necesaria en
relación con sus operaciones.
3. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y de la Junta General de Accionistas.
  DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS.
Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con resolución fundamentada de la
Superintendencia, por las siguientes causales:
1. En el caso a que se refiere el artículo 105º de la presente ley;
2. Por las causales contempladas en los artículos pertinentes de la Ley General de Sociedades.

 LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.

El secreto bancario no rige cuando la información sea requerida por:
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con específica referencia a un proceso determinado, en el que
sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores públicos o de quienes
administren o hayan administrado recursos del Estado o de organismos a los que éste otorga soporte económico.
3. El Fiscal de la Nación o el gobierno de un país con el que se tenga celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el
tráfico ilícito de drogas o el terrorismo, o en general, tratándose de movimientos sospechosos de lavado de dinero o de activos,
con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en
esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigación bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en
ellas.
4. El Presidente de una Comisión Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo de la Comisión de que se trate y en relación
con hechos que comprometan el interés público.
5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisión.
 MONTO Y CÁLCULO DE LAS PRIMAS.
El monto de las primas que han de satisfacer los miembros del Fondo será determinado en función a la
clasificación de riesgos a que se refiere el artículo 136º partiendo de una base mínima de cero punto
sesenticinco por ciento (0.65%) y con un diferencial entre categorías de cero punto veinte por ciento
(0.20%). Estos coeficientes podrán ser variados por la Superintendencia previa opinión del Banco
Central.
Su pago se hace trimestralmente, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la expiración de los
meses de marzo, junio, setiembre y diciembre, sobre la base del promedio de las obligaciones cubiertas
por el Fondo en el trimestre que concluya en esos meses y en la forma que se determine en el
Reglamento que expida el Consejo de Administración.
Al fin indicado los miembros del Fondo preparan y presentan las respectivas liquidaciones, las que son
verificadas por la Superintendencia.

 ORGANIZACIÓN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E INFORMACIÓN QUE CONTENDRÁ.

La Superintendencia tendrá a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios,
comerciales y de seguros denominado “Central de Riesgos”, el mismo que contará con información
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institución gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podrá tener acceso a
esta Central, celebrando el correspondiente convenio con la Superintendencia.
Se registrará en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios en el país
y en el exterior, los riesgos comerciales en el país, los riesgos vinculados con el seguro de crédito y otros
riesgos de seguro, dentro de los límites que determine la Superintendencia.
 AUDITORÍA DE LAS EMPRESAS.
Adicionalmente a las normas generales que regulan las auditorías, la Superintendencia establecerá
requisitos y estándares de auditoría interna y externa para el caso de las empresas de los sistemas
financiero y de seguros. Las empresas deberán someter la evaluación del cumplimiento de tales requisitos
y estándares a los auditores externos, quienes deberán emitir su opinión al respecto en el dictamen a los
estados financieros.
La omisión o el defectuoso cumplimiento por los auditores externos de lo dispuesto por el párrafo anterior,
será sancionado por la Superintendencia con la exclusión del registro correspondiente.

 PUBLICIDAD QUE REALICEN LAS EMPRESAS.

En la publicidad que efectúen las empresas del sistema financiero en relación con los intereses que
reconozcan a los depositantes, es obligatorio indicar el efectivo rendimiento anual de las imposiciones. La
Superintendencia sanciona la omisión en que se incurra, así como los casos en que la información sea
equívoca o induzca a error.

 PLAZO DE CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS.

Las empresas del sistema financiero están obligadas a conservar sus libros y documentos por un plazo no
menor de diez (10) años. Si, dentro de ese plazo, se promueve acción judicial contra ellas, la obligación en
referencia subsiste en tanto dure el proceso, respecto de todos los documentos que guarden relación con la
materia controvertida. Para los fines de lo dispuesto en este artículo, puede hacerse uso de microfilms u otros
medios análogos, con aplicación de la ley de la materia.
 OPERACIONES Y SERVICIOS.
Las empresas podrán realizar las siguientes operaciones y servicios, de acuerdo a lo dispuesto por el capítulo I del título IV de
esta sección segunda:
1. Recibir depósitos a la vista;
2. Recibir depósitos a plazo y de ahorros, así como en custodia;
3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes;
b) Otorgar créditos directos, con o sin garantía;
4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda;
5. Conceder préstamos hipotecarios y prendarios; y, en relación con ellos, emitir títulos valores, instrumentos hipotecarios y
prendarios, tanto en moneda nacional como extranjera;
5-A Conceder préstamos en la modalidad de hipoteca inversa, y con relación a estos emitir títulos valores e
instrumentos hipotecarios tanto en moneda nacional como extranjera;
6. Otorgar avales, fianzas y otras garantías, inclusive en favor de otras empresas del sistema financiero;
7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito, a la vista o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales y en
general canalizar operaciones de comercio exterior;
8. Actuar en sindicación con otras empresas para otorgar créditos y garantías, bajo las responsabilidades que se contemplen
en el convenio respectivo;
9. Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por una empresa, instrumentos hipotecarios, warrants y letras de
cambio provenientes de transacciones comerciales;
10. Realizar operaciones de factoring;
  CUENTA CORRIENTE.
La cuenta corriente regida por la presente ley es un contrato en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir
las órdenes de pago de su cliente hasta por el importe del dinero que hubiere depositado en ella o del crédito
que se haya estipulado, esto último en el caso de las empresas autorizadas para conceder sobregiros de
conformidad con los artículos 283º al 289°.
 EFECTOS DE LA CUENTA CORRIENTE.
Hay novación en todo crédito del uno contra el otro, de cualquier naturaleza y fecha que sea, si el crédito pasa a una cuenta
corriente; salvo que el acreedor o deudor acuerden expresa reserva de sus derechos. Todo abono o cargo dentro de la cuenta
corriente, produce compensación. Las medidas cautelares que se dispongan respecto de cuentas corrientes sólo surtirán efecto
sobre el saldo que resulte luego de que la empresa aplique sobre ella los cargos que corresponda por las deudas vencidas que
mantenga el titular de la cuenta a la fecha de notificación de dichas medidas y siempre que no se encuentre sujeto a gravamen
alguno.
LETRAS HIPOTECARIAS.
Las empresas del sistema financiero podrán emitir letras hipotecarias, con arreglo a las normas que expida la
Superintendencia.
Dichos instrumentos tendrán las siguientes características generales:
1. Emanan de un contrato de crédito hipotecario.
2. Son emitidas por una empresa del sistema financiero que tiene la calidad de obligado principal y es el único
responsable de su pago.
3. Pueden ser emitidas en moneda nacional o extranjera.
 REAJUSTE AUTOMÁTICO DE DEUDAS.
La facultad establecida en el artículo 1235º del Código Civil puede ser ejercida respecto de pasivos de las
empresas contraídos a plazo no menor de noventa (90) días. El índice de reajuste diario es elaborado por el
Banco Central con sujeción al Índice de Precios al Consumidor para Lima Metropolitana que, para el mes
precedente, haya determinado el Instituto Nacional de Estadística e Informática, y se publica oportunamente
en el Diario Oficial.

CONCEPTO DE FIDEICOMISO.
El fideicomiso es una relación jurídica por la cual el fideicomitente transfiere bienes en fideicomiso a otra persona,
denominada fiduciario, para la constitución de un patrimonio fideicometido, sujeto al dominio fiduciario de este último
y afecto al cumplimiento de un fin específico en favor del fideicomitente o un tercero denominado fideicomisario.
El patrimonio fideicometido es distinto al patrimonio del fiduciario, del fideicomitente, o del fideicomisario y en su
caso, del destinatario de los bienes remanentes.

 EMPRESAS AUTORIZADAS A DESEMPEÑARSE COMO FIDUCIARIOS.

Están autorizadas para desempeñarse como fiduciarias, COFIDE, las empresas de operaciones múltiples a
que se refiere el inciso A del artículo 16º y las empresas de servicios fiduciarios que señala el inciso b-5 del
artículo mencionado, las empresas del numeral 1 del artículo 318º, así como las empresas o instituciones
supervisadas por la Superintendencia, cuyo objeto es garantizar, apoyar, promover y asesorar directa o
indirectamente a la Micro y Pequeña Empresa (MYPE) de cualquier sector económico.
 BANCOS DE INVERSIÓN.
Los bancos de inversión son sociedades anónimas que tienen por objeto promover la inversión en general, tanto en
el país como en el extranjero, actuando sea como inversionistas directos, sea como intermediarios entre
inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos de capital.
Los bancos de inversión sólo operarán en cartera negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado, sin que les
sea de aplicación los límites del artículo 200º, numerales 2, 3, 4 y 5, ni el artículo 214º. No pueden recibir depósitos
del público, efectuar colocaciones ni otorgar créditos contingentes, careciendo, por tanto, de cartera crediticia.

FONDO DE GARANTÍA
Las empresas del sistema de seguros deben constituir un Fondo de Garantía, destinado a cubrir riesgos
distintos a los riesgos técnicos de seguros y al riesgo de crédito de las operaciones señaladas en el artículo
300°.
La Superintendencia emitirá las normas complementarias para la determinación del Fondo de Garantía,
considerando los riesgos de mercado, operacional y otros que determine, así como el riesgo de crédito de
operaciones distintas a las indicadas en el artículo 300°.
 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
La Superintendencia de Banca y Seguros es una institución constitucionalmente autónoma y con personería
de derecho público, cuyo objeto es proteger los intereses del público en el ámbito de los sistemas financiero
y de seguros. La Superintendencia ejerce en el ámbito de sus atribuciones, el control y la supervisión de las
empresas conformantes del Sistema Financiero y Sistema de Seguros y de las demás personas naturales y
jurídicas incorporadas por esta ley o por leyes especiales, de manera exclusiva en los aspectos que le
corresponda. La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgánica y disposiciones
complementarias del Banco Central, sin perjuicio del ejercicio de su autonomía, no incluyendo lo referente a
la finalidad y funciones contenidas en los artículos 83º al 85º de la Constitución Política del Perú.
AUTONOMÍA Y ÁMBITO DE COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIA.
La presente Ley determina el marco de la autonomía funcional, económica y administrativa de la
Superintendencia de Banca y Seguros; establece su ubicación dentro de la estructura del Estado; define su
ámbito de competencia; y señala sus demás funciones y atribuciones.
Las demás leyes o disposiciones legales distintas a esta ley, no podrán establecer normas de obligatorio e
imperativo cumplimiento para la Superintendencia.

DEPÓSITOS INMOVI-LIZADOS POR DIEZ AÑOS.

Los depósitos, títulos valores u otros bienes de los clientes que permanezcan en una empresa del
sistema financiero durante diez años, sin que se haga nuevas imposiciones ni se retire parte de
ellos o de sus intereses y sin que medie reclamación durante ese lapso, al igual que los
respectivos rendimientos, constituyen recursos del Fondo.
 FINALIDAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
Corresponde a la Superintendencia defender los intereses del público, cautelando la solidez
económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su control, velando porque se
cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el más
amplio control de todas sus operaciones y negocios y denunciando penalmente la existencia de
personas naturales y jurídicas que, sin la debida autorización ejerzan las actividades señaladas en la
presente ley, procediendo a la clausura de sus locales, y, en su caso, solicitando la disolución y
liquidación del infractor.
ATRIBUCIONES.
Son atribuciones del Superintendente, además de las ya establecidas en la presente ley, las siguientes:
1. Autorizar la organización y funcionamiento de personas jurídicas que tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones
señaladas en la presente ley;
2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra disposición que rige al Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros, ejerciendo para ello, el más amplio y absoluto control sobre todas las operaciones, negocios y en
general cualquier acto jurídico que las empresas que los integran realicen;
3. Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes
especiales a su supervisión, así como a las que realicen operaciones complementarias;
4. Fiscalizar a las personas naturales o jurídicas que realicen colocación de fondos en el país;
ANCIONES.
La Superintendencia aplicará, según la gravedad de la infracción cometida, las siguientes sanciones:
 Amonestación.
 Multa a la empresa de monto no menor a diez UITs ni mayor a doscientas, a menos que la
presente ley señale de manera específica un importe diferente.
 Multa al director o trabajador responsable no menor de punto cinco UITs ni mayor de cien.
 Suspensión del director o trabajador responsable, por plazo no menor de tres días ni mayor de
quince, y remoción en caso de reincidencia.
 Destitución.
 Inhabilitación del director o trabajador en caso de ser responsable de la intervención o liquidación
de la institución a su cargo.
SISTEMA FINANCIERO PERUANO
 Clases
1. Sistema financiero bancario
Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. En la
actualidad el sistema financiero bancario está integrado por el banco central de
reserva, el banco de la nación y la banca comercial y de ahorros. A continuación
examinaremos cada una de éstas instituciones.
1.1 Banco central de reserva del perú (bcrp)
Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las
reservas internacionales del país y regular las operaciones del sistema financiero
nacional.
1.2. Banco de la nación
Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias
del sector público.
 1.3. Banca comercial
 Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en depósito o
bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga
de otras cuentas de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a
operaciones sujetas a riesgos de mercado.
 Entre estos bancos tenemos:
 Banco de crédito
 Banco internacional del perú – INTERBANK
 Banco continental
 Banco financiero del perú
 Banco wiesse
 Banco sudamericano
 Banco de trabajo
 1.4. Las sucursales de los bancos del exterior: Son las entidades que gozan de los
mismos derechos y están sujetos a las mismas obligaciones que las empresas nacionales de
igual naturaleza.
 2. Sistema financiero no bancario
 2.1. Financieras: Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar
con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
Entre estas tenemos:Solución financiero de crédito del Perú, Financiera daewo SA, Financiera
C.M.R
2.2. Cajas municipales de ahorro y crédito: Entidades financieras que captan recursos del
público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente
a las pequeñas y micro-empresas. Entre estas tenemos:
 Caja municipal de ahorro y crédito de sullana
 Caja municipal de ahorro y crédito de piura
 Caja municipal de ahorro y crédito de maynas
 Caja municipal de ahorro y crédito de cusco
 2.3. Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa – edpyme: Instituciones
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequeña y micro-empresa.
 Nueva visión s.A.
 Confianza s.A
 Edyficar S.A
 Credinpet
 2.4. Caja municipal de crédito popular: Entidad financiera especializada en
otorgar créditos pignoraticio al público en general, encontrándose para efectuar
operaciones y pasivas con los respectivos consejos provinciales, distritales y con las
empresas municipales dependientes de los primeros, así como para
brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
 2.5. Cajas rurales: Son las entidades que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios
de la pequeña y micro-empresa.
 Caja rural de ahorro y crédito de la región san martín
 Caja rural de ahorro y crédito del sur
 Caja rural de ahorro y crédito de cajamarca
 Caja rural de ahorro y crédito cañete
B) operaciones a largo plazo
Préstamos con garantía hipotecaria
Préstamos con garantía personal
Leasing
En lo que respecta a personas naturales,
los productos más habituales son:
A) operaciones a corto plazo
Tarjetas de crédito
B) operaciones a largo plazo
Préstamos hipotecarios
Préstamos personales.