Metodo Frances

FUNDAMENTOS DE FINANZAS
C.P.C. MARVIN OMAR AREDO

GARCIA
marvinaredo1@hotmai
l com
SERVICIO DE LA DEUDA
OBJETIVOS DE APRENDIZAJE:
Al trmino de la unidad, el alumno elabora un

cronograma de pagos mostrando, separadamente,
los clculos de cada uno de sus componentes
y
aplicando los mtodos ms utilizados en el
sistema financiero local.
TEMAS A DESARROLLAR:
1. Mtodos de Servicio de la Deuda
1. Mtodo Ingles
2. Mtodo Francs o cuotas fijas
3. Mtodo Alemn o intereses al rebatir
4. Mtodo de suma de los dgitos
4.1. MTODO DE SERVICIO DE LA DEUDA
Para reembolsar un prstamo formalizado mediante un
contrato con una entidad fnanciera y regulado por las
entidades competentes, pueden aplicarse diversos sistemas
de repago
Los principales sistemas de repago de prstamos son
cuatro: el mtodo ingls, el mtodo francs, el mtodo alemn
y el mtodo de la suma de los dgitos.
En cualquiera de los mtodos hay que diferenciar el saldo inicial
(deuda), el monto de amortizacin, el monto de intereses, el
monto de la cuota a pagar
y
el saldo fnal (nueva
deuda) para cada operacin de fnanciamiento.
Pago de los intereses de una deuda ms la amortizacion
de la misma a su vencimiento.
4.1.1. MTODO INGLES
En el mtodo Ingls, los pagos al vencimiento de cada cuota
incluyen slo el inters devengado por el saldo insoluto
y la
deuda original permanece sin variacin hasta el vencimiento de la
ltima cuota, la cual incluye, adems del inters generado en el
ltimo periodo, la devolucin total del prstamo.
CARACTERISTICAS:
A.- En las cuotas solo incluyen el inters.
B.- En la ultima cuota incluye el inters y el pago del
prstamo total. C.- Los intereses se calculan en base al
capital inicial.
SERVICIO DE LA DEUDA: METODO
INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
N
0
TRIM 01
TRIM 02
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
N
0
TRIM 01
TRIM 02
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
DEUDA
10,000.00
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
TRIM 02
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
500.00
500.00
SALDO
10,000.00
10,000.00
INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
10,000.00
INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 03
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
10,000.00
INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 03
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 04
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 05
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 06
10,000.00
10,000.00
500.00
TOTAL
10,000.00
3,000.00
10,500.00
13,000.00
10,000.00
0.00
4.1.1. MTODO FRANCS O CUOTAS FIJAS
En el mtodo francs, se calcula la cuota con el FRC (factor de
recuperacin del capital), la misma que se compone del
inters y la amortizacin del capital. La primera es generada
por la deuda residual y la segunda est constituida por la
diferencia de la cuota constante y el inters, que tiene por objeto
disminuir el capital adeudado.
CARACTERISTICAS:
A.- Las cuotas incluyen el inters mas
capital. B.- Las cuotas son constantes
en el tiempo.
C.- Los intereses van decreciendo mientras que la
amortizacin crece. D.- Los intereses se calculan en base al
saldo de capital.
E.- Se utiliza el factor de recuperacin de capital
(FRC) para
n
hallar las cuotas constantes.
1 i
P
*i 1
FRANCES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
1,970.17
SALDO
10,000.00
10,000.00
TRIM 02
1,970.17
0.00
TRIM 03
1,970.17
0.00
TRIM 04
1,970.17
0.00
TRIM 05
1,970.17
0.00
TRIM 06
1,970.17
0.00
TOTAL
0.00
0.00
11,821.05
FRANCES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
TRIM 02
1,970.17
TRIM 03
1,970.17
TRIM 04
1,970.17
TRIM 05
1,970.17
TRIM 06
1,970.17
TOTAL
1,470.17
500.00
11,821.05
SALDO
10,000.00
8,529.83
FRANCES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
8,529.83
1,543.68
426.49
1,970.17
6,986.14
TRIM 03
1,970.17
TRIM 04
1,970.17
TRIM 05
1,970.17
TRIM 06
1,970.17
TOTAL
3,013.86
926.49
11,821.05
10,000.00
FRANCES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
8,529.83
1,543.68
426.49
1,970.17
6,986.14
TRIM 03
6,986.14
1,620.87
349.31
1,970.17
5,365.27
TRIM 04
1,970.17
TRIM 05
1,970.17
TRIM 06
1,970.17
TOTAL
4,634.73
1,275.80
11,821.05
10,000.00
FRANCES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
8,529.83
1,543.68
426.49
1,970.17
6,986.14
TRIM 03
6,986.14
1,620.87
349.31
1,970.17
5,365.27
TRIM 04
5,365.27
1,701.91
268.26
1,970.17
3,663.36
TRIM 05
3,663.36
1,787.01
183.17
1,970.17
1,876.36
TRIM 06
1,876.36
1,876.36
93.82
1,970.17
TOTAL
10,000.00
1,821.05
11,821.0
5
10,000.00
0.00
4.1.1. MTODO ALEMN O TASA AL REBATIR
En el mtodo alemn, se obtiene la amortizacin constante
dividiendo la deuda original entre el nmero de cuotas
pactadas para su reembolso. La amortizacin
constante
origina en cada cuota un inters y cuotas decrecientes
en progresin aritmtica.
CARACTERISTICAS:
A.- Las cuotas incluyen el inters mas
capital. B.- La amortizacin es
constante.
C.- Los intereses van decreciendo.
ALEMAN
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
N
0
DEUDA
10,000.00
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
TRIM 01
0.00
TRIM 02
0.00
TRIM 03
0.00
TRIM 04
0.00
TRIM 05
0.00
TRIM 06
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
ALEMAN
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
TRIM 02
1,666.67
TRIM 03
1,666.67
TRIM 04
1,666.67
TRIM 05
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
TOTAL
10,000.00
500.00
2,166.67
500.00
2,166.67
SALDO
10,000.00
8,333.33
ALEMAN
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
TRIM 02
8,333.33
1,666.67
416.67
2,083.33
6,666.67
916.67
4,250.00
TRIM 03
1,666.67
TRIM 04
1,666.67
TRIM 05
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
TOTAL
10,000.00
10,000.00
ALEMAN
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
TRIM 02
8,333.33
1,666.67
416.67
2,083.33
6,666.67
TRIM 03
6,666.67
1,666.67
333.33
2,000.00
5,000.00
TRIM 04
1,666.67
TRIM 05
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
TOTAL
10,000.00
1,250.00
6,250.00
10,000.00
ALEMAN
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
6
DEUDA
Trimestra
l
Trimestra
l
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
0.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
TRIM 02
8,333.33
1,666.67
416.67
2,083.33
6,666.67
TRIM 03
6,666.67
1,666.67
333.33
2,000.00
5,000.00
TRIM 04
5,000.00
1,666.67
250.00
1,916.67
3,333.33
TRIM 05
3,333.33
1,666.67
166.67
1,833.33
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
1,666.67
83.33
1,750.00
TOTAL
10,000.00
1,750.00
11,750.00
10,000.00
0.00
4.1.1. MTODO DE LA SUMA DE DIGITOS
En el mtodo de la suma de los dgitos, se calcula un
dgito, el cual representa el nmero de una cuota, es
decir, a la primera cuota le corresponde el dgito 1, a la
segunda el dgito 2, etctera. En un sistema que emplea la suma
de dgitos, se forma una razn para cada cuota, cuyo
numerador es igual al dgito de su respectiva cuota y el
denominador es cifra igual a la suma de los dgitos del
prstamo. La razn establecida en cada cuota multiplicada
por
el
importe
original
del
prstamo
constituye
la
proporcin que se amortizar en cada cuota. El inters
devengado por el saldo insoluto en cada periodo de renta
y su amortizacin respectiva constituyen el importe de cada
cuota del prstamo
CARACTERISTICAS:
A.- Las cuotas incluyen el inters mas capital.
B.- La amortizacin y el inters no son constantes.
SERVICIO DE LA DEUDA: METODO DE LA SUMA DE
DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
6
Trimestra
l
Trimestra
l
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
1/21
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
0.00
0.00
0.00
SALDO
10,000.00
DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
6
Trimestra
l
Trimestra
l
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
1/21
476.19
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
0.00
0.00
476.19
SALDO
10,000.00
DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
6
Trimestra
l
Trimestra
l
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.0
0
1/21
476.19
500.00
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
476.19
500.00
0.00
DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
6
Trimestra
l
Trimestra
l
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
1/21
476.19
500.00
976.19
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
476.19
500.00
976.19
SALDO
10,000.00
9,523.81
DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
6
Trimestra
l
Trimestra
l
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
1/21
476.19
500.00
976.19
9,523.81
2/21
952.38
476.19
1,428.57
8,571.43
3/21
4/21
5/21
6/21
21
1,428.57
976.19
2,404.76
10,000.00
DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
6
Trimestra
l
Trimestra
l
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
0.00
0.00
0.00
1/21
476.19
500.00
976.19
9,523.81
2/21
952.38
476.19
1,428.57
8,571.43
3/21
1,428.57
428.57
1,857.14
7,142.86
4/21
1,904.76
357.14
2,261.90
5,238.10
5/21
2,380.95
261.90
2,642.86
2,857.14
6/21
2,857.14
142.86
3,000.00
21
10,000.00
2,166.67
12,166.6
7
SALDO
10,000.00
0.00

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