CURSO:

LEGISLACIN FINANCIERA
Y BANCARIA

Ley de Bancos y Grupos

Financieros
Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica

Ley de Bancos y Grupos

Financieros
ARTICULO 1. Objeto. La presente Ley tiene por
objeto regular lo relativo a la creacin,
organizacin, fusin, actividades, operaciones,
funcionamiento, suspensin de operaciones y
liquidacin de bancos y grupos financieros, as
como al establecimiento y clausura de sucursales
y de oficinas de representacin de bancos
extranjeros.
ARTICULO 2. Denominacin. Para efectos de
la presente Ley, la denominacin banco
comprende a los bancos constituidos en el pas y
a
las
sucursales
de
bancos
extranjeros
establecidas en el mismo.

Disposiciones generales

Intermediacin financiera bancaria.

Los
bancos autorizados conforme a esta Ley o leyes
especficas
podrn
realizar
intermediacin
financiera bancaria, consistente en la realizacin
habitual, en forma pblica o privada, de
actividades que consistan en la captacin de
dinero, o cualquier instrumento representativo
del mismo, del pblico, tales como la recepcin
de depsitos, colocacin de bonos, ttulos u otras
obligaciones, destinndolo al financiamiento de
cualquier naturaleza, sin importar la forma
jurdica que adopten dichas captaciones y
financiamientos.

Disposiciones generales
Excepciones.
Las entidades que reciban
depsitos o aportaciones de sus asociados y de
terceros, tales como las cooperativas, las
sociedades
mutualistas,
las
asociaciones
comunitarias
de
desarrollo,
empresas
comunitarias asociativas, organizaciones no
gubernamentales y organizaciones privadas de
desarrollo, entre otras, y que sean normadas por
una ley especial, quedan exceptuadas de las
disposiciones de LByGF.
En todo caso, tales entidades estarn obligadas a
presentar
las
informaciones
peridicas
u
ocasionales que les requiera la Superintendencia
de Bancos.

Disposiciones generales

Rgimen legal.
Los bancos, las sociedades
financieras, los bancos de ahorro y prstamo para
la vivienda familiar, los grupos financieros, y las
empresas que conforman a estos ltimos, y las
oficinas de representacin de bancos extranjeros
se regirn, en su orden, por sus leyes especficas,
por la presente Ley, por las disposiciones emitidas
por la Junta Monetaria y, en lo que fuere aplicable,
por la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, la
Ley Monetaria y la Ley de Supervisin Financiera.

Art. 5 LBYGF

Disposiciones generales

Los
actos
administrativos
y
resoluciones que dicten, tanto la
Junta
Monetaria
como
la
Superintendencia de Bancos en
aplicacin de las leyes y reglamentos
aqu indicados, observando el debido
proceso, sern de accin ejecutiva y
aplicacin inmediata.
Art. 5 LBYGF

Constitucin y autorizacin
Bancos privados nacionales = S. A.,
observando leyes generales (Cdigo de
Comercio y otras)
Bancos estatales = Ley orgnica.
Bancos extranjeros = sucursales.
Oficinas de representacin, para negocios y
prstamos locales.
Un banco nacional puede abrir sucursales en
el extranjero, siempre que en el pas anfitrin
se lleven estndares internacionales que
permitan una supervisin consolidada.

Art. 6 LBYGF

Constitucin y autorizacin
Autorizacin Junta Monetaria,
previo dictamen de la SB.
La SB debe verificar que se
satisfagan los requisitos del
artculo 7 de la Ley.

Procedimiento de autorizacin
Solicitud
Publicacin en el diario oficial y en
otro de amplia circulacin en el pas,
de las solicitudes de autorizacin que
le presenten, incluyendo los nombres
de los organizadores y futuros
accionistas.
Dictamen de la SB a JM
JM autoriza mediante resolucin.

Reforma del Art. 8 LByGF

Procedimiento de Autorizacin
Incorporada por el Art. 1 del
Decreto 26-2012
No ser necesario revelar la identidad de los
propietarios finales de acciones
de sociedades que coticen en bolsa de
mercados regulados y que sean calificadas
internacionalmente por una calificadora de
riesgo reconocida por la SEC, para que stas
adquieran acciones de bancos locales.

Inicio de operaciones, apertura y

traslado
Deben aperturar dentro de los 6 meses
siguientes a la aprobacin, plazo que se
puede prorrogar por una sola vez.
La
apertura,
traslado,
clausura
de
sucursales
o
agencias
de
bancos
nacionales,
as
como
agencias
de
sucursales de bancos extranjeros ya
establecidos en el pas, puede realizarse
sin ms trmite que dar aviso por escrito a
la Superintendencia de Bancos por lo
menos con un mes de anticipacin.Art. 9 LBYGF

Otros

Modificaciones a escritura deben ser

aprobadas por la JM
La fusin y absorcin de entidades
bancarias, o la adquisicin de acciones
de una entidad bancaria por otra de
similar naturaleza, as como la cesin
de una parte sustancial del balance de
una entidad bancaria, sern autorizadas
o denegadas por la Junta Monetaria.

Art. 10 y 11 LBYGF

Reforma del Art. 11 LByGF Fusin de

Entidades Bancarias - Incorporada
por el Art. 2 del Decreto 26-2012
Se establece exencin del IVA y Timbres
Fiscales y Papel Sellado Especial para
protocolos
en
la
enajenacin
interbancaria de carteras de crdito y en
la adjudicacin, voluntaria o judicial, de
bienes a favor de bancos.

Capital
El capital social de los bancos nacionales
estar dividido y representado por acciones,
las cuales deben ser nominativas.
El monto mnimo de capital pagado inicial ser
fijado por la JM y ser revisado cada ao por la
SB, quien lo publicar en el Diario Oficial.
El capital pagado de las sucursales de bancos
extranjeros
deber
ingresar,
radicar
y
mantenerse efectivamente en el pas y no
podr ser retirado sin autorizacin previa y
expresa de la Junta Monetaria.
Art. 15, 16, 18 LBYGF

Aumentos de capital
Aumento obligatorio de capital
social para evitar situaciones de
insolvencia o iliquidez.
Aumento voluntario
En todo caso, las acciones deben
ser nominativas.
Art. 17 LBYGF

Adquisicin de acciones
Las personas que adquieran acciones
equivalentes al 5% o ms del capital
pagado de un banco deben solicitar
autorizacin de la SIB (Superintendencia
de Bancos).
Igual para las personas que con las
nuevas adquisiciones alcance el 5% o
ms del capital.
Para el cmputo de la participacin
accionaria, se toman en cuenta las
Art. 19 y 8 LBYGF
acciones del cnyuge e hijos menores.

Transparencia

Los bancos debern presentar en el mes de enero de cada ao

a la Superintendencia de Bancos, la informacin que contenga
la integracin de sus accionistas, as como el monto y
porcentajes de participacin de cada uno en el capital social
de los mismos, referido al 31 de diciembre del ao anterior,
sin perjuicio de que sta, en cualquier momento, requiera
dicha informacin a la fecha que lo estime conveniente.

Los nombres de los integrantes de las juntas directivas o

consejos de administracin y gerencias de las entidades
bancarias debern ser publicados por stas, en medios de
divulgacin disponibles al pblico en general.

Las entidades bancarias debern llevar un registro de

acciones nominativas que permita identificar, en todo
momento, quines son los socios de la entidad.

Art. 19 LBYGF

Administracin
Los bancos debern tener un consejo de
administracin integrado por tres o ms
administradores.
Debern acreditar ser personas solventes,
honorables, con conocimientos y experiencia
en el negocio bancario y financiero, as como
en la administracin de riesgos financieros.
Los cambios de miembros del CA y GG deben
ser comunicados a la SB dentro de los
siguientes 15 das a su nombramiento.
Art. 20 LBYGF

Deberes y atribuciones del CA y

GG
a) Ser responsable de la liquidez y solvencia del
banco;
b)Definir la poltica financiera y crediticia del banco
y controlar su ejecucin;
c) Velar porque se implementen e instruir para que
se mantengan en adecuado funcionamiento y
ejecucin, las polticas, sistemas y procesos que
sean necesarios para una correcta administracin,
evaluacin y control de riesgos;
d)Velar porque las operaciones activas y
contingentes no excedan los lmites establecidos
en la presente Ley;
Art. 21 LBYGF
e) Otras (artculo 21).

Administradores de sucursales
de bancos extranjeros.
No ser necesario que las sucursales de
bancos extranjeros sean administradas
por un consejo de administracin, pero
debern
tener
uno
o
ms
administradores domiciliados en el pas,
responsables
de
la
direccin
y
administracin general de los negocios
de la sucursal, autorizados para actuar
en el pas y ejecutar las operaciones
Art. 26de
LBYGF
que correspondan a la naturaleza
la
sucursal de que se trate.

Grupos Financieros
Grupo financiero es la agrupacin de
dos o ms personas jurdicas que
realizan actividades de naturaleza
financiera, de las cuales una de ellas
deber ser banco, entre las cuales
existe control comn por relaciones de
propiedad, administracin o uso de
imagen corporativa, o bien sin existir
estas
relaciones,
segn
acuerdo,
deciden el control comn.
O tambin por presuncin de la SB.
Art. 27 LBYGF

Composicin de Grupos Financieros

Empresa
+2
controladora

Empresa
responsable

+1

Bancos,
Sociedades financieras,
Casas de cambio,
Almacenes generales de depsito,
Compaas aseguradoras,
Compaas afianzadoras,
Empresas especializadas en emisin y/o administracin de
tarjetas de crdito,
Empresas de arrendamiento financiero,
Empresas de factoraje,
Casas de bolsa,
Entidades fuera de plaza o entidades off shore, y
Otras que califique la Junta Monetaria.

Autorizacin de Grupos
Financieros
Corresponde a la Junta Monetaria
autorizar la conformacin de
grupos
financieros,
previo
dictamen de la Superintendencia
de Bancos.

Art. 27 LBYGF

Supervisin consolidada
Es la vigilancia e inspeccin que realiza
la Superintendencia de Bancos sobre un
grupo financiero, con el objeto de que
las entidades que conformen el mismo,
adecuen
sus
actividades
y
funcionamiento a las normas legales,
reglamentarias y otras disposiciones
que le sean aplicables, y los riesgos que
asumen las empresas de dicho grupo,
que puedan afectar al banco, sean
evaluados y controlados sobre una base
por empresa y global.
Art. 28 LBYGF

Grupo financiero por presuncin

Se presume la existencia de un grupo financiero

cuando, entre las empresas indicadas en el apartado de
conformacin de grupos financieros, exista relacin de
afinidad y de intereses, tales como:

la realizacin de actividades propias de un grupo

financiero,
la presencia comn de accionistas,
miembros de consejos de administracin o de juntas
directivas y funcionarios principales, o ejecutivos;
el otorgamiento de crditos por montos significativos, en
relacin con el patrimonio del prestatario o sin garantas
adecuadas;
la posibilidad de ejercer el derecho de veto sobre negocios;
la asuncin frecuente de riesgos compartidos

Para efectos de la presuncin de la existencia de grupos

financieros, la Superintendencia de Bancos,Art.
calificar
la
30 LBYGF
misma.

Empresas especializadas en
servicios financieros
y empresas de apoyo al giro bancari
Empresas especializadas en servicios
financieros
Arrendamiento financiero
Factoraje
Emisoras y administradoras de tarjetas de
crdito.
Otras que califique la JM

Sujetas a la vigilancia e inspeccin de la

SB, cuando formen parte de Grupo
Art. 36 LBYGF
Financiero

Empresas especializadas
en servicios financieros y empresas
de apoyo al giro bancario

Empresas de apoyo al giro

bancario Son aquellas que, sin
asumir riesgo crediticio alguno,
prestan a los bancos servicios de:
Cajeros automticos,
Procesamiento electrnico de datos
Otros servicios calificados por la Junta
Monetaria, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos.
Art. 38 LBYGF

Otras empresas
Las empresas que no formen parte de un
grupo financiero, no estarn sujetas a la
vigilancia e inspeccin de la Superintendencia
de Bancos; sin embargo, estarn obligadas a
proporcionarle todas las informaciones y
reportes peridicos u ocasionales que ste les
requiera.
Asimismo, estarn obligadas a permitir a la
Superintendencia de Bancos el libre acceso a
todas sus fuentes y sistemas de informacin
para
que
sta
pueda
verificar
las
informaciones
proporcionadas
por
ellas
mismas, por un banco o por empresas que
formen parte de grupos financieros
a LBYGF
los
Art. 40
cuales les presten servicios.

Operaciones y servicios de los ban

A diferencia del principio constitucional de que se

permite hacer lo que la ley no prohibe, a los bancos
nicamente les est permitido realizar las siguientes
operaciones y servicios:

a) Operaciones pasivas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Recibir depsitos monetarios;

Recibir depsitos a plazo;
Recibir depsitos de ahorro;
Crear y negociar bonos y/o pagars, previa autorizacin de la Junta
Monetaria;
Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley
orgnica de ste;
Obtener crditos de bancos nacionales y extranjeros;
Crear y negociar obligaciones convertibles;
Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,
Art. 41 LBYGF
Realizar operaciones de reporto como reportado.

Operaciones y servicios de los

bancos
b) Operaciones activas:
1. Otorgar crditos;
2. Realizar descuento de documentos;
3. Otorgar financiamiento en operaciones
de cartas de crdito;
4. Conceder anticipos para exportacin;
5. Emitir y operar tarjeta de crdito;
6. Realizar arrendamiento financiero;
7. Realizar factoraje;

Operaciones y servicios de los

bancos
Activas, continuacin
8. Invertir en ttulos valores emitidos y/o
garantizados por el Estado, por los bancos
autorizados de conformidad con esta Ley o por
entidades privadas. En el caso de la inversin
en ttulos valores emitidos por entidades
privadas, se requerir aprobacin previa de la
Junta Monetaria;
9. Adquirir y conservar la propiedad de bienes
inmuebles o muebles, siempre que sean para
su uso, sin perjuicio de lo previsto en el
numeral 6 anterior;
10. Constituir depsitos en otros bancos del pas
y en bancos extranjeros; y,
11. Realizar operaciones de reporto como
reportador.

Operaciones y servicios de los

bancos
c)Operaciones de confianza:
1. Cobrar y pagar por cuenta ajena;
2. Recibir depsitos con opcin de
inversiones financieras;
3. Comprar y vender ttulos valores
por cuenta ajena; y,
4. Servir de agente financiero,
encargndose del servicio de la
deuda, pago de intereses, comisiones
y amortizaciones.

Operaciones y servicios de los

bancos
d)Pasivos contingentes.
1.
2.
3.
4.

Otorgar garantas;
Prestar avales;
Otorgar fianzas; y,
Emitir o confirmar cartas de crdito.

Operaciones y servicios de los

bancos
e) Servicios:
1. Actuar como fiduciario;
2. Comprar y vender moneda
extranjera, tanto en efectivo como en
documentos;
3. Apertura de cartas de crdito;
4. Efectuar operaciones de cobranza;
5. Realizar transferencia de fondos; y,
6. Arrendar cajillas de seguridad.
Art. 41 LBYGF

Art. 41 Bis y 41 Ter LBYGF

- Adicionados por los Art. 3 y 4
del Decreto 26-2012
41bis.Beneficiarios de cuentas de depsito.
Los beneficiarios de cuentas de depsitos monetarios, a
plazo o de ahorro, tienen el derecho de recibir el saldo de
las mismas, en caso de muerte del titular.
41 ter. Cuentas de depsito inactivas.
Las cuentas menores de Q 1 000.00 o US$125.00, inactivas
durante 10 aos, prescribirn a favor del FOPA, salvo las
inmovilizadas contractual o judicialmente, aspecto que el
banco deber hacer del conocimiento de los
cuentahabientes por los medios que estime conveniente.

Tasas de inters,
comisiones y recargos
Los bancos autorizados conforme esta
Ley pactarn libremente con los
usuarios
las
tasas
de
inters,
comisiones y dems cargos que
apliquen en sus operaciones y servicios.
En todos los contratos de ndole
financiera que los bancos suscriban,
debern hacer constar, de forma
expresa,
la
tasa
efectiva
anual
equivalente, as como los cambios
que
Art. 42 LBYGF
se dieran a sta.

Operaciones en moneda
extranjera
Los bancos debern mantener
proporciones globales entre sus
operaciones activas y pasivas en
moneda
extranjera,
de
conformidad con las disposiciones
que emita la Junta Monetaria.
Calce de moneda extranjera.
Art. 44 LBYGF

Prohibiciones y limitaciones

A los bancos les est prohibido:

a) Realizar operaciones que impliquen financiamiento para
fines de especulacin;
b) Dar prstamos para pagar acciones del propio banco, de
otro banco o en su caso, de las empresas que conforman su
grupo financiero;
c) Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones;
d) Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o
muebles que no sean necesarios para el uso de la entidad,
excepto activos extraordinarios o los destinados a operaciones
de arrendamiento financiero;
e) Transferir por cualquier ttulo, los bienes, crditos o
valores de la misma entidad a sus accionistas, directores,
funcionarios y empleados, as como a las personas
individuales o jurdicas vinculadas a dichas personas.;
f) Emprender actividades comerciales, agrcolas, industriales
y mineras u otras que no sean compatibles con su naturaleza
bancaria
g) Simular operaciones financieras y de prestacin de
servicios; y,
Art. 45 LBYGF
h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros

Limitaciones
Conceder
exceda el:

financiamiento

que

a) 15% del patrimonio computable a

una sola persona individual o jurdica,
de carcter privado; o a una sola
empresa o entidad del Estado o
autnoma.
b) 30% del patrimonio computable a
dos o ms personas relacionadas
entre s o vinculadas que formen
parte de una unidad de riesgo.Art. 47 LBYGF

Art. 47 Lmites de concentracin de

inversiones
y contingencias - Reforma incorporad
por el Art. 5 del Decreto 26-2012

- Estos lmites se aplican a bancos, financieras y

entidades fuera de plaza.
- Se conservan los lmites actuales de
concentracin (15%) a una sola persona, y (30%) a
dos o ms relacionadas (entre s) o vinculadas (con
el banco).

Art. 47 Lmites de concentracin de

inversiones
y contingencias - Reforma incorporada
por el Art. 5 del Decreto 26-2012
Se agrega como excepcin
del porcentaje mximo de
concentracin para una sola persona (15%):
o Depsitos transitorios interbancarios operativos, y depsitos e
inversiones del grupo financiero en su banco.
o 30% de inversiones de las off shore en deuda soberana no
guatemalteca, segn lmites que fije la Junta Monetaria, con base en
calificaciones internacionales de riesgo.
o 100% de inversiones en ttulos de deuda soberana de pases
distintos a Guatemala, que cuenten con la ms alta calificacin de
riesgo.

Operaciones con personas

vinculadas
La Junta Monetaria normar, de
manera general, lo referente a
limitar o regular las operaciones
que celebren los bancos con sus
accionistas,
directores,
funcionarios y empleados, y con
personas individuales o jurdicas
vinculadas
a
las
indicadas
anteriormente, por relaciones de
propiedad y/o administracinArt. 49 LBYGF

Art. 49 Bis. Distribucin de

dividendos.
LByGF - Adicionado por el Art. 6
del Decreto 26-2012
La SIB, observando el debido proceso, podr limitar a
Bancos, Financieras y Off Shore la distribucin de
dividendos, cuando sea necesario para fortalecer la
liquidez o solvencia de los mismos. Esta limitacin no
aplica a las acciones preferentes.

Administracin de riesgos

Concesin de financiamiento
Garantas
Requisitos a deudores
Valuacin de activos, contingencias y
otros instrumentos financieros
Activos extraordinarios

Art. Del 50 al 54 LBYGF

Administracin de riesgos

Riesgos. Los bancos y las empresas que integran grupos

financieros debern contar con procesos integrales que
incluyan, segn el caso, la administracin de riesgos:

de crdito,
de mercado,
de tasas de inters,
de liquidez, cambiario,
de transferencia,
operacional y
otros a que estn expuestos,

Que contengan sistemas de informacin y un comit de

gestin de riesgos.
Todo ello con el propsito de identificar, medir, monitorear,
controlar y prevenir los riesgos.
Art. 55 LBYGF

Administracin de riesgos
Polticas administrativas. Los bancos y las
empresas que integran grupos financieros
deben
contar
con
polticas
escritas
actualizadas, relativas a la concesin de
crditos, inversiones, evaluacin de la calidad
de activos, suficiencia de provisiones para
prdidas y, en general, polticas para una
adecuada administracin de los diversos
riesgos a que estn expuestos. Asimismo,
deben contar con polticas, prcticas y
procedimientos que les permitan tener un
conocimiento adecuado de sus clientes, con el
fin de que los bancos y grupos financieros
no
Art. 56 LBYGF
sean utilizados para efectuar operaciones

Administracin de riesgos
Control interno. Los bancos y las empresas
que integran grupos financieros deben
mantener un sistema de control interno
adecuado a la naturaleza y escala de sus
negocios, que incluya disposiciones claras y
definidas para la delegacin de autoridad y
responsabilidad, separacin de funciones,
desembolso de sus fondos, la contabilizacin
de sus operaciones, salvaguarda de sus
activos, y una apropiada auditoria interna y
externa independiente, as como una unidad
administrativa responsable de velar porque el
personal cumpla estos controles y lasArt.
leyes
y
57 LBYGF
disposiciones aplicables.

Administracin de riesgos
Sistema de informacin de riesgos:
Central de Riesgos (CDR), exclusivo para
riesgos de crdito.

Al sistema de informacin de riesgos

tendrn acceso, exclusivamente para
fines de anlisis de crdito, los bancos y
grupos financieros y otras entidades de
intermediacin financiera que a pedido
de la Superintendencia de Bancos
apruebe la Junta Monetaria.
Art. 58 LBYGF

Art. 58 Bis Calificacin de riesgo

LByGF - Adicionado por el Art. 7
del Decreto 26-2012
Crea la calificacin anual de riesgo otorgada por una
empresa reconocida por la SEC, por representantes
regionales de esas calificadoras, o por otras que
cumplan con estndares similares. Todas debern
registrarse en la SIB. El reporte deber ser publicado
con la gradualidad que establezca la JM.

Contabilidad y divulgacin
de informacin
Registro contable.
El registro
contable de las operaciones que
realicen las empresas reguladas por la
Ley deber efectuarse, en su orden, con
base en las normas emitidas por la
Junta Monetaria a propuesta de la
Superintendencia de Bancos y, en lo
aplicable, en principios de contabilidad
generalmente aceptados y normas
internacionales de contabilidad.
Manual contable, modificado a
partir
Art. 59
LBYGF
Ene/08.

Contabilidad y divulgacin
de informacin
Consolidacin. La consolidacin de los
estados financieros de las empresas que
integran el grupo financiero debe
realizarse por la empresa controladora o
por la empresa responsable, de acuerdo
con los procedimientos que para el
efecto dicte la Superintendencia de
Bancos y, en lo aplicable, con principios
de
contabilidad
generalmente
aceptados y las normas internacionales
de contabilidad.
Art. 60 LBYGF

Contabilidad y divulgacin
de informacin
Presentacin de informacin.
Las
entidades
sujetas
a
la
vigilancia e inspeccin de la SB
deben
enviar
informacin
financiera y no financiera en forma
diaria,
semanal,
mensual,
trimestral y anual.
Art. 61 LBYGF

Contabilidad y divulgacin
de informacin
Estados financieros anuales auditados,
de empresas consideradas en lo
individual y por grupo financiero.
La
Superintendencia
de
Bancos
determinar de manera general las
operaciones contables y los requisitos
mnimos que deben incorporarse en la
contratacin y alcance de las auditoras
externas de las empresas sometidas a
su vigilancia e inspeccin.
Inscripcin de auditores externos en
registros de la SB.
Art. 61 LBYGF

Publicaciones
Por parte de las entidades sujetas
a la vigilancia e inspeccin de la
SB.
Por parte de la Superintendencia
de Bancos.

Capital y reservas
Los bancos y las sociedades financieras
debern mantener permanentemente
un monto mnimo de patrimonio en
relacin con su exposicin a los riesgos
de crdito, de mercado y otros riesgos.
Patrimonio
requerido,
patrimonio
computable, posicin patrimonial
10%
sobre
total
de
activos
y
contingencias, ponderados.
Art. 64 LBYGF

Capital y reservas

Capital de grupos financieros. La

empresa controladora o la empresa
responsable
deber
consolidar
mensualmente los estados financieros
de las empresas que integran el grupo
financiero y hacer que se mantenga
permanentemente por lo menos el
monto legal mnimo de patrimonio,
tanto en forma consolidada como
individual para cada uno de
Art. 68sus
LBYGF
miembros.

Deficiencia patrimonial
Si el patrimonio computable es
menor al patrimonio requerido
Insuficiencia
patrimonial
Procedimiento de regularizacin
patrimonial.
Planes
de
regularizacin.
Planes propuestos por la entidad o
grupo financiero para subsanar las
deficiencias patrimoniales. Art. 67 LBYGF

Planes de regularizacin
Los bancos tambin estarn obligados a
presentar planes de regularizacin cuando la
Superintendencia de Bancos detecte lo
siguiente:

Incumplimiento de manera reiterada de las

disposiciones legales y regulatorias aplicables, as
como de las instrucciones de la Superintendencia de
Bancos;
Deficiencias de encaje legal por dos meses
consecutivos o bien por tres meses distintos durante
un perodo de un ao;
Existencia de prcticas de gestin que a juicio de la
Superintendencia de Bancos pongan en grave peligro
su situacin de liquidez y solvencia; y,
Presentacin de informacin financiera que a juicio
de la Superintendencia de Bancos no es verdadera
o
Art. 73 LBYGF
que la documentacin sea falsa.

Suspensin de bancos
La Junta Monetaria deber suspender de inmediato las
operaciones de un banco o de una sociedad financiera,
en los casos siguientes:
a) Cuando haya suspendido el pago de sus
obligaciones; y,
b) Cuando la deficiencia patrimonial sea superior al
cincuenta por ciento del patrimonio requerido
conforme esta Ley.
Asimismo, la Junta Monetaria podr decidir la
suspensin de operaciones de la entidad de que se
trate, por la falta de presentacin del plan de
regularizacin o el rechazo definitivo del mismo por
parte de la Superintendencia de Bancos o el
incumplimiento de dicho plan, o por otras razones
debidamente
fundamentadas
en
informe
del
Art. 75 LBYGF
Superintendente de Bancos.

Salida de bancos con problema

Proceso innovador que agiliza el trmite, salvaguardando intereses de los depositantes.
Plan de regularizacin.
Suspensin de operaciones.

Mientras dure el rgimen de suspensin, todo proceso

de cualquier naturaleza o medida cautelar que se
promueva contra el banco o la sociedad financiera de
que se trate quedar en suspenso

No hay liquidacin voluntaria.

Exclusin de activos y pasivos.
Suspensin definitiva.
Declaratoria de quiebra.

Fondo para la proteccin del

ahorro
Su objetivo es garantizar a los
depositantes la recuperacin de sus
depsitos en el sistema bancario, con las
limitaciones que se mencionan.
El FOPA se alimentar, entre otros, de los
aportes de los bancos, rendimiento de
inversiones, multas e intereses, venta de
activos obtenidos por liquidaciones
bancarias y otras.
Art. 85 LBYGF

Rgimen sancionatorio
Se orienta a disuadir el incumplimiento de las
diversas disposiciones legales aplicables y a
corregir las prcticas inadecuadas adoptadas
por las administraciones, basado en sanciones
tanto para las entidades como para sus
administradores y auditores.
Basado en unidades de multa y suspensiones
temporales o definitivas de los cargos.
Cada unidad de multa equivale a un dlar de
los Estados Unidos o su equivalente en
quetzales.
Multa mnima = 10,000 unidades.

Art. 96 LBYGF

Medios de impugnacin
Las resoluciones de la SB admiten
recurso de apelacin ante la JM, el cual
no tiene efectos suspensivos de la
resolucin notificada, con excepcin del
pago de la multa, por lo que su
cumplimiento
es
inmediato
y
obligatorio. Se exceptan del recurso de
apelacin aquellas resoluciones que ya
cuenten con autorizacin de la JM o que
se emitan para ejecutar resoluciones
de
Art. 104 LBYGF
la misma.

Entidades fuera de plaza (Off-Shore

Son
aquellas
entidades
dedicadas
principalmente a la intermediacin financiera,
constituidas o registradas bajo leyes de un
pas extranjero, que realizan sus actividades
principalmente fuera de dicho pas.
Establece requisitos para la autorizacin y
funcionamiento de este tipo de entidades en
Guatemala.
El objeto es supervisar sus actividades,
velando por los intereses de los depositantes e
inversionistas, fomentando la equidad con la
competencia.

Art. Del 112 al 114 LBYGF

Art. 113 Entidades Offshore LByGF

Adicionado por el Art. 20
del Decreto 26-2012
Se suprime la obligacin de la
responsable de cubrir deficiencias
patrimoniales de sus off shore.

controladora

Depsitos con apertura y saldos mnimos de US$

10,000.00; No aplica a las cuentas en que se acreditan
intereses generados por depsitos, o se utilicen
exclusivamente para pagos automticos de capital e
intereses de crditos no menores originalmente a US$.
50,000.00 otorgados por la off shore.

Principales Artculos Transitorios

del Decreto 26-2012
Cuentas inactivas:
Los bancos tienen 90 das para informar de las cuentas
inactivas y despus un mes para efectuar el traslado de
los saldos al FOPA.
Calendario para reduccin de concentraciones en
unidades de riesgo vinculadas:
Los excesos de lmites de concentracin de riesgo se
reducirn anualmente en 25%

Principales Artculos Transitorios

del Decreto 26-2012
Componente fijo de las cuotas al FOPA:
En los primeros 9 meses de vigencia de la Ley, la cuota
fija bancaria al FOPA ser 1/12 del 1.5 por millar de sus
depsitos, y a partir del decimo mes, de 1/12 parte del 2
por millar.
Adecuacin de las operaciones de las off shore:
El mnimo requerido para los depsitos deber
completarse dentro del 1er. Ao de vigencia de la Ley, o
del vencimiento del plazo de los mismos, lo que antes
ocurra.

Vigencia
A partir del 1 de julio de 2002.

Gracias por su atencin